7. Kết cấu của luận văn
3.2. Giải pháp hồn thiện quản trịrủi ro tắn dụng tại VietinBank Quảng Trị:
3.2.1. Nhĩm giải pháp nâng cao hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro tắn dụng để phịng ngừa rủi ro
Thứ nhât, Nâng cao năng lực quản trị điều hành
Chi nhánh cần phải quan tâm đầu tƣ thời gian và sức lực để hoạch định chiến lƣợc quản trị rủi ro sao cho an tồn và hiệu quả, phù hợp với những loại rủi ro đặc thù và với điều kiện trong mơi trƣờng hội nhập quốc tế ngày này.
Ban điều hành phải xác định và điều chỉnh định kỳ chắnh sách tắn dụng, chiến lƣợng kinh doanh tắn dụng cũng nhƣ chiến lƣợc rủi ro tắn dụng, khả năng chấp nhận rủi ro tắn dụng một cách phù hợp với quy mơ, sự phức tạp và khả năng quản trị rủi ro tắn dụng của ngân hàng. Khi xây dựng chiến lƣợc hoạt động cần phân tắch, tắnh tốn các điều kiện kinh tế vĩ mơ, xu hƣớng phát triển của thị trƣờng. Chi nhánh chỉ chấp nhận rủi ro sau khi đã phân tắch chi tiết trên tất cả các khắa cạnh luật pháp và kinh tế.
Việc quản trị rủi ro tắn dụng, Chi nhánh cần thực hiện thơng qua việc xây dựng danh mục đầu tƣ để phân tán rủi ro, tránh việc đầu tƣ thái quá vào một ngành nghề cụ thể để hạn chế thấp nhất rủi ro cĩ thể xảy ra đồng thời đạt đƣợc mục tiêu lợi nhuận. Một trong những nguyên tắc cổ điển nhất trong kinh doanh là Ộkhơng nên bỏ trứng và một giỏỢ. Đây là nguyên lý khơng cĩ gì mới, nhƣng trong thực hiện thì cần luơn quán triệt, xuyên suốt, nĩ đƣợc thể hiện dƣới các hình thức sau:
- Đa dạng phƣơng thức cho vay: trong hoạt động tắn dụng cĩ nhiều phƣơng thức cho vay nhƣ cho vay theo hạn mức, cho vay theo mĩn, cho vay đồng tài trợ, cho vay dự án đầu tƣẦChi nhánh cần xem xét đƣa ra và áp dụng đối với từng loại khách hàng và từng phƣơng án sản xuất kinh doanh sao cho phù hợp khơng áp dụng lập khuơn và mang tắnh truyền thống.
- Đa dạng hĩa khách hàng: mở rộng cho vay đối với mọi thành phần kinh tế, mọi đối tƣợng khách hàng, tránh việc cho vay quá mức đối với khách hàng, hạn chế rủi ro khi khách hàng gặp phải rủi ro khơng trả đƣợc nợ.
- Thực hiện bảo hiểm tắn dụng. Đây chắnh là biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tắn dụng, nĩ thƣờng đƣợc thực hiện dƣới các loại nhƣ: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay.
- Đa dạng hĩa lĩnh vực đầu tƣ: trong nền kinh tế thị trƣờng, các lĩnh vực kinh doanh đều cĩ chu kỳ tăng trƣởng và suy thối. Đa dạng hĩa lĩnh vực đầu tƣ giúp cho Chi nhánh phân tán rủi ro tắn dụng, nguồn tiền của ngân hàng đƣợc đầu tƣ vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau
- Cần chú trọng cơng tác quản trị nội bộ, giúp ngân hàng chủ động nắm bắt những biến động trên thị trƣờng, nhìn nhận đƣợc dấu hiệu rủi ro và cảnh báo sớm rủi ro. Để quản trị nội bộ tốt, ban lãnh đạo cần nâng cao nhận thức về tầm quan trọng trong quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng, thƣờng xuyên cập nhật quá trình đánh giá rủi ro hoạt động, đặc biệt những rủi ro trong phát triển sản phẩm mới hoặc triển khai một hoạt động kinh doanh mới.
