6. Tổng quan tài liệu
1.3. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY
1.3.4. Nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng
a. Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro là một quá trình liên quan đến việc tìm kiếm, xác định và mô tả các rủi ro có thể ảnh hưởng đến việc hoàn thành mục tiêu của ngân hàng. Quy trình được sử dụng để nhận diện các rủi ro tiềm tàng cùng các sự kiện và hoàn cảnh có thể ảnh hưởng đến việc hoàn thành mục tiêu, cũng như các hậu quả tiềm ẩn. Đồng thời, kết hợp với việc phân tích các khoản tín dụng mới để nhận diện các loại rủi ro mới có thể phát sinh bằng các phương pháp khác nhau. Nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu sẽ giúp các ngân hàng có những giải pháp tối ưu để xử lý kịp thời để hạn chế RRTD trong cho vay trung dài hạn sẽ giúp các Ngân hàng nâng cao hiệu quả kinh doanh. Tuy nhiên, việc nhận diện rủi ro rất phức tạp, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng rất đa dạng có thể từ phía khách hàng và từ phía các ngân hàng.
Có các phương pháp nhận diện rủi ro sau.
Phương pháp bảng liệt kê là phương pháp thông qua các câu hỏi về những vấn đề xảy ra để từ đó nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro.
Phương pháp phân tích tài chính là phương pháp đánh giá tình hình tài chính hiện tại của khách hàng thông qua các báo cáo tài chính để từ đó đưa ra đánh giá có căn cứ về tình hình tài chính tương lai của khách hàng và đưa ra ước tính tổn thất về khả năng kinh tế trong tương lai.
Phương pháp lưu đồ là liệt kê trình tự các bước trong quy trình cho vay, từ đó xác định rủi ro để có biện pháp khắc phục nhất định
Các NHTM đã cố gắng xây dựng một số dấu hiệu nhận biết RRTD điển hình để hổ trợ cho hoạt động quản trị RRTD cụ thể như sau:
Các dấu hiệu của người đi vay:
Khách hàng khó khăn trong kinh doanh xuất hiện các khoản nợ như nợ lương, nợ thương mại và các khoản vay ngân hàng một cách bất thường. Đề nghị các khoản vay vượt nhu cầu cần thiết, thường xuyên yêu cầu ngân hàng đáo hạn và cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
Khách hàng nợ tiền thuế nhà nước, bị cơ quan thuế nhắc nhở nhiều lần. Doanh nghiệp vay vốn trì hoãn cung cấp các báo cáo tài chính cho ngân hàng. Việc chậm trễ trong việc xây dựng hay gửi báo cáo tài chính định kỳ nói lên tình hình tài chính doanh nghiệp có vấn đề, có thể người vay gặp khó khăn hoặc gian dối về tài chính.
Dự trữ vật tư hàng hóa tăng cao, ứ đọng lâu ngày, chất lượng hàng hóa giảm sút, doanh nghiệp bị rắc rối trong kiện tụng về chất lượng hàng hóa, dịch vụ.
Sự thay đổi bất thường về tổ chức: Việc thay đổi người quản lý ( cách chức, từ chức, điều chuyển công tác…) giảm nhân công, bán tài sản…
Đối tác người vay gặp khó khăn (phá sản hoặc truy tố) có thể dẫn tới rủi ro dây chuyền có thể xảy ra và ảnh hưởng đến các món nợ của ngân hàng.
Xuất hiện tình trạng khách hàng vay vốn ở nhiều ngân hàng : thường các doanh nghiệp chỉ có quan hệ với một vài ngân hàng quen thuộc và thuận tiện. Tuy nhiên, trong trường hợp khó khăn, không trả được nợ ngân hàng đầy đủ và đúng hạn nên khách hàng tìm cách vay tiền ngân hàng để đảo nợ và tránh sự kiểm soát của ngân hàng
Khách hàng hoàn trả nợ vay không đúng hạn: Các trường hợp trả nợ vay ngân hàng chậm trễ đều được coi là dấu hiệu cơ bản của RRTD. Mục đích cuối cùng và cơ bản nhất trong hoạt động tín dụng là thu hồi nợ đầy đủ và đúng hạn. Việc khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đồng nghĩa với RRTD.
Các dấu hiệu từ phía ngân hàng
Quy trình cho vay không được thực hiện đúng quy định: Thông thường các ngân hàng chấp hành quy trình cho vay một cách chặt chẽ, kiểm soát việc cấp tín dụng có hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng. Tuy nhiên quá trình cho vay không phải lúc nào cũng được thực hiện nghiêm túc và đầy đủ. Trong bối cảnh cạnh tranh diễn ra ngày càng gay gắt và mạnh mẽ, các ngân hàng có xu hướng nới lỏng các điều kiện vay vốn, bỏ qua một số quy định để thu hút hoặc giữ chân khách hàng do đó RRTD sẽ tăng lên.
