PHẦN 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
4.2. Quản lý vốn NSNN của chƣơng trình 135
4.2.2. Lập dự toán vốn NSNN của Chƣơng trình 135
4.2.2.1. Căn cứ lập dự toán phân bổ vốn NSNN của Chương trình 135
Căn cứ tổng chỉ tiêu kinh phí đƣợc ngân sách trung ƣơng hàng thông báo về tỉnh, cấp tỉnh căn cứ các tiêu chí theo theo Quyết định số 26/2014/QĐ-UBND ngày 28/8/2014 của Ủy ban nhân dân tỉnh Cao Bằng. Trình tự phân bổ kinh phí
Kinh phí hỗ trợ cho sản xuất
Kinh phí đầu tƣ xây dựng cơ bản
Kinh phí đào tạo, tập huấn Kinh phí duy tu, bảo dƣỡng Kinh phí quản lý Chƣơng trình Ban Dân tộc Kinh phí xây dựng mô hình
theo 2 bƣớc là tính điểm và tính kinh phí. Việc phân bổ chỉ tiêu cho các đơn vị, địa phƣơng đƣợc thực hiện theo Quyết định số 26/2014/QĐ-UBND ngày 28/8/2014 của UBND tỉnh ban hành Quy định tiêu chí phân bổ vốn thực hiện Chƣơng trình 135 giai đoạn 2012-2015 và giai đoạn 2016-2020 trên địa bàn tỉnh Cao Bằng.
a. Nguyên tắc phân bổ nguồn vốn.
- Phân bổ nguồn vốn của Chƣơng trình 135 thực hiện theo đúng quy định của Luật Ngân sách Nhà nƣớc và pháp luật hiện hành; các tiêu chí định mức chung của Trung ƣơng đƣợc áp dụng vào tình hình thực tế của tỉnh; bố trí vốn tập trung, đảm bảo hiệu quả đầu tƣ và phục vụ cho nhiều hộ dân đƣợc hƣởng lợi.
- Bố trí nguồn vốn đảm bảo ƣu tiên đầu tƣ tập trung cho các xã, thôn ĐBKK có nhiều khó khăn hơn. Không đầu tƣ dàn trải, không chia vốn bình quân. Đảm bảo nâng cao hiệu quả đầu tƣ, đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội, xóa đói giảm nghèo, phù hợp với quy hoạch xây dựng nông thôn mới trên địa bàn từng huyện.
- Cách áp dụng tiêu chí Phân bổ vốn theo phƣơng pháp tính điểm.
b. Tiêu chí phân bổ vốn và cách tính điểm.
(1) Tiêu chí phân bổ vốn thuộc Chƣơng trình 135 giai đoạn 2012 - 2015 và giai đoạn 2016 - 2020:
- Tiêu chí phân bổ vốn cho các xã thuộc Chƣơng trình 135 gồm 06 nhóm sau: + Tiêu chí về dân số (số dân, dân tộc thiểu số);
+ Tiêu chí về số thôn, bản (số thôn bản; số thôn, bản ĐBKK); + Tiêu chí về diện tích đất tự nhiên;
+ Tiêu chí về tỷ lệ hộ nghèo, cận nghèo; + Tiêu chí về điều kiện địa lý;
+ Tiêu chí về tỷ lệ giải ngân vốn;
- Tiêu chí phân bổ vốn cho các xóm đặc biệt khó khăn của xã khu vực II thực hiện theo quy định của Trung ƣơng.
