7. Kết cấu của luận văn
2.2.2. Thực trạng cơng tác quản trịrủi ro tắn dụng tại VietinBank Quảng Trị
2.2.2.1. Nhận diện và phân loại rủi ro
VietinBank Quảng Trị xác định khả năng phát sinh tổn thất kinh tế do bên đƣợc cấp tắn dụng hay đối tác của ngân hàng khơng thực hiện hoặc thực hiện khơng đầy đủ các nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết luơn song hành với quá trình cấp tắn dụng.
Cán bộ quan hệ khách hàng của Vietinbank Quảng Trị phải nhận diện và hiểu về rủi ro tắn dụng trong các hoạt động kinh doanh trƣớc khi tham gia vào giao dịch. Mọi hình thức cấp tắn dụng chỉ đƣợc phép thực hiện nếu phù hợp với thị trƣờng mục tiêu (khu vực địa lý, ngành hàng, phân khúc khách hàngẦ) và tiêu chắ cấp tắn dụng (triển vọng ngành, hạng rủi ro, mức cấp tắn dụng so với TSBĐẦ) đã đƣợc NHCT phê duyệt. Đồng thời, thực hiện đánh giá đối với các khoản tắn dụng nếu xảy ra rủi ro thì nĩ thuộc vào rủi ro đơn lẻ chỉ xảy ra cá biệt, hay là một nhĩm hoặc tồn bọ các khoản cấp tắn dụng của ngân hàng.
2.2.2.2. Đo lƣờng và phân tắch rủi ro
Hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ là hệ thống chấm điểm khách hàng dựa trên cơ sở dữ liệu các chỉ tiêu tài chắnh và phi tài chắnh theo những thang bậc khác nhau. Trên cơ sở kết quả xếp hạng tắn dụng, TCTD thiết lập chắnh sách khách hàng
và điều quan trọng hơn là nĩ đƣợc sử dụng nhƣ một cơng cụ tự động đề xuất cấp tắn dụng và chắnh sách lãi suất phù hợp với mức rủi ro của các khoản vay. Hầu hết các NHTM của Việt Nam hiện nay đã xây dựng đƣợc hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ. Tuy nhiên, do cơ sở dữ liệu chƣa đầy đủ, việc nhập dữ liệu khĩ kiểm sốt cũng nhƣ chƣa cĩ sự phân biệt cao theo tắnh chất của ngành nghề, quy mơ và sản phẩm nên việc kiểm sốt RRTD bằng cơng cụ này cịn cĩ phần hạn chế.
Để tuân thủ Quyết định số 493 cũng nhƣ tạo hành lang an tồn trong hoạt động của mình, các NHTM phải hồn thiện hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ (theo Điều 7-QĐ số 493) của ngân hàng mình bằng cách bổ sung các yếu tố định tắnh nhƣ tình hình tài chắnh của KH, rủi ro trong kinh doanh của KHẦ nhằm phản ánh đúng chất lƣợng và bản chất của từng khoản vay.