- Cần xác định các rủi ro chắnh trong các hoạt động theo từng phịng/ban nghiệp vụ, nhằm mục đắch giám sát hàng ngày các chuẩn mực và điều kiện về tổ chức ở cấp độ từ dƣới lên dựa trên hoạt động kinh doanh, thƣờng xuyên rà sốt lại các quy trình và rủi ro đã đƣợc xác định. Từ đĩ, phân tắch sát hơn những loại rủi ro hoạt động liên quan đến mảng kinh doanh. Thiết lập một hệ thống cảnh báo sớm cĩ hiệu lực, coi đĩ nhƣ một biện pháp phịng ngừa để giảm thiểu rủi ro tắn dụng
- Chấp hành nghiêm túc quy chế tắn dụng hiện hành: Chấp hành nghiêm túc ủy quyền phán quyết, thẩm quyền quyết định tắn dụng của NHCTVN giao, thực hiện nghiêm túc theo các văn bản chỉ đạo của NHCTVN trong từng thời kỳ nhằm tăng trƣởng tắn dụng lành mạnh, tập trung sàng lọc khách hàng, phân tắch và đanh giá tồn diện về khách hàng để cĩ hƣớng đầu tƣ tắn dụng phù hợp với thế mạnh của Chi nhánh, đảm bảo tăng trƣởng tắn dụng phù hợp với năng lực quản trị điều hành, khả năng kiểm sốt an tồn, hiệu quả.
Thứ hai là, Nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm sốt nội bộ
Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội bộ trong hoạt động tắn dụng là một cơng cụ vơ cùng quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt cĩ thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sĩt trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tắn dụng đồng thời
cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức. Nhằm đổi mới, tăng cƣơng hiệu lực của cơng tác kiểm tra, kiểm tốn đáp ứng yêu cầu mới trong hội nhập kinh tế.
Để hệ thống kiểm sốt nội bộ của VietinBank Quảng Trị vận hành tốt, cần tuân thủ thực hiện các nguyên tắc và biện pháp sau đây:
Hồn thiện mơi trường kiểm sốt:
- Ngân hàng xây dựng một mơi trƣờng văn hĩa chú trọng đến sự liêm chắnh, đạo đức nghề nghiệp cùng với những quy định rõ ràng về trách nhiệm, quyền hạn và quyền lợi.
- Các quy trình hoạt động và kiểm sốt nội bộ đƣợc văn bản hố rõ ràng và đƣợc truyền đạt rộng rãi trong nội bộ ngân hàng.
- Lãnh đạo ngân hàng yêu cầu bất kỳ thành viên nào của ngân hàng phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy tắc, chuẩn mực của hệ thống kiểm sốt nội bộ đã đƣợc thiết lập.
- Ngân hàng phải tổ chức bộ máy tắn dụng hợp lý để đảm bảo cơng tác quản lý hoạt động tắn dụng cĩ hiệu quả.
- Ngân hàng phải cĩ bộ phận (độc lập với bộ máy tắn dụng) kiểm tốn nội bộ hoạt động tắn dụng theo các chuẩn mực kiểm tốn quốc gia và quốc tế.
- Ngân hàng thƣờng xuyên luân chuyển nhân sự trong các khu vực, vị trắ nhạy cảm; quan tâm, nhắc nhở, bảo vệ quyền lợi của những cán bộ tắn dụng làm việc nặng nhọc, căng thẳng.
Hồn thiện việc nhận diện và đánh giá rủi ro:
- Xác định rõ các hoạt động tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao. Mọi hoạt động quan trọng phải đƣợc ghi lại bằng văn bản;
- Xác định rõ ràng và chắnh xác các rủi ro tiềm ẩn trong từng hoạt động, từng giai đoạn trong qui trình cấp tắn dụng;
- Vận dụng các mơ hình định lƣợng để đánh giá và đo lƣờng rủi ro tắn dụng chắnh xác nhƣ mơ hình ƣớc tắnh rủi ro dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ (IRB Ờ internal rating based).
Về cơ chế kiểm sốt:
- Lãnh đạo ngân hàng cần phân chia trách nhiệm thắch hợp. Nguyên tắc này đƣợc thực hiện thơng qua việc phân chia trách nhiệm thực hiện một nghiệp vụ cho nhiều ngƣời, nhiều bộ phận cùng tham gia. Mục đắch là khơng để cho một cá nhân hay một bộ phận nào cĩ thể kiểm sốt đƣợc mọi mặt của một nghiệp vụ. Khi đĩ, thơng qua cơ cấu tổ chức, cơng việc của một nhân viên này đƣợc kiểm sốt tự động bởi nhân viên khác. Việc phân chia trách nhiệm sẽ giúp giảm bớt rủi ro xảy ra các sai sĩt, nhầm lẫn cũng nhƣ các hành vi gian lận.
