CƠ BẢN TỪ NGUỒN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC Ở HUYỆN CẨM GIÀNG 4.1.1. Thực trạng công tác phân bổ vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn ngân sách nhà nước
Thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội, bên cạnh việc sử dụng NSNN của huyện nhằm đảm bảo hoạt động của bộ máy quản lý nhà nước, trong những năm qua lãnh đạo huyện đã quan tâm đầu tư, chủ động bố trí nguồn ngân sách trong dự toán chi ngân sách hàng năm cho xây dựng cơ bản để đầu tư nâng cấp cơ sở hạ tầng, phục vụ đời sống dân sinh, nâng cao chất lượng hoạt động của bộ máy chính quyền từ huyện đến cơ sở. Hàng năm, trên cơ sở nhu cầu vốn mà các xã, thị trấn trình UBND huyện, phòng Tài chính – Kế hoạch có trách nhiệm kiểm tra tổng hợp tham mưu cho UBND huyện về hiện trạng cơ sở hạ tầng, tình hình nợ đọng XDCB, tính cấp thiết của các dự án tại xã, thị trấn để từ đó tổng hợp nhu cầu vốn đầu tư trên địa bàn toàn huyện cân đối để lên kế hoạch báo cáo trình HĐND huyện phê chuẩn. Nguồn vốn đầu tư chủ yếu là từ nguồn NSNN tập trung tỉnh giao, nguồn đấu giá đất tại địa phương, nguồn cân đối ngân sách của toàn huyện. Nhìn chung tất cả các dư án được đầu tư phải trên cơ sở kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội trong năm và kế hoạch ổn định giai đoạn 2011-2015 và giai đoạn 2016-2020 do UBND tỉnh giao để phân bổ vốn cho phù hợp. Đối với các xã có đất đấu giá thì số tiền thu được theo tỷ lệ sẽ được ưu tiên để bố trí vốn nâng cấp cơ sở vật chất, xây dựng nông thôn mới, văn hoá – xã hội…theo cơ cấu: Tỉnh: 10%, huyện 30%, xã 60% trên tổng số tiền thu được qua đấu giá đất (đã trừ chi phí đền bù, xây dựng hạ tầng) Bảng 4.1.
Bảng 4.1. Cơ cấu phân bổ nguồn thu từ tiền sử dụng đất giai đoạn 2014-2016
STT Cấp NS được hưởng Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
1 Đơn vị tính Tr.đ Tỷ lệ % Tr.đ Tỷ lệ % Tr.đ Tỷ lệ %
2 Tổng số 39.521.787 100 47.354.567 100 51.629.253 100
3 Ngân sách tỉnh 3.952.179 10 4.735.457 10 5.162.925 10
4 Ngân sách huyện 11.856.536 30 14.206.370 30 15.488.776 30
5 Ngân sách xã 23.713.072 60 28.412.740 60 30.977.552 60
Bảng 4.2. Tổng hợp phân bổ nguồn vốn đầu tư XDCB NSNN đã thực hiện giai đoạn năm 2014-2016
STT Chỉ tiêu Năm 2014 (Tr.đ) Năm 20125 (Tr.đ) Năm 2016 ( Tr.đ) So sánh (%) 2015/2014 2016/2015 Tổng cộng 1 Tỉnh giao XDCB tập trung 2.581 697,22 6.180 27,0 886,4
2 Chi đầu tư từ nguồn
thu tiền sử dụng đất 11.856,536 4.801,429 15.488,776 40,5 322,6 3 Chi đầu tư từ nguồn
bổ sung có mục tiêu 3.420 200 1.177,009 5,8 588,5 4 Từ nguồn thu khác 3.912,369 13.452,639 7.011,160 343,8 52,1
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện Cẩm Giàng (2016)