Ngân hàng giải ngân khoản vay trước khi hoàn thành bộ hồ sơ vay vốn: Điều này thể hiện sự bất ổn, vội vã của ngân hàng trong việc tăng trưởng tín dụng, dẫn đến không kiểm soát được chất lượng tín dụng. Khách hàng sau khi nhận được khoản vay thường thiếu thiện chí bổ sung các thủ tục còn thiếu. Những khoản vay như vậy thường có độ rủi ro cao so với các khoản vay bình thường.
Ngân hàng cho khách hàng vay đảo nợ: Khi một khoản vay không được trả đúng hạn, thay vì đàm phán để xử lý, nhưng ngân hàng giải quyết tình trạng quá hạn trước mắt bằng cách cho vay đảo nợ mới thu hồi được nợ cũ. Biện pháp này không kiểm soát được các khó khăn của khách hàng phải đối mặt mà làm tích tụ thêm rủi ro cho khoản vay. Đến lúc nào đó, tài chính của doanh nghiệp bộc lộ rõ ràng, không cứu vãn được nữa, RRTD là rất cao
b. Đo lường rủi ro tín dụng
Có thế sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đo lường RRTD. Các mô hình này rất đa dạng bao gồm các mô hình định lượng và mô hình định tính
Mô hình định tính:
Mô hình 6C: Đối với mọi khoản vay câu hỏi đầu tiên của Ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và khả năng thanh toán khi khoản vay đến hạn
hay không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “ 6 khía cạnh - 6C” của khách hàng bao gồm:
Tư cách người vay (character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sử người đi vay và trả nợ trước đây đối với khách hàng cũ ra sao. Còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như từ ngân hàng khác, hoặc các cơ quan thông tin đại chúng…
Năng lực của người vay (capacity): Tùy thuộc vào qui định luật pháp của quốc gia, đòi hỏi người vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự, Khi cấp tín dụng trung dài hạn năng lực người đi vay là hết sức quan trọng
Thu nhập của người vay (Cashflow): Trước hết phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu thập, tiền từ bán thanh lý tài sản…. Sau đó phân tích tình hình tài chính của khách hàng thông qua các chỉ số tài chính.
Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để Ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho Ngân hàng.
Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ.
Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động đến khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của Ngân hàng,
Việc sử dụng mô hình 6C tương đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này là nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thu nhập thông tin thu thập được, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng.
Phân tích tài chính: Là phân tích hiện trạng tài chính và các dự báo về tài chính trong tương lai của khách hàng nhằm tìm kiếm và tiên lượng những trường hợp xấu có thể xảy ra, làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng. Phân tích tài chính bao gồm đánh giá khái quát về quản trị vốn và các hoạt động kinh doanh, phân tích hộ số tài chính, phân tích lưu chuyển tiền tệ, phân tích các dự báo tài chính. Qua phân tích tài chính, Ngân hàng cần xác định nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng, thời gian vay hợp lý, kỳ hạn trả nợ. Ngoài ra qua phân tích tài chính cũng tiên lượng những rủi ro xảy ra đối với khoản tín dụng sẽ cấp.
Phân tích phi tài chính: Là phân tích các yếu tố ít hoặc không liên quan đến vấn đề tài chính của khách hàng một cách trực tiếp. Đó là phân tích kiểm tra tính pháp lý của khách hàng, phân tích tình hình của khách hàng như khả năng điều hành, triển vọng khách hàng, vị thế khách hàng trên thị trường, xu hướng phát triển của ngành, sản phẩm và chiến lược phát triển trong tương lai của khách hàng đồng thời phân tích các chính sách có liên quan đến khách hàng.
Các mô hình định lượng : Sau đây là một số mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng thường được sử dụng nhiều nhất:
Mô hình điểm số Z (Z – credit scoring model): Mô hình này phụ thuộc vào: chỉ số các yếu tố tài chính của người vay – X; tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ ,mô hình được mô tả như sau :
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”; X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”;
X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/ tổng tài sản”; X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi số của nợ dài hạn”; X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”
Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
Giá trị Z Đánh giá
Z<1,8 Nguy hiểm
1,8< Z <3 Cảnh báo
Z>3 An toàn
Bất kỳ công ty nào có điểm số Z<1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao.
Phương pháp này đơn giản song mô hình này chỉ cho phép phân loại khách hàng có rủi ro và không có rủi ro. Trong thực tế mức độ RRTD tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không được trả lãi cho đến mất hoàn toàn cả gốc và lãi vay. Ngoài ra không tính đến các yếu tố khó định lượng như điều kiện kinh doanh, thị trường thay đổi, danh tiếng khách hàng, mối quan hệ gắn bó lâu dài với khách hàng, sự biến động của chu kỳ kinh tế.
Mô hình xếp hạng tín dụng hay chấm điểm tín dụng:
Phương pháp đo lường xác suất của rủi ro tín dụng này dựa trên cơ sở của các yếu tố thị trường. Nó phân tích yếu tố rủi ro xác suất của rủi ro có thể phát sinh có trong cơ cấu thu nhập hiện hành từ các khoản tín dụng được cấp đối với doanh nghiệp và cá nhân.