NHCT thực hiện phân loại nợ theo phƣơng pháp định lƣợng và phƣơng pháp định tắnh cho các đối tƣợng khách hàng Phƣơng pháp định tắnh Phƣơng pháp định lƣợng Đối tƣợng khách hàng - Khách hàng là tổ chức (bao gồm cả định chế tài chắnh). - Khách hàng là cá nhân, hộ gia đình cĩ tổng rủi ro tắn dụng tại thời điểm phân loại nợ từ 500 triệu đồng trở lên
- Khách hàng là cá nhân, hộ gia đình cĩ tổng rui ro tắn dụng tại thời điểm phân loại nợ dƣới 500 triệu đồng
Căn cứ thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo phƣơng pháp định tắnh tại NHCT là:
Hệ thống xếp hạng tắn dụng nộ bộ của NHCT và quy định quản lý Hệ thống
xếp hạng tắn dụng nội bộ của NHCT
Quy trình chấm điểm và xếp hạng tắn dụng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, định chê tài chắnh
Khung chắnh sách quản lý rủi ro tắn dụng
Hiện tại VietinBank đã hồn thiện việc xây dựng bộ chỉ tiêu và phần mềm chấm điểm, xếp hạng tắn dụng KH mới và đã triển khai chắnh thức hệ thống xếp
hạng nội bộ theo CV 2304/2014/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 30/09/2014Ban hành Quy trình chấm điểm xếp hạng tắn dụng khách hàng doanh nghiệp.Mã số QT.09.08.I; CV 2305/2014/QĐ-TGĐ-NHCT9ngày 30/09/2014Ban hành Quy trình chấm điểm xếp hạng tắn dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình. Mã số QT.39.07.I
Hiện VietinBank CN Quảng Trị đã thực hiện chấm điểm và xếp hạng tắn dụng theo các quy trình chung nhƣ sau:
Theo đĩ, cán bộ đầu mối thực hiện các cơng việc liên quan đến chấm điểm và xếp hạng tắn dụng khách hàng bao gồm:
+ Thu thập và thẩm định lại hồ sơ, thơng tin khách hàng
+ Thẩm định báo cáo tài chắnh của khách hàng: thực hiện việc đánh giá chất lƣợng tài sản Ờ nguồn vốn và điều chỉnh lại báo cáo tài chắnh.
+ Lập tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tắn dụng, giới hạn tắn dụng khách hàng trình lãnh đạo phịng kiểm sốt
+ Chỉnh sửa nội dung theo yêu cầu của lãnh đạo (nếu cĩ)
+ Thực hiện chấm điểm và xếp hạng tắn dụng khách hàng trên chƣơng trình phần mềm theo quy định.
+ Theo dõi danh sách khách hàng chấm điểm để thực hiện chấm điểm theo đúng tần suất quy định (tối thiểu 6 tháng/lần)
Bảng mơ tả đặc điểm hạng tắn dụng theo quy định hiện hành NHCT nhƣ sau:
Bảng 2.5: Phân loại khách hàng doanh nghiệp và cá nhân theo kết quả chấm điểm
Loại Đặc điểm Nhĩm
nợ
AAA: loại tối ƣu Điểm tắn dụng tốt nhất dành cho các khách hàng cĩ chất
lƣợng tắn dụng tốt nhất
Khả năng hồn trả nợ vay của khách hàng đƣợc xếp
AA: loại ƣu
Khách hàng cĩ năng lực trả nợ khơng kém nhiều so với khách hàng đƣợc xếp hạng AAA. Khả năng trả nợ của khách hàng này là rất tốt.
1
A: loại tốt
Khách hàng cĩ nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngồi và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng đƣợc xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn đƣợc đánh giá là tốt.
1
BBB: loại khá
Khách hàng hồn tồn cĩ khả năng hồn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngồi cĩ nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
2
BB: loại trung bình khá
Khách hàng ắt cĩ nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhĩm nợ từ B đến D. Tuy nhiên các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hƣởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chắnh bất lợi, các ảnh hƣởng này cĩ khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
2
B: loại trung bình
Khách hàng cĩ nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng hạng BB. Các điều kiện kinh doanh, tài chắnh và kinh tế nhiều khả năng ảnh hƣởng đến khả năng hoặc thiện chắ trả nợ của khách hàng.
2
CCC: loại dƣới trung bình
Khách hàng hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chắnh và kinh tế. Trong trƣờng hợp cĩ các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả năng khơng trả đƣợc nợ.
3
CC: loại yếu Khách hàng đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ. 3 C: loại kém Khách hàng xếp hạng C trong trƣờng hợp đã thực
tƣơng tự nhƣng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang đƣợc duy trì.
D: loại rất kém
Khách hàng đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra. Khơng xếp hạng D cho các khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ chỉ là dự kiến.