(2) Phƣơng pháp xác định điểm của các tiêu chí: - Điểm tiêu chí dân số:
Tổng số dân Điểm
Dƣới 1.500 ngƣời 2
Từ 1.500 ngƣời đến dƣới 2.500 ngƣời 4
Từ 2.500 ngƣời đến 3.500 ngƣời 6
Trên 3.500 ngƣời cứ thêm 500 ngƣời đƣợc cộng thêm + 0,5
- Điểm tiêu chí dân tộc thiểu số (trừ các dân tộc Kinh, Tày, Nùng):
Số ngƣời dân tộc thiểu số Điểm
Dƣới 500 ngƣời 2
Từ 500 - dƣới 1.500 ngƣời 4
Từ 1.500 ngƣời đến 2.500 ngƣời 6
Từ 2.500 ngƣời trở lên cứ thêm 500 ngƣời + 0,5
- Điểm tiêu chí tỷ lệ hộ nghèo, cận nghèo:
Tỷ lệ hộ nghèo Điểm Dƣới 30% 4 Từ 30 - dƣới 45% 6 Từ 45% trở lên 8 Tỷ lệ hộ cận nghèo Điểm Dƣới 10% 2 Từ 10 - dƣới 20% 4 Từ 20% trở lên 6
- Điểm tiêu chí diện tích đất tự nhiên:
Diện tích đất tự nhiên Điểm
Dƣới 2.000 ha 4
Từ 2.000 - dƣới 5.000 ha 6
- Điểm tiêu chí đơn vị hành chính cấp xóm (thôn, bản):
Số thôn/xóm Điểm
Cứ 01 xóm đặc biệt khó khăn 2
Cứ 01 xóm không thuộc diện đặc biệt khó khăn 0,2
- Điểm tiêu chí điều kiện địa lý (khoảng cách từ trung tâm xã đến trung tâm tỉnh):
Điều kiện địa lý Điểm
Dƣới 30 km 2
Từ 30 - dƣới 60 km 4
Từ 60 km trở lên, cứ thêm 10Km tăng thêm +0,5
- Điểm tiêu chí tỷ lệ giải ngân vốn:
Tỷ lệ giải ngân vốn Chƣơng trình 135 Điểm
Giải ngân đƣợc 80% + 3
Trên 80% : Cứ giải ngân tăng 5% + 1
Dƣới 80%: Cứ giải ngân giảm 5% - 0,5
(3) Xác định mức vốn phân bổ cho từng xã: Quy định các ký hiệu:
VĐT: Là tổng vốn đầu tƣ giao cho các xã ĐBKK Đ: Là tổng số điểm của các xã ĐBKK toàn tỉnh Đn: Là tổng điểm của một đơn vị xã ĐBKK Vn: Là vốn phân bổ cho 1 đơn vị xã ĐBKK
Vốn phân bổ cho một đơn vị xã đƣợc tính theo công thức nhƣ sau:
Vn =
VĐT
× Đn Đ
Lƣu ý: Việc tính điểm để phân giao chỉ tiêu vốn chỉ áp dụng đối với các xã đƣợc đầu tƣ toàn xã, đối với các xóm đặc biệt khó khăn không tính điểm phân bổ mà chỉ phân theo định mức tại quyết định 101/2009/QĐ-TTg ngày 05/8/2009 của Thủ tƣớng chính phủ, tuy nhiên xã có nhiều hơn 04 xóm đặc biệt khó khăn thì số
4.2.2.2. Dự toán vốn NSNN của Chương trình 135
Dựa trên các tiêu chí phân bổ vốn NSNN của Chƣơng trình 135, Ban Dân tộc Cao Bằng chủ trì tham mƣu tiến hành phân bổ kinh phí cho các địa phƣơng (cấp huyện) và cơ quan cấp tỉnh có liên quan (cụ thể là Ban Dân tộc). Cấp huyện sau khi nhận quyết định giao chỉ tiêu của tỉnh sẽ tiếp hành việc phân bổ cho các xã, thị trấn, trƣờng hợp xã không thực hiện sẽ giao cho bộ phận chuyên môn của huyện làm chủ đầu tƣ.
