1.5.2 .Các yếu tố khách quan
2.3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRUNG
2.3.2. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn tạ
a. Nhận diện rủi ro
Nhận diện dấu hiệu có rủi ro: Qua quá trình tác nghiệp tìm hiểu khách hàng trên địa bàn từng cán bộ liên quan thực hiện thống kê các dấu hiệu có
thể phát sinh rủi ro trong trung dài hạn. Kết hợp với một số phương pháp nhận diện RRTD thường sử dụng như phương pháp phân tích tài chính, phương pháp nghiên cứu các số liệu tổn thất quá khứ, phương pháp đánh giá hiểm họa RRTD, phương pháp giao tiếp với nội bộ tổ chức.
Để xác định RRTD trung dài hạn hiệu quả thì phương pháp phân tích tài chính là phương pháp nhận dạng rủi ro chủ yếu của Chi nhánh đối với từng khoản cấp tín dụng cụ thể nhằm phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng. Tuy nhiên do báo cáo tài chính khách hàng cung cấp thường thiếu tính chung thực và chính xác, không đúng với tình hình thực tế của khách hàng nên chi nhánh thường sử dụng thêm nguồn thông tin bổ sung như tìm hiểu lịch sử tín dụng của CIC, đi thăm và gặp gỡ trao đổi với khách hàng, đánh giá các rủi ro chung đối với các ngành nghề kinh doanh của khách hàng để có thể nhận dạng rõ nét hơn những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy.
Đánh giá xếp loại rủi ro: Trong quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn và kết quả công tác nhận diện rủi ro được thể hiện trong báo cáo đề xuất theo các tiêu chí, nội dung như sau: tình hình quan hệ TCTD; rủi ro về thị trường đầu ra, đầu vào, quy mô hoạt động,……Đối với cho vay tín dụng trung dài hạn, việc nhận dạng rủi ro nhằm mục đích phục vụ cho công tác quản trị điều hành kinh doanh tín dụng được chi nhánh thực hiện trên cơ sở đánh giá tình hình kinh tế vĩ mô của nền kinh tế của từng ngành nghề hoạt động của khách hàng trong từng giai đoạn cụ thể. Tuy nhiên việc nhận dạng rủi ro này thường chỉ được chi nhánh thực hiện dựa vào kinh nghiệm của Ban Lãnh đạo chi nhánh trên cơ sở tình hình biến động của thị trường chứ chưa tổng hợp thành các báo cáo thống kê, phân tích định kỳ đối với những rủi ro đã xảy ra trong quá trình kinh doanh tín dụng của chi nhánh để từ đó đánh giá về những tác động xấu mà chúng gây ra, những đặc điểm của chúng, khả năng ứng phó, khả năng
xuất hiện trở lại và tần số xuất hiện để có thể đề ra các biện pháp phòng ngừa hữu hiệu
Thực tế những năm qua cho thấy, công tác phát hiện RRTD tại Bane Việt ĐăkLăk mang tính thụ động, chủ yếu là xử lý những đấu hiệu rủi ro đã xuất hiện ( không trả được nợ đúng hạn, kinh doanh thua lỗ,…). Khả năng dự báo phòng ngừa từ xa chưa tốt do sự hạn chế về trình độ chuyên môn, hệ thống thông tin thị trường và xử lý thông tin qua phân tích, dự báo chưa tốt, công tác kiểm tra trước, trong và sau khi chi vay còn hời hợt, chủ yếu là do khách hàng cung cấp, đặc biệt là khách hàng ở xa….