Qua bảng tổng hợp trên cho thấy giai đoạn từ năm 2014 – 2016, nguồn vốn NSNN chi đầu tư XDCB từ ngân sách huyện đã thực hiện trên địa bàn huyện Cẩm Giàng chủ yếu dựa vào nguồn thu từ tiền đấu giá sử dụng đất, từ nguồn thu khác. Việc đầu tư được tập trung cho các công trình, dự án thuộc các lĩnh vực giáo dục, văn hoá thể thao, cơ sở vật chất cho bộ máy hành chính của huyện, do đặc điểm của huyện đã cơ bản hoàn thành việc kiên cố hóa trường học, trạm y tế xã, bê tông hóa các tuyến đường liên xã liên thôn và kiên cố hóa toàn bộ hệ thống kênh mương trên toàn huyện. Cẩm Giàng là huyện có sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, cơ sở hạ tầng không đồng bộ để phục vụ cho nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội nên trong những năm trước đây huyện đã xác định nhiệm vụ trọng tâm trong đầu tư phát triển là ưu tiên vốn cho phát triển hạ tầng cơ sở như giao thông, thuỷ lợi, kiên cố hoá trường lớp, xây dựng nông thôn mới… để tạo điều kiện cho nhân dân huyện nhà phát triển sản xuất, ổn định kinh tế, nâng cao đời sống dân trí. Huyện uỷ, HĐND, UBND huyện đã thảo luận và thống nhất để chủ động cân đối ngân sách địa phương, kịp thời trong việc bố trí nguồn vốn NSNN cho các dự án đầu tư XDCB, đảm bảo hiệu quả kinh tế - xã hội và tiến độ thực hiện dự án.
Bảng 4.3. Kế hoạch phân bổ vốn phân theo ngành/lĩnh vực đầu tư XDCB
Ngành/ lĩnh vực đầu tư
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh (%)
Số tiền ( Tr.đ) Tỷ lệ (%) Số tiền ( Tr.đ) Tỷ lệ (%) Số tiền ( Tr.đ) Tỷ lệ (%) 2015/2014 2016/2015 BQ Tổng số vốn đầu tư 15.381 100 15.006 100 13.680 100 97,56 91,16 94,31 - Sự nghiệp Y tế - Giáo dục - VH 6.644 43,20 6.670 44,45 6.700 48,98 100,39 100,45 100,42
- Sự nghiệp nông nghiêp thủy lợi 4.050 26,33 4.000 59,97 2.900 21,20 98,77 72,50 84,62
- Sự nghiệp giao thông 3.400 22,11 3.200 80,00 2.500 18,27 94,12 78,13 85,75
- Sự nghiệp khác 1.287 8,37 1.136 35,50 1.580 11,55 88,27 139,08 110,80
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện Cẩm Giàng (2016)
Từ Bảng 4.2 cho thấy giai đoạn 2014-2016 về cơ bản nguồn vốn XDCB huyện Cẩm Giàng được phân bổ theo Chỉ thị số 1792/CT – TTg ngày 15/10/2011. Việc phân bổ vốn đầu tư được tập trung đến các lĩnh vực quan trọng ảnh hưởng đến phát triển kinh tế - xã hội của huyện, như cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu dân cư, giáo dục, văn hóa… trong năm 2016 tổng lượng vốn đầu tư XDCB từ NSNN do UBND huyện làm chủ đầu tư đã thực hiện trên địa bàn huyện đạt 13 tỷ 680 triệu đồng, trong đó: Giáo dục - Văn hóa là lĩnh vực có lượng vốn đầu tư lớn so với các lĩnh vực khác đạt 6 tỷ 700 triệu đồng chiếm 48,98% vốn đầu tư XDCB từ NSNN. Năm 2014 nguồn vốn đầu tư là 15 tỷ 381 triệu đồng trong đó nguồn vốn đầu tư cho Y tế-Giáo dục- Văn hóa là 6 tỷ 644 triệu đồng chiến 43,2 %; Năm 2015 nguồn vốn đầu tư là 15 tỷ 006 triệu đồng trong đó nguồn vốn đầu tư cho Y tế-Giáo dục- Văn hóa là 6 tỷ 670 triệu đồng chiến 44,45 %. Như vậy, có thể thấy, thời gian qua huyện Cẩm Giàng đã rất chú trọng đầu tư vào lĩnh vực Y tế-Giáo dục- Văn hóa để nâng cao đời sống của nhân dân. Toàn huyện có 100% các trường được xây dựng kiên cố hoá để đạt chuẩn phổ cập giáo dục, chuẩn Quốc gia về y tế. Đến năm 2016 toàn huyện đã có 40/61 trường đạt chuẩn Quốc gia đạt tỷ lệ 65,57%; 100% xã, thị trấn đạt chuẩn quốc gia về y tế.
