8. Kết cấu của luận văn
2.1.4. Thực trạng chi ngân sách tại quận Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng
a. Thực trạng chi đầu tư XDCB
Trong những năm qua, nhu cầu vốn để đầu tƣ xây dựng cơ sở vật chất, trụ sở làm việc cho các cơ quan nhà nƣớc trên địa bàn quận là rất lớn. Căn cứ dự toán chi đầu tƣ XDCB đƣợc UBND thành phố giao và nguồn thu phát sinh trên địa bàn, ngoài việc ƣu tiên bố trí vốn đầu tƣ XDCB cho các dự án đầu tƣ cơ sở hạ tầng, UBND quận Thanh Khê còn chú trọng trong tới việc đầu tƣ cho các dự án phát triển văn hoá, xã hội trên địa bàn nhƣ xây dựng, cải tạo, nâng cấp các trƣờng học, trạm y tế để nâng cao đời sống nhân dân và đảm bảo an ninh chính trị trên địa bàn quận.
Bảng 2.3. Tình hình chi đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách quận Thanh Khê, giai đoạn 2011 - 2015
Đơn vị tính: triệu đồng Năm Tổng số dự án Tổng số vốn thanh toán Trong đó Hạ tầng KTXH Giáo dục QLNN Khác 2011 35 11.457 7.606 153 3.698 - 2012 27 8.455 4.536 320 3.599 - 2013 22 5.701 3.739 206 1.693 63 2014 26 8.406 4.654 295 3.425 32 2015 25 12.120 5.106 1.840 4.999 175 Cộng 138 46.139 25.641 2.814 17.414 270
(Nguồn: Báo cáo quyết toán chi ĐTXDCB nguồn vốn ngân sách quận hàng năm của KBNN quận Thanh Khê)
Trong giai đoạn 2011 – 2015, trên địa bàn quận Thanh Khê có 138 công trình đƣợc triển khai đầu tƣ xây dựng từ nguồn ngân sách quận với tổng vốn thanh toán là 46.139 triệu đồng. Thực tế cho thấy, nguồn vốn tập trung nhiều cho xây dựng hạ tầng KTXH là 25.641 triệu đồng, chiếm 55,57% tổng vốn thanh toán; vốn đầu tƣ cho các công trình thuộc hệ thống giáo dục là 2.814 triệu đồng, chiếm 6,1%; vốn đầu tƣ cho các công trình của các cơ quan quản lý nhà nƣớc là 17.414 triệu đồng, chiếm 37,74%; vốn đầu tƣ cho các công trình khác 270 triệu đồng chiếm 0,59%.
Bảng 2.4. Cơ cấu nguồn vốn đầu tư XDCB trên địa bàn quận Thanh Khê, giai đoạn 2011 – 2015 ĐVT: Triệu đồng Nguồn vốn 2011 2012 2013 2014 2015 Tổng cộng TT bình quân (%) Tổng nguồn vốn 24.880 21.392 26.264 33.585 46.549 152.670 18,81 Ngân sách TP 13.423 15.691 17.809 25.179 34.429 106.531 27,13 Ngân sách quận 11.457 8.455 5.701 8.406 12.120 46.139 8,21
(Nguồn: Báo cáo quyết toán chi ĐTXDCB nguồn vốn ngân sách quận hàng năm của KBNN quận Thanh Khê)
Từ bảng 3.3 ta thấy, lĩnh vực đầu tƣ xây dựng giai đoạn 2011 – 2015 đạt mức tăng trƣởng bình quân là 18,81%/năm với tổng vốn đầu tƣ trong 5 năm là 152.670 triệu đồng. Trong đó, tổng vốn ngân sách thành phố là 106.531 triệu đồng, chiếm 69,77% trong tổng vốn đầu tƣ; nguồn vốn ngân sách quận là 38.832 triệu đồng, chiếm 30,23% trong tổng vốn đầu tƣ.
b. Thực trạng chi thường xuyên
Chi thƣờng xuyên là khoản chi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi ngân sách tại quận Thanh Khê. Tổng chi thƣờng xuyên tăng đều qua các năm từ 2011 -2015 tƣơng ứng với sự tăng lên của số thu trên địa bàn quận.
