PHẦN 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
4.2. Quản lý vốn NSNN của chƣơng trình 135
4.2.4. Quyết toán vốn ngân sách Nhà nƣớc của Chƣơng trình 135
Thực hiện theo hƣớng dẫn tại Thông tƣ liên tịch số 05/2013/TTLT-UBDT- NNPTNT-KHĐT-TC-XD ngày 18 tháng 11 năm 2013 của Liên Bộ Ủy ban Dân tộc - Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Bộ Kế hoạch và Đầu tƣ - Bộ Tài chính - Bộ Xây dựng về việc hƣớng dẫn thực hiện Chƣơng trình 135 về hỗ trợ đầu tƣ cơ sở hạ tầng, hỗ trợ phát triển sản xuất cho các xã đặc biệt khó khăn, xã biên giới, xã an toàn khu, các thôn, bản đặc biệt khó khăn; Quyết định số 11/2014/QĐ-UBND ngày 30/5/2014 của UBND tỉnh ban hành Quy định thực hiện Chƣơng trình 135 về hỗ trợ đầu tƣ cơ sở hạ tầng, hỗ trợ phát triển sản xuất cho các xã đặc biệt khó khăn, xã biên giới, xã an toàn khu, các
và giai đoạn 2016-2020; Quyết định số 38/2014/QĐ-UBND ngày 28/11/2014 của UBND tỉnh về Sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định số 11/2014/QĐ-UBND ngày 30/5/2014 của UBND tỉnh ban hành Quy định thực hiện Chƣơng trình 135 về hỗ trợ đầu tƣ cơ sở hạ tầng, hỗ trợ phát triển sản xuất cho các xã đặc biệt khó khăn, xã biên giới, xã an toàn khu, các thôn, bản đặc biệt khó khăn trên địa bàn tỉnh Cao Bằng giai đoạn 2012-2015 và giai đoạn 2016-2020; Quyết định số 10/2015/QĐ-UBND ngày 07/4/2015 của UBND tỉnh "Ban hành cơ chế đầu tƣ công trình quy mô nhỏ, kỹ thuật đơn giản trên địa bàn tỉnh Cao Bằng"; Quyết định số 2386/2010/QĐ-UBND ngày 15/12/2010 của UBND tỉnh Cao Bằng, V/v Quy định mức chi công tác phí, mức chi tổ chức các cuộc hội nghị đối với các cơ quan nhà nƣớc và đơn vị sự nghiệp công lập trên địa bàn tỉnh Cao Bằng.
Khi thực hiện việc quyết toán Ban Dân tộc phối kết hợp với Sở Tài chính tỉnh, căn cứ số liệu đối chiếu với Kho bạc Nhà nƣớc tỉnh, tiến hành quyết toán kinh phí giao cho Ban trực tiếp thực hiện xác nhận các khoản chi hợp lệ, xuất toán các khoản không hợp pháp. Cấp huyện (các bộ phận chuyên môn đƣợc giao kinh phí thực hiện nhƣ Ban quản lý dự án, phòng Dân tộc, phòng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, phòng Lao động-Thƣơng binh và Xã hội, phòng Công Thƣơng ) và UBND các xã sẽ tiến hành quyết toán với đơn vị tài chính cùng cấp là phòng Tài chính - Kế hoạch huyện.
Sơ đồ 4.6. Vai trò các tổ chức trong quyết toán vốn NSNN Chƣơng trình 135 do Ban Dân tộc thực hiện
Nguồn: Ban Dân tộc tỉnh Cao Bằng (2017)
Ban Dân tộc
Sở Tài chính Kho bạc Nhà
Khi dự toán vốn NSNN đƣợc giao và quá trình thực hiện giải ngân vốn đƣợc tiến hành, kết thúc năm tài chính sẽ hoàn thiện hồ sơ tiến hành quyết toán vốn theo từng hợp phần dự án của Chƣơng trình 135. Ban Dân tộc thực hiện việc quyết toán kinh phí thực hiện với sở tài chính và kho bạc các hợp phần do Ban Dân tộc làm chủ đầu tƣ.