Ngoài việc tích cực tranh thủ các nguồn vốn của Trung ương, ngân sách tỉnh hỗ trợ, Ban thường vụ huyện ủy có chủ trương hỗ trợ bằng ngân sách huyện cho phát triển cải tạo, nâng cấp đường giao thông nông thôn và thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia (MTQG) xây dựng nông thôn mới trên địa bàn kết hợp với việc xã hội hóa xây dựng các công trình giao thông nông thôn từ đó giảm gánh nặng cho NSNN, do vậy trong 3 năm 2014, 2015 và 2016 ngân sách huyện đã không phải chi đầu tư cho sự nghiệp giao thông. Đến nay các tuyến đường liên xã, liên thôn trên địa bàn huyện rất thuận lợi cho việc tham gia giao thông, giao lưu phát triển kinh tế và đã nhận được sự hưởng ứng tích cực của nhân dân.
Theo sự phân cấp quản lý, công tác quản lý vốn đầu tư XDCB trên địa bàn huyện Cẩm Giàng giao cho các chủ đầu tư quyết định thành lập Ban quản lý dự án. Chủ đầu tư giao toàn quyền cho Ban quản lý dự án thực hiện đầu tư XDCB từ khâu chuẩn bị đầu tư, thực hiện đầu tư, thẩm định thiết kế kỹ thuật thi công, phê duyệt dự toán và tổng dự toán công trình.
Kết quả thực hiện kế hoạch vốn đầu tư XDCB được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 4.4. Kết quả thực hiện kế hoạch vốn đầu tư XDCB
Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Kế hoạch (Tr.đ) Thực hiện (Tr.đ) Tỷ lệ (%) Kế hoạch (Tr.đ) Thực hiện (Tr.đ) Tỷ lệ (%) Kế hoạch (Tr.đ) Thực hiện (Tr.đ) Tỷ lệ (%) Tổng cộng 15.381 21.769,91 141,54 15.006 26.037,42 173,51 13.680 29.856,95 218,25 - Sự nghiệp Y tế - Giáo dục - VH 6.644 9.060,70 136,37 6.670 12.050,80 180,67 6.700 17.700,10 264,18
- Sự nghiệp nông nghiêp thủy lợi
4.050 5.015,80 123,85 4.000 6.115,70 152,89 2.900 5.000,50 172,43
- Sự nghiệp giao thông 3.400 5.000,50 147,07 3.200 4.954,90 154,84 2.500 4.500,00 180,00
- Sự nghiệp khác 1.287 2.692,91 209,24 1.136 2.916,02 256,69 1.580 2.656,35 168,12
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện Cẩm Giàng (2016)
Qua bảng số liệu trên cho ta thấy việc thực hiện kế hoạch đầu tư XDCB thời kỳ 2014 – 2016 trong thực tế đều vượt so với kế hoạch phân bổ vốn. Năm 2014 kết quả thực hiện đạt 141,5% so với kế hoạch; Năm 2015 kết quả thực hiện đạt 173,5% so với kế hoạch.