5
Trên cơ sở kết quả chấm điểm tắn dụng xếp hạng khách hàng, Vietinbank Quảng Trị:
+ Làm căn cứ ra quyết định cấp giới hạn tắn dụng/cấp tắn dụng đối với khách hàng.
+ Quản lý rủi ro tắn dụng cho tồn hệ thống, đánh giá, theo dõi các khách hàng hiện tại, xác định dấu hiệu rủi ro và biện pháp xử lý kịp thời.
+ Phân loại nợ và trắch lập dự phịng rủi ro theo hƣớng dẫn của NHNN
+ Hỗ trợ xây dựng chắnh sách khách hàng và ứng xử tắn dụng đối với khách hàng. + Hỗ trợ định giá khoản tắn dụng.
+ Do đĩ hạng của khách hàng phải đƣợc đánh giá lại thƣờng xuyên, định kỳ để đảm bảo cập nhật chắnh xác mức độ rủi ro của khách hàng.
2.2.2.3. Đánh giá, kiểm sốt và cảnh báo giảm thiểu rủi ro tắn dụng
Đánh giá và kiểm sốt rủi ro tắn dụng:
Kết quả thẩm định đánh giá đƣợc trình bày trong báo cáo hoặc tờ trình đề xuất cấp tắn dụng của CBQHKH và đƣợc phê duyệt bởi cấp cĩ thẩm quyền trong hệ thống phân cấp thẩm quyền của NHCT.
Lớp bảo vệ thứ nhất: CBQHKH thuộc khối kinh doanh chịu trách nhiệm đề
xuất cấp tắn dụng đáp ứng tiêu chắ cấp tắn dụng và chịu trách nhiệm chắnh quản lý rủi ro tắn dụng tại đơn vị của mình đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật, của NHCT, cân bằng lợi nhuận và rủi ro phù hợp với khẩu vị rủi ro, các định hƣớng tắn dụng và các quy định quy trình quản lý rủi ro tắn dụng của NHCT.
Lớp bảo vệ thứ hai: Bộ phận quản lý rủi ro tắn dụng và kiểm sốt tuân thủ
chịu trách nhiệm giám sát độc lập lớp bảo vệ thứ nhất và quản lý rủi ro tắn dụng. Chức năng cơ bản của bộ phận quản lý rủi ro tắn dụng bao gồm xây dựng chắnh sách
tắn dụng vả quản lý rủi ro danh mục tắn dụng; tái thẩm định đề xuất cấp tắn dụng từ Chi nhánh trình lên; xây dựng các mơ hình đo lƣờng rủi ro tắn dụng là cơng cụ trợ giúp các đơn vị kinh doanh đánh giá và lựa chọn khách hàng.
Lớp bảo vệ thứ ba: Bộ phận kiểm tốn nội bộ chịu trách nhiệm đánh giá độc
lập về tắnh phù hợp và hiệu quả của quy trình cấp tắn dụng, quy trình quản lý rủi ro tắn dụng, bao gồm cả tắnh tuân thủ đối với quy định, quy trình này. Kiểm tốn nội bộ giám sát độc lập lớp bảo vệ thứ nhất và thứ hai.
Cảnh báo và giảm thiểu rủi ro:
VietinBank chi nhánh Quảng Trị đƣa ra văn hĩa rủi ro tắn dụng, đƣợc hiểu là hệ thống các chuẩn mực trong quá trình nhận định và ứng phĩ với rủi ro tắn dụng áp dụng cho tồn hệ thống.
Bao gồm 3 nội dung chắnh:
+ Chủ động chấp nhận những rủi ro đƣợc bù đắp bởi lợi nhuận phù hợp, nhằm đạt đƣợc các mục tiêu kinh doanh đề ra.
+ Khơng chấp nhận những rủi ro cĩ thể làm ảnh hƣởng đến uy tắn, thƣơng hiệu của Vietinbank.