Tổng vốn NSNN năm 2016 giải ngân đạt tỷ lệ cao nhất 84,4%, năm 2017 đạt 76,21% và năm 2015 đạt 69,98% theo dự toán đƣợc phê duyệt. Nguyên nhân không đạt đƣợc dự toán về vốn là do:
Một số văn bản hƣớng dẫn, chỉ đạo của các bộ ngành TW, thực hiện Chƣơng trình chƣa đồng nhất, nên việc chỉ đạo thực hiện ở cơ sở còn lúng túng, kết quả triển khai thực hiện chƣơng trình hiệu quả không cao (đặc biệt là hợp phần hỗ trợ PTSX).
Sự phối hợp giữa các thành viên ban chỉ đạo các cấp với cơ quan thƣờng trực và UBND các huyện chƣa chặt chẽ, chƣa kịp thời: công tác lãnh đạo, chỉ đạo điều hành cấp huyện chƣa kiên quyết còn lúng túng, triển khai thực hiện thiếu còn kiểm tra, đôn đốc chƣa quyết liệt, nên tiến độ thực hiện không đáp ứng kế hoạch chƣơng trình đề ra, đồng thời thực hiện chƣa nghiêm túc văn bản chỉ đạo của tỉnh về phân cấp đầu tƣ và thực hiện Quyết định 10/2015/QĐ-UBND.
Công tác tuyên truyền về nội dung, chính sách của Chƣơng trình 135 các cấp, các ngành, các đoàn thể nhân dân làm chƣa tốt; nhiều cán bộ, đảng viên nhận thức chƣa sâu sắc, chƣa toàn diện, chƣa nắm rõ mục tiêu, nhiệm vụ, nguyên tắc của chƣơng trình.
Việc triển khai lồng ghép các Chƣơng trình, dự án khác trên cùng địa bàn thực hiện chƣa tốt, kém hiệu quả.
Đặc thù địa bàn tƣơng đối rộng, giao thông đi lại khó khăn, xuất phát điểm kinh tế thấp, nhu cầu đầu tƣ lớn nhƣng đáp ứng về ngân sách còn rất nhỏ. Mặc dù đã đầu tƣ một số hạng mục công trình cơ sở hạ tầng, nhƣng do CSHT còn thiếu và yếu, chƣa đồng bộ, tỷ lệ hộ nghèo còn cao, đến nay đời sống của đồng bào các dân tộc thiểu số vẫn còn gặp khó khăn; một bộ phận đồng bào còn đói giáp hạt, chênh lệch mức thu nhập của các vùng, miền, giữa các dân tộc trong tỉnh còn lớn. Việc giao cho các xã làm chủ đầu tƣ còn nhiều bất cập, năng lực cán bộ một số xã còn quá yếu, các huyện chƣa phân công cụ thể các phòng, ban chuyên môn
giúp đỡ các xã làm chủ đầu tƣ. Đội ngũ cán bộ cơ sở mặc dù đã đƣợc đào tạo, bồi dƣỡng nhƣng năng lực trình độ còn hạn chế, yếu kém, tổ chức, triển khai thực hiện Chƣơng trình kém hiệu quả.
Quá trình thực hiện chƣơng trình luôn có sự cố gắng của các cấp ngành quản lý Nhà nƣớc và tổ chức thực hiện, tuy nhiên kết quả đạt đƣợc còn hạn chế do các nguyên nhân khác nhau. Cụ thể:
- Về xây dựng cơ sở hạ tầng (giải ngân đạt 73,89% kế hoạch) năm 2015 do năm đầu tiên tỉnh ban hành quyết định 10/2015/QĐ-UBND ngày 07/4/2015 về "Ban hành cơ chế đầu tƣ công trình quy mô nhỏ, kỹ thuật đơn giản trên địa bàn tỉnh Cao Bằng", trong đó quy định các địa phƣơng phải dành ít nhất 30% tổng chỉ tiêu ngân sách giao cho đầu tƣ xây dựng cơ sở hạ tầng thực hiện theo cơ chế trên, dẫn đến các huyện lúng túng triển khai. Trong năm nguồn vốn viện trợ từ Chính phủ Ai Len 21.000 triệu đồng giao bổ sung chậm, cụ thể thông báo vốn của Bộ Tài chính tại công văn số 10489/BTC-NSNN ngày 30/7/2015, Quyết định giao của tỉnh số 1590/QĐ-UBND ngày 27/9/2015 nên các địa phƣơng không kịp giải ngân vốn.