Mô hình này được nhiều Ngân hàng sử dụng trong việc đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng nhằm mục đích hỗ trợ ngân hàng trong việc ra quyết định cấp tín dụng, giám sát khoản vay của khách hàng, đánh giá rủi ro danh mục cho vay. Việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng được thực hiện trên cơ sở các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng. Mô hình này được thực hiện theo những tiêu chí sau.
Bước 1: Thu thập thông tin
Bước 2: Phân loại khách hàng theo ngành Bước 3: Phân loại khách hàng theo quy mô Bước 4: Đưa vào hệ thống xếp hạng
Bước 5: So sánh kết quả, phân tích xếp hạng qua các năm.
Kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng được phân thành các loại sau:
Bảng 1.1. Bảng xếp hạng tín dụng nội bộ
Xếp loại Phân loại rủi ro Nhóm nợ
AAA Rủi ro thấp Rủi ro thấp, ngân hàng sẵn sàng cho vay AA Rủi ro thấp A Rủi ro thấp BBB Rủi ro trung bình
Ngân hàng cho vay với những điều kiện nhất định BB Rủi ro trung bình
B Rủi ro trung bình
CCC Rủi ro cao
Ngân hàng nên hạn chế, cắt giảm dư nợ vay và tiến đến
ngừng cho vay.
CC Rủi ro cao
C Rủi ro cao
D Rủi ro cao
(Nguồn Quyết định của TGĐ Bản Việt về việc quy định xếp hạng tín dụng nội bộ)
c. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát là quá trình đo lường kết quả thực tế và so sánh với những tiêu chuẩn nhằm phát hiện sự sai lệch và nguyên nhân sự sai lệch, đưa ra biện pháp điều chỉnh kịp thời nhằm khắc phục sự sai lêch hoặc nguy cơ sai lệch, đảm bảo tổ chức đạt được các mục tiêu và kế hoạch đặt ra.
Kiểm soát rủi ro tín dụng là ngân hàng thương mại sử dụng các biện pháp, công cụ, chiến lược và những quá trình nhằm biến đổi RRTD tại một ngân hàng về tần suất và mức độ của rủi ro. Tăng cường kiểm soát RRTD sẽ giúp ngân hàng tránh được rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu thiệt hại, giảm thiểu những tác hại không mong muốn do RRTD gây ra đối với ngân hàng
Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro thông thường được sử dụng gồm: Né tránh rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao rủi ro, phân tán rủi ro
- Né tránh rủi ro: Bằng những thông tin có từ thị trường chúng ta có thể né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng trung dài hạn. Tức là phải chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra, nếu không được thì thực hiện biện pháp loại bỏ nguyên nhân gây ra rủi ro. Các phương thức né tránh rủi ro là phương thức dễ thực hiện, triệt để và có chi phí thấp. Tuy nhiên phương thức này có hạn chế là nếu Ngân hàng né tránh càng nhiều rủi ro thì thu nhập của ngân hàng sẽ càng bị thu hẹp.
Các biện pháp cụ thể sau:
Thẩm định tín dụng, xếp hạng tín dụng nội bộ: Thông qua những hoạt động này ngân hàng có thể nhận ra những khách hàng có rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng.
Lựa chọn lĩnh vực, ngành nghề hạn chế và ưu tiên cho vay: Ngân hàng không cho vay ở những lĩnh vực, ngành nghề mà ngân hàng đánh giá là không có tiềm lực phát triển tại địa bàn hoạt động để tối thiểu hóa rủi ro tín dụng. Ngân hàng chỉ ưu tiên cho vay những ngành nghề phát triển mạnh tại địa phương.
- Ngăn ngừa rủi ro: Áp dụng các quy định để đánh giá, kiểm tra, kiểm soát của ngân hàng đối với khoản vay của khách hàng trong quá trình sử dụng vốn vay hay của những khách hàng mới. Trong giai đoạn biến động của thị trường để phát hiện kịp thời các nguy cơ từ phía khách hàng, các nhân tố bất lợi tác động đến đối tượng kiểm soát và khả năng ứng phó của khách hàng vay để có những đối sách xử lý phù hợp như dừng cho vay, điều chỉnh các kỳ hạn nợ…. nhằm ngăn ngừa tổn thất xảy ra. Các biện pháp cụ thể là:
Xếp hạng tín dụng định kỳ: Công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng không chỉ được thực hiện trong quá trình thẩm định tín dụng lần đầu cho khách hàng mà còn được thực hiện định kỳ trong suốt thời hạn vay vốn để kịp thời phát hiện ra dấu hiệu của rủi ro tín dụng
Tài sản đảm bảo: Giúp ngân hàng nắm được thế chủ động trong quan hệ tín dụng. Loại bỏ được rủi ro đạo đức của khách hàng đi vay, tạo ra ý thức trách nhiệm phải trả nợ vay của khách hàng.
Quy định về tỷ lệ vốn tự có của khách hàng: Ngân hàng quy định khách hàng vay vốn phải tự bỏ ra một phần vốn vào phương án kinh doanh của