+ Khơng chấp nhận những rủi ro cĩ thể gây ảnh hƣởng xấu tới lợi ắch, giá trị lâu dài của Vietinbank.
Theo đĩ, VietinBank chấp nhận rủi ro tắn dụng ở mức độ nhất định để đạt đƣợc các mục tiêu kinh doanh, nhƣng phải đảm bảo đƣợc an tồn trong hoạt động tắn dụng của mình.
i.Đưa ra định hướng phát triển hoạt động tắn dụng trong mối liên hệ chiến
lược, mục tiêu kinh doanh:
+ Tắn dụng vẫn là hoạt động kinh doanh chủ lực + Cạnh tranh tắn dụng theo nguyên tắc thị trƣờng
+ Điều chỉnh cơ cấu tắn dụng hợp lý, đảm bảo an tồn, hiệu quả và phù hợp với thế mạnh của Vietinbank
+ Đa dạng hĩa hoạt động tắn dụng, giữ vai trị định hƣớng thị trƣờng theo chỉ đạo của NHNN trong từng thời kỳ
+ Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và quản lý thanh khoản của Vietinbank.
ii. Hoạt động tắn dụng trong mối liên hệ với sự biến động lợi nhuận:
VietinBank chi nhánh Quảng Trị hƣớng tới mục tiêu quản lý đƣợc mức biến động lợi nhuận để đảm bảo an tồn vốn ngân hàng và đạt đƣợc mục tiêu của chắnh sách cổ tức.
+ Tiến tới giảm thiểu biến động lợi nhuận nhằm mục tiêu phát triển bền vững của VietinBank.
+ Mức biến động lợi nhuận phải đảm bảo lợi nhuận của VietinBank Quảng Trị vẫn ở mức cạnh tranh so với các NHTM tƣơng đƣơng.
+ Hƣớng tới chắnh sách tăng trƣởng cổ tức hằng năm.
iii.Vietinbank Quảng Trị chấp nhận rủi ro tắn dụng ở chừng mực khơng ảnh hưởng tới việc bảo đảm chỉ số vốn tối thiểu của NHCT:
Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu = Vốn tự cĩ/Tài sản ỘCĩỢ rủi ro
Mục tiêu tỷ lệ an tồn vốn đƣợc đặt ra trong từng thời kỳ nhƣng tối thiểu là 10% (mức tối thiểu đƣa ra bởi NHNN là 9%).
iv. VietinBank Quảng Trị chấp nhận rủi ro tắn dụng ở chừng mực vẫn đảm
bảo đáp ứng yêu cầu dự trữ bắt buộc của NHNN và đảm bảo nhu cầu thanh khoản của Vietinbank Quảng Trị.
VietinBank chi nhánh Quảng Trị hƣớng tới giảm thiểu biến động thanh khoản thơng qua đa dạng hĩa các nguồn huy động, sử dụng các kế hoạch huy động vốn linh hoạt và giảm thiểu những biến động trong chi phắ vốn huy động. Đồng thời xây dựng phƣơng án bù đắp đối với các nguồn huy động bị sụt giảm trong kế hoạch đã định, từ đĩ luồn đảm bảo nguồn vốn phù hợp đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn của địa phƣơng.