- Về dự án Hỗ trợ phát triển sản xuất: (giải ngân đạt 53,87% KH năm) Ngày 05 tháng 12 năm 2014, Bộ Nông nghiệp và phát triển nông thôn ban hành Thông tƣ số 46/2014/TT-BNNPTNT "về Hƣớng dẫn thực hiện smột số nội dung hỗ trợ phát triển sản xuất quy định tại Quyết định số 551/QĐ-TTg ngày 04/4/2013 của Thủ tƣớng Chính phủ phê duyệt Chƣơng trình 135 về hỗ trợ đầu tƣ cơ sở hạ tầng, hỗ trợ phát triển sản xuất cho các xã đặc biệt khó khăn, xã biên giới, xã an toàn khu, các thôn, bản đặc biệt khó khăn".
Để cụ thể hóa văn bản Hƣớng dẫn của Trung ƣơng phù hợp với điều kiện, đặc thù của địa phƣơng, Sở Nông nghiệp và PTNT Cao Bằng ban hành Công văn số 572/CV-SNNPTNT ngày 12/6/2015 hƣớng dẫn thực hiện Thông tƣ số 46/CV- BNNPTNT của bộ Nông nghiệp &PTNT.
Các văn bản trên khác với quyết định số 11/2014/QĐ-UBND ngày 30 tháng 5 năm 2014 của Uỷ ban nhân dân tỉnh Cao Bằng.
Theo yêu cầu Thông tƣ số 46/2014/TT-BNNPTNT việc hỗ trợ phát triển sản xuất cho hộ nghèo, hộ cận nghèo các xã cần xây dựng Dự án và đƣợc cấp thẩm quyền phê duyệt. Sau khi có văn bản thẩm định phê duyệt của cấp có thẩm
quyền, UBND các xã mới đủ điều kiện xây dựng kế hoạch hỗ trợ phát triển sản xuất cho các đối tƣợng hƣởng lợi; sau khi có Kế hoạch hỗ trợ sản xuất đƣợc phê duyệt, UBND xã tiến hành ký hợp đồng với các đơn vị cung ứng vật tƣ, máy nông cụ… thực hiện hỗ trợ cho nhân dân.
Tại khoản 1.2, nội dung 1, công văn số 554/UBND-TH ngày 23/3/2015 có quy định: "Dừng thực hiện và hủy bỏ đối với các khoản kinh phí mua sắm, sửa chữa đã bố trí trong dự toán ngân sách giao đầu năm, nhƣng đến ngày 30/6/2015 chƣa đƣợc phê duyệt dự toán, chƣa thực hiện bất kỳ công việc nào của công tác tổ chức lựa chọn nhà thầu theo quy định....".
Qua kiểm tra chuyên ngành của Ban Dân tộc và theo phản ánh của các huyện Hà Quảng, Hòa An, Trùng Khánh, Thông Nông, Phục Hòa, Quảng Uyên thì hiện nay không thể giải ngân vốn thực hiện hợp phần Hỗ trợ phát triển sản xuất vì các xã phê duyệt dự án sau 30/6/2015 trong khi đó văn bản hƣớng dẫn của ngành Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chậm, đồng thời trong thời gian quý 3/2015 các xã chuẩn bị và tổ chức đại hội đảng bộ cơ sở dẫn đến xáo trộn nhân sự,...
- Về công tác duy tu, bảo dƣỡng năm 2015 (không giải ngân): Nguyên nhân cơ chế thực hiện chƣa cụ thể nhƣ hợp phần xây dựng cơ sở hạ tầng và hỗ trợ phát triển sản xuất nên cơ sở khó thực hiện.