Bảng 2.5. Bảng nguyên nhân gây ra nợ quá hạn trung dài hạn
ĐVT: Triệu đồng
STT Nguyên nhân gây ra
NQH
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số lượn g KH Dư nợ quá hạn Số lượn g KH Dư nợ quá hạn Số lượn g KH Dư nợ quá hạn 1 Sư dụng vốn sai mục đích 5 1.49 6 5 1.314 6 1.500
2 Kinh doanh thua lỗ 1 824 1 520 2 720
3 Khác 1 186 1 280
(Nguồn: Phòng QHKH Bản Việt ĐăkLăk các năm từ 2012-2014)
Qua bảng thống kê trên ta thấy nguyên nhân gây ra nợ quá hạn trung dài hạn của Chi nhánh xuất phát từ 2 nguyên nhân trực tiếp đó là: Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khách hàng kinh doanh thua lỗ do biến động thị trường… Nguyên nhân chính gây ra rủi ro và mang lại tổn thất lớn nhất khi xảy ra rủi ro đối với chi nhánh là khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết với ngân hàng đòi hỏi chi nhánh phải đánh giá kỹ uy tín, tình hình kinh doanh của khách hàng và kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay để dự báo chính xác và kịp thời rủi ro có thể xảy ra. Nền kinh tế liên tục đối mặt với khủng
hoảng, lãi suất tăng cao, sự cạnh tranh từ hàng nhập từ nước ngoài…. Cũng là những nguyên nhân khiến cho nhiều khách hàng của chi nhánh kinh doanh không hiệu quả, thua lỗ, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Nhìn chung công tác nhận diện RRTD tại chi nhánh đã được quan tâm thực hiện, tuy nhiên do nguồn thông tin tài chính của khách hàng được sử dụng để đánh giá còn thiếu độ tin cậy, hạn chế về nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định rủi ro và khả năng tiếp cận, nắm bắt các thông tin đó (Thông tin CIC, thông tin về các ngành kinh tế, thông tin pháp luật…) việc mang tính mang tính chủ quan còn bị hạn chế bởi năng lực và kinh nghiệm của cán bộ trực tiếp thẩm định. Công tác nhận diện RRTD của chi nhánh chưa thực sự chất lượng, chưa dự báo sát đúng với diễn biến tình hình thực tế của khoản vay.
b. Đo lường rủi ro
Để đo lường định tính Bản Việt ĐăkLăk chủ yếu thực hiện thông qua hoạt động xấp hạng tín dụng khách hàng và quá trình phân tích, thẩm định khoản vay
Bảng 2.6. Chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của Bản Việt
Điểm Xếp loại Phân loại rủi ro Nhóm nợ
90 < - ≤ 100 AAA Rủi ro thấp 1 80 < - ≤ 90 AA Rủi ro thấp 1 75 < - ≤ 80 A Rủi ro thấp 1 70 < - ≤ 75 BBB Rủi ro trung bình 2 65 < - ≤ 70 BB Rủi ro trung bình 2 60 < - ≤ 65 B Rủi ro trung bình 3 55 < - ≤ 60 CCC Rủi ro cao 3 50 < - ≤ 55 CC Rủi ro cao 3 40 < - ≤ 50 C Rủi ro cao 4 ≤ 40 D Rủi ro cao 5
Để có được thang điểm như trên: CV.QHKH phải có những phân tích đánh giá cụ thể cho từng chỉ tiêu, định lượng, định tính, cụ thể như sau:
Để đo lường định lượng:
Phân tích chủ yếu dựa vào tư cách người vay, có uy tín hay không, năng lực quản lý có vững vàng hay không, hiện trạng triển vọng kinh doanh trong tương lai, lịch sử tín dụng, lịch sử quan hệ với ngân hàng…
Phân tích năng lực tài chính của khách hàng: Dựa vào số liệu trên các báo cáo tài chính, chi nhánh kiểm tra độ tin cậy của thông tin được cung cấp và đi vào phân tích các nội dung sau:
Về nguồn vốn: xem xét khả năng tự chủ và khả năng tiếp nhận nợ vay của các doanh nghiệp thông qua việc phân tích hệ số nợ, tăng giảm nguồn vốn và tìm hiểu số dư nợ vay hiện tại của khách hàng tại các TCTD.
Về khả năng thanh toán: Tính toán và phân tích các chỉ tiêu khả năng thanh toán hiện hành, khả năng thanh toán nhanh.
Về tình hình công nợ: Phân tích và đánh giá các khoản phải thu, khoản phải trả. Chú ý đến các khoản nợ sắp đến hạn và quá hạn.
Về hàng tồn kho: Đánh giá, so sánh vòng quay hàng tồn kho giữa kỳ về sự tăng giảm, nguyên nhân.
Về hiệu quả sử dụng tài sản: Đánh giá các chỉ tiêu về hiệu suất sử dụng TSCĐ, TSLĐ
Về kết quả kinh doanh: Xem xét kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng thông qua chỉ tiêu doanh thu và lãi lỗ cũng như mức độ biến động của chỉ tiêu này.