Dƣới đây là sơ đồ phân cấp quản lý trong việc lập dự toán phân bổ vốn ngân sách Chƣơng trình 135:
Ghi ghi:
Tham gia trực tiếp làm dự toán
Tham gia hƣớng dẫn, chỉ đạo, giao chỉ tiêu, kiểm tra, giám sát
Sơ đồ 4.2. Vai trò cơ quan các cấp trong thực hiện lập dự toán vốn NSNN Chƣơng trình 135
Nguồn: Ban Dân tộc tỉnh Cao Bằng (2017) Vốn hỗ trợ cho sản xuất Vốn đầu tƣ CSHT Vốn quản lý Chƣơng trình Vốn duy tu, bảo dƣỡng Vốn đào tạo, tập huấn Ban Dân tộc Vốn xây dựng mô hình
Uỷ ban Dân tộc UBND tỉnh Sở Tài chính
Dự toán vốn NSNN của Chƣơng trình 135 đƣợc thể hiện nhƣ sau: Ban Dân tộc lập 02 hợp phần đƣợc giao thực hiện trực tiếp (gồm: Vốn cho hoạt động quản lý của Ban chỉ đạo chƣơng trình cấp tỉnh, vốn dự án Đào tạo, nâng cao năng lực). UNND huyện lập cho 05 hợp phần (gồm: Vốn cho hoạt động quản lý của Ban chỉ đạo chƣơng trình cấp huyện; vốn cho Xây dựng cơ sở hạ tầng; vốn cho Hỗ trợ PTSX; vốn cho công tác duy tu, bảo dƣỡng công trình và vốn cho xây dựng mô hình giảm nghèo), theo quy định của Chƣơng trình, trong 05 hợp phần nêu trên, trừ nội dung kinh phí cho hoạt động quản lý của Ban chỉ đạo chƣơng trình, cấp huyện chỉ đƣợc thực hiện khi cấp xã không đủ năng lực làm chủ đầu tƣ (có văn bản giải trình rõ việc không làm đƣợc), thì UBND huyện mới đƣợc giao cho bộ phận chuyên môn thực hiện vai trò chủ đầu tƣ thay xã (đối tƣợng thụ hƣởng vẫn phải trên địa bàn xã đó - Phòng chuyên môn cấp huyện chỉ là thay vai trò chủ đầu tƣ). Cấp xã lập dự toán khi huyện phân bổ chỉ tiêu vốn và đƣợc giao làm chủ đầu tƣ 04 hợp phần gồm: vốn cho Xây dựng cơ sở hạ tầng; vốn cho Hỗ trợ PTSX; vốn cho công tác duy tu, bảo dƣỡng và vốn cho xây dựng mô hình giảm nghèo. Dự toán vốn NSNN của Chƣơng trình 135 đƣợc thể hiện UNND huyện lập cho 4 hợp phần và Ban dân tộc lập hai hợp phần và đƣợc thể hiện qua bảng 4.2 sau đây:
Bảng 4.2. Dự toán vốn NSNN của Chƣơng trình 135
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2015 2016 2017
So sánh (%)
16/15 17/16 BQ 1.Vốn đầu tƣ xây dựng cơ bản 171.000 153.000 212.600 89,5 139,0 111,5 2.Vốn hỗ trợ cho sản xuất 44.610 46.750 41.524 104,8 88,8 96,5 3.Duy tu, bảo dƣỡng 8.690 0 12.970,2 13,5 1.108,6 122,2 4.Kinh phí quản lý Chƣơng
trình. Trong đó: 500 500 0 100,0 - -
- Cấp cho Ban Dân tộc 349 500 0 - Cấp cho các huyện thực hiện 151 0 0
5.Xây dựng mô hình 0 0 840 - - -
6.Vốn đào tạo, tập huấn 0 1.170 7.100,8 - 607 -
Bảng 4.2 cho thấy số vốn giao cho các năm đều đƣợc phân bổ thành các nguồn chi tiết cụ thể về đầu tƣ xây dựng cơ bản, về hỗ trợ cho sản xuất, kinh phí duy tu bảo dƣỡng. Trong tổng số vốn ngân sách giao phần lớn là vốn cho xây dựng cơ bản nhằm mục tiêu xây dựng cơ sở hạ tầng điện đƣờng trƣờng trạm cho các vùng khó khăn vùng sâu vùng xa và số vốn này tăng năm sau so với năm trƣớc với mức tăng trung bình 11,5% trong đó năm 2017 tăng so với 2016 là 39%. Vốn đầu tƣ hỗ trợ cho sản xuất gồm hỗ trợ giống cây trồng vật nuôi phân bón phục vụ cho sản xuất nông lâm nghiệp thuỷ hải sản để nông dân thoát nghèo tiến tới phát triển kinh tế bền vững.
Trong vốn NSNN cho Chƣơng trình 135 có vốn đào tạo và vốn kinh phí quản lý Ban chỉ đạo cấp tỉnh do Ban Dân tộc tỉnh phụ trách việc tổ chức thực hiện, vì vậy Ban Dân tộc sẽ chịu trách nhiệm từ khâu lập dự toán đến khâu triển khai và quyết toán đối với 2 khoản kinh phí này. Dƣới đây là dự toán cụ thể của hai khoản vốn đào tạo tập huấn và vốn kinh phí quản lý Chƣơng trình 135.