Năm 2016 kết quả thực hiện đạt 218,3% so với tổng vốn đầu tư trong kế hoạch phân bổ năm, nhờ vậy đã giải quyết cơ bản tình hình nợ đọng XDCB từ những năm trước chuyển sang. Do trong năm 2015 chưa thực hiện được hết kế hoạch đấu giá chuyển quyền sử dụng đất phải chuyển sang năm 2016 để thực hiện tiếp kế hoạch đấu giá đất nên số tiền thu từ tiền sử dụng đất năm 2016 đạt cao.
4.1.2. Thực trạng tổ chức bộ máy thực hiện công tác quản lý vốn đầu tư từ nguồn NSNN nguồn NSNN
Trên cơ sở các văn bản qui định của Trung ương trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản có nguồn vốn từ ngân sách nhà nước, UBND tỉnh Hải Dương đã ban hành Quyết định Số: 11/2010/QĐ-UBND ngày 22 tháng 6 năm 2010 về phân cấp quản lý trong các lĩnh vực: Qui hoạch xây dựng, quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình, quản lý chất lượng công trình xây dựng trên địa bàn tỉnh Hải Dương. Căn cứ vào Quyết định phân cấp trên, UBND huyện Cẩm Giàng bố trí bộ máy làm công tác quản lý vốn đầu tư xây dựng từ nguồn NSNN như sau:
4.1.2.1. UBND huyện
Căn cứ vào chức năng, nhiệm vụ của UBND cấp huyện được qui định tại Luật Tổ chức HĐND&UBND ngày 26 tháng 26 tháng 11 năm 2003 đã nghiên cứu thành lập Ban Quản lý dự án ĐTXD cơ bản với chức năng, nhiệm vụ giúp UBND huyện triển khai thực hiện và quản lý thi công xây dựng các công trình do UBND huyện làm chủ đầu tư; giao phòng Tài chính – Kế hoạch huyện tham mưu lập kế hoạch đầu tư, phân bổ vốn đầu tư xây dựng từ nguồn NSNN trên địa bàn huyện; thẩm định, lập báo cáo kết quả thẩm định trình UBND huyện ra quyết định phê duyệt Nhiệm vụ đầu tư, Báo cáo kinh tế kỹ thuật xây dựng công trình; thẩm tra, lập báo kết quả thẩm tra hồ sơ quyết toán các công trình xây dựng hoàn thành trình UBND huyện ra quyết định phê duyệt quyết toán công trình.
* Công tác lập, phê duyệt kế hoạch đầu tư hàng năm
- Căn cứ vào kế hoạch phân bổ vốn đầu tư xây dựng cơ bản đã được HĐND huyện thông qua và nhu cầu xây dựng các công trình của huyện để phục vụ cho việc phát triển kinh tế-xã hội của địa phương, UBND huyện xây dựng kế
hoạch đầu tư cho năm sau thông qua HĐND huyện vào kỳ họp cuối năm làm cơ sở để triển khai việc lập, thẩm định và phê duyệt kế hoạch đầu tư theo phân cấp.
- Hàng năm, UBND huyện Cẩm Giàng lập danh mục đầu tư theo 3 hình thức: Đề nghị UBND tỉnh Hải Dương đầu tư; UBND huyện Cẩm Giàng quyết định đầu tư; hỗ trợ vốn đối với những án, công trình do các xã, thị trấn, trường học làm chủ đầu tư theo định mức hỗ trợ được HĐND huyện thông qua.
* Quyết định đầu tư
UBND huyện quyết định giao nhiệm vụ làm chủ đầu tư dự án với hai hình thức sau:
- Các dự án do UBND huyện làm chủ đầu tư được giao cho Ban Quản lý ĐTXD cơ bản của huyện tổ chức triển khai thực hiện.
- Các dự án thuộc các xã, thị trấn được giao cho UBND các xã, thị trấn, trường học làm chủ đầu tư.
* Phê duyệt dự án đầu tư
UBND huyện tổ chức thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư thông qua việc giao nhiệm vụ lập báo cáo thẩm định Nhiệm vụ đầu tư, thẩm định Báo cáo KTKT cho phòng Tài chính-Kế hoạch huyện và ra quyết định phê duyệt Nhiệm vụ đầu tư, phê duyệt Báo cáo KTKT xây dựng công trình đối với các dự án được phân cấp.