- Thực hiện các thủ tục phê chuẩn đúng đắn. Tất cả các nghiệp vụ tắn dụng đều phải đƣợc phê chuẩn trƣớc khi thực hiện. Chắnh sách đối với những phê chuẩn này phải do các nhà quản lý cấp cao của ngân hàng đề ra.
- Phải tổ chức hệ thống chứng từ và sổ sách đầy đủ. Chứng từ phải đầy đủ để đảm bảo rằng tất cả các giao dịch, tài sản của ngân hàng đã đƣợc kiểm sốt đúng đắn và đƣợc ghi chép đầy đủ, chắnh xác.
- Ngân hàng cần tiến hành các biện pháp kiểm tra độc lập. Ngƣời thực hiện thủ tục kiểm tra phải độc lập đối với nghiệp vụ đƣợc kiểm tra để tạo ra một sự kiểm sốt lẫn nhau một cách tự nhiên trong hoạt động.
- Định kỳ, kiểm tốn nội bộ đánh giá hoạt động kinh doanh, tập trung vào các rủi ro chiến lƣợc và rủi ro hoạt động, từ đĩ đƣa ra các khuyến nghị để cấp quản lý rà sốt, xác định và giải quyết. Yêu cầu bộ phận kiểm tốn nội bộ phải cĩ hiểu biết tồn diện về tồn bộ hoạt động ngân hàng, các vấn đề pháp lý và quy định.
Về hồn thiện hệ thống thơng tin và báo cáo:
- Ngân hàng cần tuyệt đối chấp hành chế độ hạch tốn kế tốn, các chứng từ, sổ sách phải đƣợc lƣu trữ theo đúng qui định của pháp luật.
- Ngân hàng phải đảm bảo cĩ một hệ thống thơng tin tin cậy, nhằm phục vụ tốt cho cơng tác điều hành và kiểm sốt cĩ hiệu quả. Hệ thống phải cập nhật thƣờng xuyên các thơng tin quan trọng cho ban giám đốc ngân hàng và những ngƣời cĩ thẩm quyền khác trong ngân hàng.
- Ngân hàng phải thiết lập kênh thơng tin ỘnĩngỢ cho phép nhân viên báo cáo về các hành vi, sự kiện bất thƣờng cĩ khả năng gây thiệt hại cho ngân hàng.
- Sớm xây dựng hệ thống báo cáo nhằm đáp ứng các yêu cầu của NHNN cũng nhƣ đáp ứng nhu cầu quản trị nội bộ. Theo Basel, ban lãnh đạo ngân hàng nên triển khai một quy trình để thƣờng xuyên giám sát hồ sơ rủi ro hoạt động và các nguy cơ trọng yếu cĩ thể gây ra tổn thất. Cơ chế báo cáo phù hợp cần phải cĩ ở cấp độ Hội đồng quản trị, ban điều hành, đơn vị kinh doanh nhằm tạo điều kiện chủ động quản trị rủi ro hoạt động.
- Cần phải cĩ sự tham gia của tất cả các phịng ban trong các hoạt động thu thập dữ liệu tổn thất. Thêm vào đĩ, cần xây dựng và chắnh thức hĩa quy trình thu thập dữ liệu tổn thất. Quy trình này phải linh hoạt để cĩ thể cập nhật các nguồn thơng tin cũng nhƣ phản ánh đúng các khả năng rủi ro hoạt động khi mơi trƣờng kinh doanh thay đổi. Quy trình này cần đƣợc thơng báo rộng rãi và thống nhất trong tồn ngân hàng.
Về hồn thiện hệ thống giám sát và thẩm định:
- Ngân hàng cần thiết lập và duy trì tốt hệ thống báo cáo cho phép phát hiện các sai lệch giữa thực tế với kế hoạch. Khi phát hiện sai lệch, ngân hàng cần triển khai việc điều tra nguyên nhân và đƣa ra các biện pháp điều chỉnh thắch hợp.
- Ngân hàng cần bố trắ ngƣời cĩ kinh nghiệm, đạo đức, và trình độ chuyên mơn thắch hợp để thực hiện kiểm tốn nội bộ hoạt động tắn dụng. Ngƣời này phải cĩ quyền báo cáo trực tiếp với cấp phụ trách cao và ban giám đốc. Những sai sĩt của hoạt động tắn dụng đƣợc phát hiện bởi kiểm tốn viên nội bộ đƣợc báo cáo trực tiếp và kịp thời với ban giám đốc để kịp thời cĩ biện pháp khắc phục.