Bảng 2.6: Giới hạn theo danh mục tắn dụng
TT Chỉ tiêu Giới hạn
1 Mức độ tập trung tắn dụng 1 khách hàng Tối đa 15% vốn tự cĩ 2 Mức độ tập trung tắn dụng 1 khách hàng và
ngƣời cĩ liên quan Tối đa 25% vốn tự cĩ
3
Mức độ tập trung dƣ nợ và số dƣ bảo lãnh đối với 1 doanh nghiệp mà NHCT nắm quyền kiểm sốt
Tối đa 10% vốn tự cĩ
4
Mức độ tập trung dƣ nợ và số dƣ bảo lãnh đối với tất cả doanh nghiệp mà NHCT nắm quyền kiểm sốt
Tối đa 20% vốn tự cĩ 5 Mức độ tập trung vào nhĩm khách hàng lớn Tối đa 40% tổng dƣ nợ 6 Mức độ tập trung vào một ngành hàng Tối đa 10% tổng dƣ nợ 7 Mức độ tập trung vào dƣ nợ khơng cĩ bảo
đảm bằng tài sản Tối đa 15% tổng dƣ nợ
8 Mức độ tập trung dƣ nợ theo hạng khách hàng - Khách hàng từ hạng A trở lên - Khách hàng hạng BBB - Khách hàng hạng BB trở xuống Tối thiểu 94% tổng dƣ nợ Tối đa 3% tổng dƣ nợ Tối đa 3% tổng dƣ nợ 9
Mức độ tập trung dƣ nợ theo loại hình khách hàng - Khách hàng doanh nghiệp - Khách hàng cá nhân, hộ gia đình Tối đa 75% tổng dƣ nợ Tối thiểu 25% tổng dƣ nợ 10 Mức độ tập trung dƣ nợ theo kỳ hạn - Trung dài hạn - Ngắn hạn Tối đa 35% tổng dƣ nợ Tối thiểu 65% tổng dƣ nợ 11
Mức độ tập trung dƣ nợ theo loại tiền - Dƣ nợ VNĐ
- Dƣ nợ ngoại tệ
Tối đa 80% tổng dƣ nợ Tối thiểu 20% tổng dƣ nợ
Bảng 2.7: Giới hạn cho một số các chỉ tiêu
TT Chỉ tiêu Giới hạn
1 Tỷ lệ nợ xấu Tối đa 3% dƣ nợ
2 Tỷ lệ nợ cĩ vấn đề Tối đa 6% dƣ nợ
3 Tỷ lệ trắch lập dự phịng rủi ro tắn dụng Tối đa 15% thu nhập hoạt động Các chỉ tiêu trên đƣợc cụ thể hĩa, và đƣợc điều chỉnh theo chỉ đạo của HĐQT trong từng thời kỳ.
Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam thành lập bộ phận Quản lý rủi ro tắn dụng. Theo đĩ mỗi tuần sẽ đƣa ra những bản tin rủi ro tắn dụng lên hệ thống chung, cập nhật về thơng tin tắn dụng chung, thơng tin ngành, cảnh báo rủi ro và các văn bản mới nhất liên quan của Ngân hàng.
2.2.2.4. Tài trợ xử lý rủi ro tắn dụng
Hoạt động ngân hàng thƣờng gắn với một đặc trƣng quan trọng là cho vay (tắn dụng). Trong hoạt động tắn dụng, khĩ cĩ thể nĩi rằng khơng cĩ rủi ro và các ngân hàng phải áp dụng tối đa các biện pháp quản trị đề phịng ngừa rủi ro, đồng thời phải trắch lập dự phịng rủi ro để cĩ thể bù đắp tổn thất nếu xảy ra.
Qua cơ sở lý luận đã nghiên cứu ở chƣơng 1 cĩ thể nhận thấy, các cơng cụ tài trợ rủi ro tắn dụng hiện VietinBank đang sử dụng cịn rất đơn điệu, chủ yếu vẫn là sử dụng quỹ dự phịng rủi ro đã đƣợc trắch lập hàng năm. Tuy nhiên, xuất phát từ thực tế thị trƣờng tài chắnh trong nƣớc cịn ở giai đoạn sơ khai, việc nghiên cứu áp dụng các cơng cụ tiên tiến khác cịn chƣa phổ biến thì đặc thù trên vẫn là tình hình chung của các NHTM hiện nay.
Trắch lập dự phịng là điều kiện bắt buộc đối với các TCTD nhằm đối phĩ với rủi ro một cách chủ động. Tƣơng ứng với 2 loại rủi ro hiện hữu: rủi ro hệ thống