- Về xây dựng cơ sở hạ tầng (giải ngân đạt 87% KH năm) năm 2016: Do năm đầu tiên áp dụng quy trình đàu tƣ theo Luật đầu tƣ Công, các công trình khởi công mới thuộc các chƣơng trình mục tiêu quốc gia của tỉnh phải trình thẩm định chủ trƣơng đầu tƣ tại Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tƣ; tuy nhiên đến hết năm 2016, các bộ trên vẫn không có văn bản thẩm định với lý do tỉnh nộp hồ sơ không đúng mẫu đã dẫn đến các công trình đầu tƣ mới không thực hiện, vốn giải ngân trong năm chỉ là trả nợ khối lƣợng hoàn thành và các công trình chuyển tiếp từ năm 2015 dở dang. Trong năm nguồn vốn viện trợ từ Chính phủ Ai Len 18.000 triệu đồng giao bổ sung chậm, cụ thể thông báo vốn của Bộ Tài chính tại công văn số 12700/BTC-NSNN ngày 13/9/2016; Quyết định giao của tỉnh số 1953/QĐ-UBND ngày 21/10/2016, đồng thời cho phép thực hiện đến 31/3/2017 nên các địa phƣơng không kịp giải ngân vốn trong năm.
- Về dự án Hỗ trợ phát triển sản xuất (đạt 93% kế hoạch năm) năm 2016: Qua xác minh nguyên nhân do một số xã có bộ máy kiện toàn theo nhiệm kỳ mới nên còn lúng túng trong triển khai; chƣơng trình không có kinh phí quản lý, nhu cầu nhan dân đăng ký manh mún, xã chƣa làm tốt công tác quán triệt nên khó thực hiện dẫn đến chậm hỗ trợ cho các đối tƣợng.
- Về xây dựng cơ sở hạ tầng (đạt 73,42% KH năm) năm 2017 là do các nguyên nhân sau: Việc phê duyệt chủ trƣơng đầu tƣ theo Luật đầu tƣ công vẫn gặp vƣớng mắc do không có văn bản thẩm định của Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tƣ nên tỉnh chủ động thông qua kỳ họp giữa kỳ của hội đồng nhân dân tỉnh trong tháng 7 để quyết định, dẫn đến thực hiện chậm; Tỉnh yêu cầu các địa phƣơng ƣu tiên thực hiện công trình theo cơ chế tại Nghị định 161/2016/NĐ-CP trong khi đó cơ chế để thực hiện đƣợc ban hành tại quyết định số 20/2017/QĐ- UBND ngày 10/8/2017 mới ban hành. Trong năm nguồn vốn viện trợ từ Chính phủ Ai Len 16.000 triệu đồng giao bổ sung chậm, cụ thể thông báo vốn của Bộ Tài chính tại công văn số 8946/BTC-NSNN ngày 05/7/2017; Quyết định giao của tỉnh số 1289/QĐ-UBND ngày 18/8/2017 , đồng thời cho phép thực hiện đến 31/3/2018 nên các địa phƣơng không kịp giải ngân vốn trong năm.
- Công tác duy tu, bảo dƣỡng (đạt 32,1% kế hoạch năm) năm 2017: Nguyên nhân chậm thực hiện là do các huyện, xã lúng túng trong giao vốn và hƣớng dẫn thực hiện mặc dù tỉnh đã có cơ chế tại Quyết định số 11/2016/QĐ-UBND ngày 27/6/2016 của UBND tỉnh Cao Bằng.
74
Bảng 4.15. Quyết toán vốn NSNN của Chƣơng trình 135
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Dự toán (tr.đồng) Quyết toán (tr.đồng) % Hoàn thành Dự toán (tr.đồng) Quyết toán (tr.đồng) % Hoàn thành Dự toán (tr.đồng) Quyết toán (tr.đồng) % Hoàn thành
1.Vốn đầu tƣ xây dựng cơ bản 171.000 126.366 73,9 153.000 132.952,7 86,9 212.600 156.089,3 73,4 2.Vốn hỗ trợ cho sản xuất 44.610 28.713 64,4 46.750 43.471,9 93,0 41.524 41.522,1 100,0
3.Duy tu, bảo dƣỡng 8.690 0 0 0 0 - 12.970,2 4.168,1 32,1
4.Kinh phí quản lý chƣơng trình 500 500 100,0 500 500 100,0 0 0 -
5.Xây dựng mô hình 0 0 0 0 0 840 700 83,3
6.Vốn đào tạo, tập huấn 0 0 0 1.170 1.170 100,0 7.100,8 7.100,80 100,0
Tổng cộng 224.800 155.079 69,98 201.420 178.095 88,4 275.035 209.580 76,2
Đối với 2 hợp phần là dự án đào tạo, nâng cao năng lực và kinh phí quản lý ban chỉ đạo cáp tỉnh do Ban Dân tộc chủ trì thực hiện đạt 100% dự toán phê duyệt, tuy nhiên trong từng khoản mục chi phí thì có sự chêch lệch quyết toán so với dự toán ban đầu.