Để đo lường định tính
Bản Việt ĐăkLăk cũng như các ngân hàng khác đều xử dụng phương pháp phân tích, thẩm định khoản vay. Các hoạt động phân tích được Bản Việt ĐăkLăk thực hiện đồng bộ và toàn diện đối với khoản vay theo đúng quy
trình cấp tín dụng và quy trình thẩm định được ban hành và được áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống Bản Việt
Hiện nay quy định về việc phân cấp trong hoạt động tín dụng hiện nay của Bản Việt ĐăkLăk, hoạt động thẩm định, phân tích khoản vay tại chi nhánh được chia làm hai trường hợp: Do mức phán quyết của chi nhánh, do hội sở chính phán quyết
Trong trường hợp thuộc mức phán quyết của chi nhánh: Khi nhận được hồ sơ xin vay vốn của khách hàng xin cấp tín dụng. CV.QHKH sẽ tiến hành thẩm định, phân tích các tiêu chí về khách hàng, khoản vay theo các nội dung được hướng dẫn tại quy trình cấp tín dụng. Sau đó có đánh giá về tính khả thi của hoạt động sử dụng vốn, khả năng rủi ro và mức độ rủi ro của khoản vay. Trên cơ sở đó lập tờ trình đề xuất, nên những ý kiến đề xuất cụ thể để trưởng phòng QHKH phê duyệt, sau đó trình lãnh đạo cấp phán quyết tương ứng với khoản vay thuộc thẩm quyền của giám đốc hoặc nếu thuộc thẩm quyền của Hội đồng tín dụng cơ sở tại chi nhánh. Và ý kiến cuối cùng đề ra quyết định cấp tín dụng là Giám đốc.
Trong trường hợp mức phán quyết thuộc hội sở chính: sau khi Giám đốc phê duyệt khoản vay thì sau đó phải chuyển toàn bộ hồ sơ lên phòng ban của Hội sở chính để thẩm định lại về tính rủi ro của chi nhánh đã đề xuất, từ đó sẽ có báo cáo thẩm định rủi ro độc lập trình lãnh đạo cấp phán quyết tương ứng với khoản vay với những ý kiến cụ thể về khả năng cấp tín dụng, khả năng rủi ro và đề xuất các điều kiện giải ngân, hạn chế tổn thất. Và ý kiến cuối cùng ra quyết định là Tổng Giám đốc, Chủ tịch Hội đồng quản trị.
Các chỉ tiêu và cách thực hiện phân tích thẩm định tại Bản Việt Đăklăk được quy định chặt chẽ, toàn diện, đảm bảo cho công tác phân tích, thẩm định rủi ro khoản vay được kín kẽ, khách quan hơn đồng thời đảm bảo tính linh hoạt trong quá trình quyết định khoản vay tín dụng. Tuy nhiên quy trình còn
bộc lộ một số vấn đề như: Việc phân tích khoản vay còn quan tâm quá nhiều đến tài sản đảm bảo, ít chú trọng đến tình hình kinh doanh của khách hàng để từ đó đưa ra chính sách phù hợp với từng đối tượng khách hàng. Bên cạnh đó, năng lực, kỹ năng nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ làm công tác phân tích, thẩm định cũng chưa cao, còn thiếu kinh nghiệm thực tế.
c. Kiểm soát rủi ro
Hoạt động kiểm soát RRTD tại Bản Việt ĐăkLăk được thực hiện thông qua việc kết hợp sử dụng các biện pháp né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao, chấp nhận rủi ro phù hợp với từng trường hợp khoản vay cụ thể nhằm đảm bảo giảm thiểu rủi ro trong cho vay trung dài hạn và mức độ nghiêm trọng của thiệt hại mà trung dài hạn gây ra.
Né tránh rủi ro: Bằng những thông tin có từ thị trường việc né tránh rủi ro được thể hiện khá rõ ràng thông qua chính sách khách hàng của Bản Việt ĐăkLăk. Mục tiêu chính sách nhằm chọn lọc khách hàng vay vốn, chủ động né tránh rủi ro bằng chính sách cấp tín dụng riêng cho từng nhóm khách hàng. Căn cứ vào kết quả đo lường từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Bản Việt ĐăkLăk sẽ phân khách hàng ra từng nhóm. Các khách hàng thuộc các nhóm khác nhau sẽ được áp dụng chính sách cho vay, mức tài sản đảm bảo khác nhau, thẩm quyền phê duyệt khoản tín dụng sẽ khác nhau… Chi nhánh sẽ từ chối cấp tín dụng đối với những hồ sơ không đảm bảo đáp ứng được các tiêu chuẩn cấp tín dụng như không có phương án sử dụng vốn rõ ràng, hiệu quả, có lịch sử nợ xấu, không có biện pháp bảo đảm phù hợp, không đáp ứng được tỷ lệ vốn tự có tham gia dự án…….