Bảng 2.5. Tình hình chi thường xuyên quận Thanh Khê giai đoạn 2011-2015
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo chi ngân sách hàng năm của quận Thanh Khê)
Số liệu tại bảng 2.5 cho thấy, trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2015, nhiêm vụ chi của ngân sách quận Thanh Khê chủ yếu tập trung đảm bảo các hoạt động của sự nghiệp giáo dục, sự nghiệp y tế, đảm bảo xã hội, bộ máy quản lý hành chính và một số nhiệm vụ khác đƣợc phân cấp tƣơng ứng với dự toán đƣợc giao. So sánh giữa dự toán chi thƣờng xuyên do UBND thành phố giao từ đầu năm với tổng kinh phí quyết toán (xem số liệu tại phụ lục) có thể
Nội dung Tổng chi Năm
2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tổng cộng 1.659.647 250.970 285.173 312.305 383.714 427.485 Sự nghiệp giáo dục 228.133 107.518 120.615 134.268 174.852 177.492
Sự nghiệp đào tạo 2.718 386 457 423 556 896
Sự nghiệp y tế 178.466 20.811 32.637 36.843 42.011 46.164
Sự nghiệp VHTT 8.428 1.433 1.276 825 1.779 3.115
Sự nghiệp TDTT 7.910 1.474 1.191 1.708 1.634 1.903
Sự nghiệp truyền thanh 787 144 180 102 180 181
Sự nghiệp KHCN 654 159 74 95 111 215 Đảm bảo xã hội 137.732 31.258 22.071 21.959 23.879 38.565 Sự nghiệp môitrƣờng 4.960 955 752 613 1.087 1.553 Quản lý hành chính 436.430 63.677 76.979 81.903 99.873 113.998 Chi quốc phòng 45.543 5.405 7.414 9.604 11.183 11.937 Chi an ninh 34.833 5.443 6.925 5.540 7.654 9.271 Sự nghiệp kinh tế 36.800 4.877 6.268 6.146 10.052 9.457 Chi khác ngân sách 44.052 7.430 8.119 9.793 6.040 12.670
giao đầu năm. Năm 2011có tăng đột biến so với dự toán đầu năm là do có một số nội dung chi thành phố thực hiện bổ sung có mục tiêu về cho ngân sách quận khi có chính sách mới nhƣ kinh phí miễn, giảm chi phí học tập theo Nghị định 49 của Chính phủ, kinh phí sửa chữa nhà cho đối tƣợng chính sách, kinh phí mua thẻ bảo hiểm y tế cho trẻ em dƣới 6 tuổi và các đối tƣợng, các chính sách hỗ trợ lễ, tết cho cán bộ công chức, viên chức…
Đối với chi hoạt động sự nghiệp: chi sự nghiệp giáo dục – đào tạo, sự nghiệp y tế, sự nghiệp văn hóa thông tin, sự nghiệp thể dục thể thao, sự nghiệp khoa học công nghệ, sự nghiệp kinh tế, sự nghiệp môi trƣờng là nhằm mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn quận. Bên cạnh đó, hỗ trợ ngƣời lao động phát triển kinh tế hộ gia đình; đƣa các mô hình sản xuất ứng dụng khoa học kỹ thuật tiên tiến vào các lĩnh vực chăn nuôi, trồng trọt; nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực thông qua các chƣơng trình hỗ trợ đào tạo và chuyển giao công nghệ; nâng cao chất lƣợng cuộc sống của ngƣời dân; tuyên truyền, giáo dục chính sách, pháp luật của Đảng, của nhà nƣớc tới các tầng lớp dân cƣ thông qua các hoạt động văn hóa, thể thao; chăm lo đến sức khỏe của cộng đồng dân cƣ; đảm bảo hoạt động của các cơ sở giáo dục đào tạo từ mầm non lên tới trung học cơ sở.
Trong nội dung chi cho các hoạt động sự nghiệp giai đoạn 2011 – 2015 thì sự nghiệp giáo dục chiếm tỷ lệ cao nhất khoảng 13,74% so với tổng chi thƣờng xuyên chủ yếu là chi lƣơng, hoạt động phục vụ cho công tác giảng dạy của 35 trƣờng trên địa bàn quận.
Chi đảm bảo xã hội: đây là khoản chi thực hiện các chính sách an sinh xã hội của quận đối với các đối tƣợng đƣợc phân cấp nhƣ thực hiện chính sách bảo trợ xã hội, kinh phí chăm sóc trẻ em, hỗ trợ tang lễ, thăm tặng quà cho các đối tƣợng chính sách, trợ cấp tết cho các đối tƣợng bảo trợ xã hội, kinh phí cai nghiện, kinh phí mừng thọ cho ngƣời cao tuổi…Khoản chi này
chiếm khoảng 8,29% trong tổng chi thƣờng xuyên và có sự gia tăng qua các năm từ 2011 đến 2015. Nguyên nhân là do có sự điều chỉnh sách về tiền lƣơng và các chính sách trợ cấp khó khăn, trợ cấp tết cho các đối tƣợng.
Về chi quản lý hành chính: bao gồm các khoản chi cho hoạt động của các cơ quan quản lý nhà nƣớc, Đảng, các tổ chức chính trị ở đại phƣơng (Ủy ban Mặt trận tổ quốc Việt Nam, Đàon thanh niên Cộng sản Hồ Chí Minh, Hội Liên hiệp phụ nữ, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh), các tổ chức chính trị - xã hội, xã hội nghề nghiệp.
Đây là khoản chi đảm bảo duy trì hoạt động của bộ máy chính quyền địa phƣơng và khoản chi chiếm tỷ trọng tƣơng đối cao trong chi ngân sách quận hàng năm và tăng nhanh quan các năm. Tổng chi quản lý hành chính năm 2011 là 63.677 triệu đồng đến năm 2015 là 113.998 triệu đồng tăng gần 1,8 lần so với năm 2011. Khoản chi này chiếm khoảng 26,29% so với tổng chi thƣờng xuyên trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2015. Khoản chi này tăng mạnh qua các năm là do thay đổi chính sách tiền lƣơng và điều chỉnh định mức chi tiêu hành chính.