4.1.2.2. Phòng Tài chính – Kế hoạch
Theo qui định hiện hành, phòng Tài chính – Kế hoạch là cơ quan chuyên môn thuộc UBNN cấp huyện có chức năng chính là tham mưu, giúp UBND cấp huyện thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tài chính, tài sản.
Đối với lĩnh vực đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN trên địa bàn huyện Cẩm Giàng, phòng Tài chính – Kế hoạch huyện có nhiệm vụ cụ thể như sau:
- Xây dựng phương án phân bổ ngân sách đầu tư XDCB trình UBND huyện. - Thẩm định Nhiệm vụ đầu tư các dự án thuộc ngân sách huyện, xã, thị trấn trên địa bàn.
- Thẩm định nội dung Báo cáo kinh tế kỹ thuật xây dựng công trình các dự án thuộc ngân sách huyện, xã, thị trấn trên địa bàn.
- Thẩm tra quyết toán các dự án đầu tư XDCB từ NSNN do huyện, xã, thị trấn, trường học quản lý.
Về biên chế thực hiện nhiệm vụ: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện bố trí 01 cán bộ có trình độ chuyên môn về tài chính, ngân sách và xây dựng cơ bản thực hiện nhiệm vụ tiếp nhận hồ sơ thẩm định Nhiệm vụ đầu tư và Báo cáo kinh tế kỹ thuật xây dựng công trình, thẩm tra hồ sơ quyết toán công trình lập báo cáo kết quả thẩm định, thẩm tra trình chủ tịch UBND huyện ra quyết định phê duyệt.
4.1.2.3. Ban Quản lý dự án ĐTXD cơ bản
Ban Quản lý dự án ĐTXD cơ bản của huyện được UBND huyện ra quyết định thành lập với nhiệm vụ giúp UBND huyện Cẩm Giàng công tác tổ chức triển khai thực hiện, quản lý thi công xây dựng các dự án đầu tư XDCB do UBND huyện làm chủ đầu tư. Ban Quản lý dự đã tổ chức lựa chọn, ký kết hợp đồng với các nhà thầu tư vấn và nhà thầu thi công xây dựng; công tác quản lý dự án Ban Quản lý dự án không trực tiếp thực hiện mà hợp đồng thuê các đơn vị tư vấn thực hiện. Ban Quản lý dự án thực hiện nhiệm vụ được chủ đầu tư giao để kiểm tra, theo dõi việc thực hiện hợp đồng của các nhà thầu tư vấn và nhà thầu thi công. Chi phí quản lý dự án thực hiện theo hướng dẫn tại Quyết định số 957/QĐ-BXD của Bộ Xây dựng.
4.1.2.4. UBND xã, thị trấn, trường học
UBND xã, thị trấn, trường học căn cứ vào kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của địa phương, ngành và các quyết định phê duyệt dự án đầu tư, báo cáo kinh tế kỹ thuật của cấp có thẩm quyền để lập kế hoạch đầu tư, triển khai thực hiện dự án tổ chức lựa chọn, ký kết hợp đồng với các nhà thầu tư vấn và nhà thầu thi công xây dựng. Đối với các dự án có tổng mức đầu tư dưới 1 tỷ đồng được ban hành quyết định phê duyệt Nhiệm vụ đầu tư, phê duyệt Báo cáo kinh tế kỹ thuật, phê duyệt quyết toán công trình sau khi có kết quả thẩm định, thẩm tra của phòng Tài chính – Kế hoạch huyện.
4.1.3. Thực trạng công tác quản lý thực hiện vốn đầu tư từ nguồn ngân sách nhà nước nhà nước
4.1.3.1. Thực trạng công tác lập, thẩm định, quyết định đầu tư
a. Lập dự án đầu tư