Bảng 4.16. Quyết toán kinh phí quản lý của Chƣơng trình 135
Chỉ tiêu 2015 (nghìn đồng) 2016 (nghìn đồng) Dự toán Quyết toán % Hoàn thành Dự toán Quyết toán % Hoàn thành
1. Chi làm thêm giờ 50.000 0 0 90.000 0 0
2. Chi hoạt động
kiểm tra 246.430 293.078 119 326.380 364.675 112 3. Chi mua tài sản 30.000 19.232 64 30.000 51.885 173 4. Chi văn phòng phẩm 14.820 35.182 237 14.820 61.865 417 5. Chi khác 7.750 1.508 19 38.800 21.575 56
Tổng cộng 349.000 349.000 100 500.000 500.000 100
Nguồn: Ban Dân tộc tỉnh Cao Bằng (2017)
Vốn kinh phí quản lý do Ban Dân tộc tỉnh chủ trì đƣợc giao năm 2015 là 349 triệu đồng trên tổng vốn của chƣơng trình là 500 triệu đồng và năm 2016 là 500 triệu đồng, sau khi thực hiện quyết toán về tổng nguồn đạt đƣợc 100% kế hoạch đƣợc giao. Tuy nhiên quá trình thực hiện và quyết toán kinh phí có sự thay đổi so với dự toán do điều chỉnh các hoạt động phù hợp công tác chỉ đạo, điều hành trong năm diễn ra hoạt động; các nội dung điều chỉnh giảm hoặc không thực hiện là chi cho làm thêm giờ và chi khác.
Bảng 4.17. Quyết toán kinh phí đào tạo tập huấn của Chƣơng trình 135 ĐVT: Triệu đồng ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2016 2017 Dự toán Quyết toán % hoàn thành Dự toán Quyết toán % hoàn thành 1. Lớp bồi dƣỡng kiến thức cho ngƣời có uy tín 1.170 1.170 100 2.319,09 2.319,09 100 2. Lớp tập huấn về cơ chế đặc thù theo nghị định 161/2016/NĐ-CP - - - 1.114,60 1.114,60 100 3. Nghiệp vụ Đấu thầu và
Đấu thầu cộng đồng - - - 750.97 750.97 100
4. Nghiệp vụ Giám sát thi
công xây dựng công trình - - - 1.432,08 1.432,08 100 5. Nghiệp vụ Quản lý dự
án đầu tƣ xây dựng công trình
- - - 1.100,85 1.100,85 100 6. Tham quan, học tập - - - 383,21 383,21 100
Tổng cộng 1.170 1.170 100 7.100,8 7.100,8 100
Nguồn: Ban Dân tộc tỉnh Cao Bằng (2017)
4.2.5. Tổ chức iểm tra, giám sát vốn NSNN của Chƣơng trình 135
Từ khâu phân bổ vốn đến khâu thực hiện quyết toán các cơ quan của tỉnh đều tiến hành việc kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn NSNN của Chƣơng trình 135 nhằm phát hiện những sai phạm và thu hồi cũng nhƣ từ chối thanh toán các khoản chi phí sai nguyên tắc không đúng mục đích. Trong mỗi giai đoạn việc tiến hành kiểm tra giám sát đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và liên tục bởi các tổ chức nhƣ hội đồng dân tộc Quốc Hội, Uỷ ban dân tộc, hội đồng nhân dân, thanh tra nhân dân, Kiểm toán Nhà nƣớc và Ban Bân tộc tiến hành các cuộc thanh tra chuyên ngành.
a. Kết luận của Thanh tra Ủy ban Dân tộc về thực hiện chương trình giai đoạn từ năm 2014-2016 gồm:
- Về công tác quản lý, điều hành: Các sở, ngành: Ban Dân tộc, Kế hoạch và Đầu tƣ, Tài chính, Giáo dục và Đào tạo, Kho bạc Nhà nƣớc tỉnh chƣa thực hiện