5. Kết cấu luận văn
2.3.1. Nhóm chỉ tiêu định lượng
2.3.1.1. Nhóm chỉ tiêu đánh giá quy mô và cơ cấu khách hàng cá nhân
- Quy mô khách hàng cá nhân: Quy mô khách hàng cá nhân được thu thập và tính toán trong luận văn là số lượng khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong thời gian nghiên cứu, được tổng hợp vào cuối mỗi năm và trình bày trên báo cáo tổng kết hàng năm của ngân hàng.
- Tốc độ tăng trưởng về số lượng khách hàng cá nhân
Tốc độ tăng trưởng về số lượng KHCN =
Số lượng KHCN năm N - Số lượng KHCN năm N-1
x 100% (2.1) Số lượng KHCN năm N-1
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng về mặt số lượng của khách hàng cá nhân có quan hệ với chi nhánh trong thời gian nghiên cứu. Chỉ tiêu này càng lớn, chứng tỏ quy mô khách hàng cá nhân của ngân hàng càng được mở rộng.
- Cơ cấu khách hàng cá nhân là tỷ trọng số lượng khách hàng cá nhân có quan hệ tín dụng với ngân hàng, được phân loại theo các tiêu thức: ngành nghề kinh doanh, giới tính và độ tuổi... Cơ cấu khách hàng cá nhân theo tiêu thức nào đó, được xác định bằng công thức sau đây:
Tỷ trọng KHCN theo tiêu thức m
= Số lượng KHCN theo tiêu thức m x 100% (2.2) Tổng số lượng KHCN
Chỉ tiêu này cho biết cơ cấu khách hàng cá nhân tại ngân hàng theo từng tiêu thức phân loại. Đây là cơ sở để đánh giá chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân của chi nhánh hiện tại và dự đoán xu hướng phát triển trong tương lai.
2.3.1.2. Nhóm chỉ tiêu đánh giá kết quả thực hiện quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân
- Quy mô dư nợ khách hàng cá nhân: Quy mô dư nợ khách hàng cá nhân được thu thập và tính toán là dư nợ của nhóm khách hàng cá nhân có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong thời gian nghiên cứu. Số liệu này được xem xét cả về dư
nợ cuối kỳ (cuối năm) và dư nợ trung bình và được trình bày trên báo cáo tổng kết
- Tỉ trọng dư nợ khách hàng cá nhân so với tổng dư nợ của ngân hàng
Tỷ trọng dư nợ KHCN so với tổng dư nợ của NH =
Dư nợ KHCN
x 100% (2.3) Tổng dư nợ toàn chi nhánh
Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng ngân hàng đem cho vay, có bao nhiêu đồng được vay bởi các khách hàng cá nhân. Chỉ tiêu này càng lớn, cho thấy tỉ trọng dư nợ khách hàng cá nhân của chi nhánh càng cao, và ngược lại.
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ khách hàng cá nhân
Tốc độ tăng trưởng dư nợ KHCN =
Dư nợ KHCN năm N - Dư nợ KHCN năm N-1
x 100% (2.4) Dư nợ KHCN năm N-1
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng về mặt dư nợ tín dụng của khách hàng cá nhân có quan hệ với chi nhánh trong thời gian nghiên cứu. Chỉ tiêu này càng lớn, nghĩa là tốc độ tăng trưởng dư nợ khách hàng cá nhân càng cao.
- Cơ cấu dư nợ khách hàng cá nhân được tính toán trong luận văn là cơ cấu dư nợ của nhóm khách hàng cá nhân có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong thời gian nghiên cứu về đồng tiền vay, thời hạn vay và mục đích vay.
Số liệu này được tính toán bằng công thức sau đây:
Tỷ trọng dư nợ KHCN theo tiêu thức t =
Dư nợ KHCN theo tiêu thức t
x 100% (2.5) Tổng dư nợ KHCN
2.3.1.3. Nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với khách hàng cá nhân
Để đánh giá nợ quá hạn, nợ xấu của tín dụng khách hàng cá nhân, tác giả nghiên cứu các chỉ tiêu sau đây:
a) Đánh giá chất lượng tín dụng - Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng số dư nợ quá hạn x 100% (2.6) Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dư nợ gốc và lãi quá hạn mà chưa thu hồi được. Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết: cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp và ngược lại.
Do chỉ tiêu dư nợ có nợ quá hạn bao gồm toàn bộ dư nợ (kể cả đến hạn hay
chưa đến hạn) kể từ khi xuất hiện món nợ quá hạn đầu tiên, nên nó phản ánh chính
- Tuy nhiên, nợ quá hạn gồm các khoản nợ cần chú ý (nợ nhóm 2) và cả các khoản “nợ xấu” - các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5. Do đó, để đánh giá rõ hơn
chất lượng tín dụng, còn dùng chỉ tiêu “Tỷ lệ nợ xấu”.
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng số dư nợ xấu x 100% (2.7)
Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu là nợ xấu. Vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn.
- Ngoài ra, để đánh giá khả năng thu hồi nợ quá hạn, tác giả còn nghiên cứu
chỉ tiêu “Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi”. Chỉ tiêu này được tính toán như sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi =
Nợ quá hạn có khả năng thu hồi
x 100% (2.8) Nợ quá hạn
Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng tổng nợ quá hạn có khả năng thu hồi được bao nhiêu đồng. Chỉ tiêu này càng cao thì khả năng thu hồi càng lớn, thất thoát của ngân hàng càng nhỏ và ngược lại.
b) Đánh giá rủi ro tín dụng
- Tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm
Bảo đảm bằng tài sản là hình thức bảo đảm tín dụng, trong đó ngân hàng đóng vai trò chủ nợ được thừa hưởng một số quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng vay hoặc của bên có nghĩa vụ nhằm làm căn cứ để thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng vay khách hàng vay không có khả năng trả nợ hoặc cố tình. Với hình thức tín dụng này, khách hàng phải tuân thủ quy định chung của pháp luật về điều kiện của tài sản bảo đảm: tài sản thuộc sở hữu của khách hàng vay, bên bảo lãnh; tài sản phải được phép giao dịch mua bán; tài sản không thuộc diện tranh chấp và phải mua bảo hiểm theo quy định của pháp luật.
Tỷ lệ tài sản cho vay có đảm bảo =
Doanh số cho vay tài sản đảm bảo
x 100% (2.9) Dư nợ cho vay
Tỷ lệ này cho biết cứ 100 đồng vốn cho vay thì có bao nhiêu đồng vốn có được sự bảo đảm của tài sản thế chấp. Tỷ lệ này càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng càng thấp và ngược lại.
- Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro = Dự phòng rủi ro tín dụng trích lập x 100% (2.10) Dư nợ bình quân
Tùy theo cấp độ rủi ro mà ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro từ 0 đến
100% giá trị của từng khoản cho vay (sau khi trừ giá trị tài sản bảo đảm đã được
định giá lại). Như vậy, nếu một ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phòng sẽ càng cao. Tỷ lệ này giao động trong khoảng từ 0 đến 5%.