Ngăn ngừa rủi ro: Khi cấp tín dụng trung dài hạn cho khách hàng việc ngăn ngừa rủi ro được Bản Việt ĐăkLăk triển khai áp dụng thông qua quy trình cấp tín dụng chặt chẽ qua nhiều công đoạn xử lý đảm bảo sự tách bạch giữa các chức năng và quy chế phân cấp phân quyền trong phán quyết tín
dụng. Việc đảm bảo tính độc lập qua các công đoạn trong xét duyệt tín dụng, tách bạch các chức năng, có thể hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh. Thực tế thời gian phê duyệt các thẩm quyền phán quyết có thể bị kéo dài do ý kiến khôg đồng nhất giữa các bộ phận, làm giảm khả năng cạnh tranh giữa các ngân hàng. Theo dõi tín dụng sau khi giải ngân: đối với khoản vay trung dài hạn kiểm tra định kỳ 3 tháng/ lần Bản Việt ĐăkLăk đánh giá lại khả năng trả nợ và hiện trạng tài sản đảm bảo của khách hàng
Giảm thiểu rủi ro: Bản Việt ĐăkLăk sử dụng việc giảm thiểu rủi ro dựa vào TSĐB với cơ chế chung xác định theo quy định của toàn hệ thống Bản Việt nhằm hạn chế thấp nhất sự trượt giá tài sản đảm bảo và giảm thiểu tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng.
Việc kiểm tra, kiểm soát thường xuyên đối với các khoản vay vẫn chưa được chi nhánh thực hiện triệt để. Việc kiểm tra chỉ thực hiện khi khách hàng có sự chậm trễ trong việc trả nợ làm cho khả năng phòng ngừa tổn thất bị giảm xuống thấp. Theo quy định, cấp tín dụng trung dài hạn CV.QHKH phải kiểm tra, đánh giá lại khách hàng và thu nhập chứng rừ sử dụng vốn, tuy nhiên, công tác này vẫn chưa được thực hiện nghiêm túc mà chỉ mang tính chất hình thức trên cơ sở tiếp xúc khách hàng tại Ngân hàng.
Phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay. Tuy nhiên những RRTD rất đa dạng và có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của CV.QHKH mà thẩm định tín dụng không thể lường hết được. Đồng thời việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sẽ nâng cao tính trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của khách hàng với ngân hàng. Do đó chi nhánh cũng rất chú trọng tăng cường áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay đa dạng các hình thức như thế chấp tài sản là BĐS, động sản, hàng tồn kho, cầm cố sổ tiết kiệm, tài sản bên thứ ba hoặc đảm bảo bằng tài sản hình thành bằng vốn vay…qua đó góp phần giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Bảng 2.7. Tỷ lệ tài sản đảm bảo của khách hàng vay trung dài hạn
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
ST % ST % ST %
Dư nợ cho vay TDH 48.38 100% 90.833 100% 119.329 100% Dư nợ có TSĐB 33.026 68.26% 69.454 76.46% 88.629 74.27% Dư nợ không có TSĐB 15.354 31.74% 21.379 23.54% 30.700 25.73%
(Nguồn phòng QHKH Bản Việt ĐăkLăk)
Tuy nhiên, việc định giá TSĐB chủ yếu được định giá bởi cán bộ QHKH và tham gia khảo giá trên các phương tiện thông tin đại chúng mà chưa có bộ phận, cơ quan chuyên trách về công tác định giá tài sản nên mức giá đưa ra nhiều lúc chưa chính xác dẫn đến cho vay vượt tỷ lệ TSĐB cho phép của ngân hàng, gây rủi ro cho ngân hàng khi xử lý tài sản để thu hồi vốn nếu khách hàng không trả được nợ.
Ngoài ra vẫn còn tình trạng cho vay dựa chủ yếu và giá trị TSĐB mà chưa chú trọng đến kế hoạch, hiệu quả phương án kinh doanh của khách hàng dẫn đến việc khách hàng kinh doanh thua lỗ và phát xinh nợ quá hạn/ nợ xấu tại chi nhánh. Tính thanh khoản của TS thế chấp, một số tài sản không có đủ giấy tờ pháp lý về quyền sở hữu cũng gây khó khăn cho việc xử lý tài sản để thu hồi nợ của chi nhánh khi rủi ro xảy ra.
Chuyển giao rủi ro: Bản Việt ĐăkLăk chỉ mới thực hiện chuyển giao RRTD thông qua việc mua bảo hiểm tài sản, còn đối với các nghiệp vụ mua bán nợ, sử dụng các công cụ phái sinh liên quan thì vẫn còn khá ít.
Hầu hết các tài sản đảm bảo mà Bản Việt ĐăkLăk nhận làm TSĐB như động sản, nhà xưởng, máy móc đều được Bản Việt ĐăkLăk yêu cầu mua bảo hiểm… ( Bảo hiểm cháy nổ, bảo hiểm xe ô tô, máy móc thiết bị…). Nhưng
chỉ riêng BĐS chỉ dừng lại ở khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm chứ