* Dự toán kinh phí quản lý
Sau khi đƣợc UBND tỉnh giao chỉ tiêu kinh phí, bộ phận tài chính sẽ phối hợp với cán bộ quản lý, tham mƣu theo dõi Chƣơng trình 135 tại Ban Dân tộc dự kiến các hoạt động phát sinh, xây dựng dự toán, thực hiện chế độ chi và quyết toán theo Quyết định số 2386/2010/QĐ-UBND ngày 15/12/2010 của UBND tỉnh Cao Bằng, V/v Quy định mức chi công tác phí, mức chi tổ chức các cuộc hội nghị đối với các cơ quan Nhà nƣớc và đơn vị sự nghiệp công lập trên địa bàn tỉnh Cao Bằng. Cụ thể nội dung theo bảng 4.3 nhƣ sau:
Bảng 4.3. Dự toán kinh phí quản lý của chƣơng trình 135
Chỉ tiêu 2015 (nghìn.đ) 2016 (nghìn.đ) So sánh +- %
1. Chi làm thêm giờ 50.000 90.000 40.000 180,0 2. Chi hoạt động kiểm tra 246.430 326.380 79.950 132,4
3. Chi mua tài sản 30.000 30.000 0 100,0
4. Chi văn phòng phẩm 14.820 14.820 0 100,0
5. Chi khác 7.750 38.800 31.050 500,6
Tổng cộng 349.000 500.000 0 143,3
Trong kinh phí quản lý phần lớn sử dụng chi cho công tác kiểm tra chiếm 70,6% năm 2015 và 65% năm 2016 (lƣu ý là tổng nguồn cấp năm 2015 cho quản lý Chƣơng trình là 500 triệu, tuy nhiên tỉnh phân bổ cho các huyện số kinh phí 151 triệu để thực hiện công tác tổng kết giai đoạn của chƣơng trình). Năm 2017 kinh phí quản lý đƣợc quy định cân đối từ ngân sách địa phƣơng nhƣng Tỉnh không đủ ngân sách bố trí nên năm 2017 Ban Dân tộc không có khoản kinh phí quản lý nữa.
* Dự toán inh phí đào tạo, tập huấn
Kinh phí đào tạo nhằm mở lớp đào tạo, bồi dƣỡng nâng cao năng lực cán bộ cơ sở và cộng đồng. Ban Dân tộc - Cơ quan thƣờng trực BCĐ thực hiện chƣơng trình 135 giai đoạn III xây dựng kế hoạch mở lớp đào tạo, bồi dƣỡng nâng cao năng lực cán bộ cơ sở, ngƣời có uy tín, ngƣời dân các xã, thị trấn, xóm thuộc Chƣơng trình 135.
- Về đối tƣợng: Năm 2016, thực hiện Công văn số 146/UBDT-VP135 ngày 25/02/2016 và Công văn số 373/UBDT-VP135 ngày 28/4/2016 của Ủy Ban Dân tộc; Từ năm 2017 thực hiện theo Điều 10, Mục 3 tại Thông tƣ 01/2017/TT- UBDT ngày 10/5/2017 của Ủy ban Dân tộc, về Quy định chi tiết thực hiện dự án 2 (Chƣơng trình 135) thuộc Chƣơng trình mục tiêu quốc gia Giảm nghèo bền vững giai đoạn 2016-2020. Cụ thể:
(1) Nhóm công chức phòng chuyên môn cấp huyện; cán bộ, công chức cấp xã; cán bộ xóm: Công chức phòng chuyên môn cấp huyện; Cán bộ, công chức xã và xóm; cán bộ đoàn thể; cán bộ cấp trên đƣợc tăng cƣờng về xã; Thành viên trong Ban quản lý dự án; Cán bộ khuyến nông, thú y cấp xã và xóm; ƣu tiên cán bộ dân tộc thiểu số, cán bộ nữ trong các hoạt động nâng cao năng lực.
(2) Nhóm cộng đồng (ngƣời dân): Ban giám sát đầu tƣ cộng đồng xã; cán bộ xóm; Đại diện cộng đồng; lãnh đạo tổ, nhóm; cán bộ chi hội đoàn thể nhân dân; Cộng tác viên giảm nghèo; Tổ duy tu và bảo dƣỡng công trình hạ tầng tại xóm; Ngƣời có uy tín trong cộng đồng; Hộ nghèo, cận nghèo và mới thoát nghèo; Thanh niên dân tộc thiểu số và phụ nữ tuổi từ 16 - 25 tuổi.
- Về cơ chế xây dựng dự toán: Sau khi đƣợc UBND tỉnh giao chỉ tiêu kinh phí tại các quyết định 653/QĐ-UBND ngày 16 tháng 5 năm 2016, Quyết định số 2526/QĐ-UBND ngày 30 tháng 12 năm 2016, Quyết định số 535/QĐ-
UBND ngày 18 tháng 04 năm 2017, bộ phận tài chính sẽ phối hợp với cán bộ quản lý, tham mƣu theo dõi Chƣơng trình 135 tại Ban Dân tộc dự kiến các hoạt động phát sinh, xây dựng dự toán, thực hiện chế độ chi và quyết toán theo Quyết định số 2386/2010/QĐ-UBND ngày 15/12/2010 của UBND tỉnh Cao Bằng, V/v Quy định mức chi công tác phí, mức chi tổ chức các cuộc hội nghị đối với các cơ quan Nhà nƣớc và đơn vị sự nghiệp công lập trên địa bàn tỉnh Cao Bằng; Thông tƣ số 01/2017/TT-UBDT ngày 10 tháng 5 năm 2017 của Ủy ban Dân tộc về Quy định chi tiết thực hiện dự án 2 (Chƣơng trình 135) thuộc Chƣơng trình mục tiêu quốc gia Giảm nghèo bền vững giai đoạn 2016- 2020; Thông tƣ số 15/2017/TT-BTC ngày 15 tháng 02 năm 2017 của Bộ Tài chính quy định về quản lý và sử dụng kinh phí sự nghiệp thực hiện chƣơng trình mục tiêu quốc gia giảm nghèo bền vững giai đoạn 2016-2020. Cụ thể nội dung theo bảng 4.4 nhƣ sau:
Bảng 4.4. Dự toán inh phí đào tạo tập huấn của chƣơng trình 135
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 2016 2017
1.Lớp bồi dƣỡng kiến thức cho ngƣời có uy tín 1.170 2.319,09 2.Lớp tập huấn về cơ chế đặc thù theo nghị định
161/2016/NĐ-CP
1.114,60
3.Nghiệp vụ Đấu thầu và Đấu thầu cộng đồng 750,97
4.Nghiệp vụ Giám sát thi công xây dựng công trình 1.432,08 5.Nghiệp vụ Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng công trình 1.100,85
6.Tham quan, học tập 383,21
Tổng cộng 1.170 7.100,80
Nguồn: Ban Dân tộc tỉnh Cao Bằng (2017)
Năm 2016, vốn NSNN chỉ cấp cho việc đào tạo bồi dƣỡng kiến thức cho ngƣời có uy tín trong vùng đồng bào dân tộc thiểu số với số lƣợng: 780 học viên
(Chia làm: 06 lớp) với tổng kinh phí dự toán là 1.170 triệu đồng, chi tiết đƣợc thể
Bảng 4.5. Dự toán inh phí đào tạo của chƣơng trình 135 năm 2016
ĐVT: triệu đồng
TT Nôi dung Định mức Thành tiền
I Chi phí cho giảng viên 13,35
1 Chi thù lao giảng viên cấp tỉnh 500.000 đồng/buổi x 4
buổi/lớp x 6 lớp 12,00
2
Chi biên soạn chƣơng trình, giáo
trình mới
45.000 đồng/trang x 30
trang/bộ 1,35
II Chi tổ chức lớp học 49,29
1 Chi in ấn giáo trình, phô tô tài liệu cho học viên
400 đồng/trang x 123 trang/bộ x 780 ngƣời
- Giáo trình tài liệu: 121 trang + bìa tài liệu.
38,38
2 Chi mua văn phòng phẩm học
viên 14.000 đồng/bộ x 780 học viên 10,92
IV Chi hỗ trợ học viên 1.025,70
1 Hỗ trợ tiền ăn cho học viên tham dự tập huấn
150.000 đồng/ngƣời/ngày x
780 ngƣời x 2,5 ngày 292,50 2 Hỗ trợ tiền phòng nghỉ cho học
viên tham dự tập huấn
200.000 đồng/ngƣời/đêm x
780 ngƣời x 3 đêm 468,00 3 Hỗ trợ tiền đi lại cho học viên
tham dự tập huấn
260.000 đồng/ngƣời x 780
ngƣời 202,80
4 Chi nƣớc uống 40.000 đồng/ngƣời/ngày x 780
ngƣời x 2 ngày 62,40