- Ngân hàng phải yêu cầu các cấp quản lý trung gian báo cáo ngay với ban giám đốc về mọi trƣờng hợp gian lận, nghi ngờ gian lận, về các hành vi vi phạm nội qui, qui định của ngân hàng, cũng nhƣ qui định của pháp luật mà cĩ khả năng làm tăng rủi ro và giảm lợi ắch kinh tế của ngân hàng.
Thứ ba, Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ thẩm định
Trƣớc hết, để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tắn dụng tại Chi nhánh Quảng Trị thì cần phải làm cho cán bộ hiểu và nhận thức đủ về bản chất của các loại rủi ro tắn dụng mà ngân hàng luơn phải đối mặt, những nguyên nhân gây ra rủi ro, những hậu quả mà rủi ro cĩ thể đƣa đến cho ngân hàng, những biện pháp phịng ngừa và hạn chế rủi ro.
Thứ hai, phải nâng cao chất lƣợng chuyên nghiệp của cán bộ cũng nhƣ tập trung xây dựng thƣơng hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro nhân lực và rủi ro hoạt động, cụ thể:
- Nâng cao chất lƣợng tuyển dụng đầu vào, đảm bảo nhân viên mới tuyển dung cĩ đủ điều kiện, trình độ và phẩm chất đảm nhiệm cơng việc đƣợc giao.
- Do hoạt động tắn dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm trong khi đội ngủ cán bộ tắn dụng chủ yếu đƣợc đị tạo từ các trƣờng kinh tế, kinh nghiệm về các lĩnh vực liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế. Địi hỏi các bộ tắn dụng khơng ngừng nâng cao trình độ chuyên mơn, thƣờng xuyên tìm các ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tắn dụng.
- Hạn chế rủi ro đạo đức bằng cách gắn trách nhiệm với quyền lợi của cán bộ làm cơng tác tắn dụng, nên cĩ chế độ thƣờng phạt rõ ràng do cán bộ tắn dụng luơn đối mặt với rủi ro, cần phải cĩ chế độ tiền lƣơng đặc biệt để khuyến khắch ngƣời làm cơng tác tắn dụng, thƣờng xuyên tuyên truyền, phổ biến tƣ tƣởng cho ngƣời làm tắn dụng để mọi ngƣời hiểu và chấp hành đúng quy trình nghiệp vụ.
- Ngồi kiến thức và kỹ năng chuyên mơn, ngân hàng cần phải nâng cao sự hiểu biết của CBTD về kiến thức pháp luật để xử lý cơng việc chặt chẽ, tuân thủ qui định của pháp luật. CBTD phải là những ngƣời cĩ kiến thức xã hội sâu rộng, am hiểu thị trƣờng, am hiểu pháp luật, cĩ khả năng tự học, tự nghiên cứu để nắm bắt những vấn đề mới nảy sinh, nhất là các chế độ, thể lệ, chắnh sách mới ban hành.
- Ngân hàng cần phải cĩ những chuyên gia phân tắch rủi ro và phịng ngừa rủi ro, tham mƣu cho lãnh đạo ngân hàng trong việc ban hành, sửa đổi các chắnh sách quản lý rủi ro của ngân hàng cũng nhƣ cập nhật những thơng tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt là RRTD.
Thứ tƣ, Xây dựng hệ thống quản lý thơng tin khách hàng
Thơng tin đầy đủ, chắnh xác về khách hàng, về thị trƣờng cĩ vai trị quan trọng trong việc đảm bảo chất lƣợng cho vay, hạn chế rủi ro, Chi nhánh Quảng Trị cần thực hiện cĩ hiệu quả các khâu sau đây:
Thu thập thơng tin về khách hàng: thơng tin trong hoạt động tắn dụng rất quan trọng, nĩ ảnh hƣởng trực tiếp đến quyết định cho vay. Việc khai thác thơng tin khách hàng thƣờng qua báo cáo của khách hàng, chẳng hạn thơng tin về tài chắnh thƣờng dựa trên báo cáo tài chắnh trong các năm gần nhất của khách hàng hàng. Các báo cáo do khách hàng lập thƣờng khơng qua kiểm tốn, khơng cĩ cơ quan chức năng xác định tắnh trung thực của báo cáo. Do vậy, đối với cán bộ ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thơng tin từ khách hàng cần thu thập thêm thơng tin từ các đối tác của khách hàng, từ những ngân hàng mà khách hàng cĩ quan hệ, từ cơ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm phịng ngừa rủi ro của NHNN, từ phản ánh của cán bộ nhân viên.
Thu thập thơng tin về thị trƣờng: khi khách hàng đặt quan hệ tắn dụng, bên cạnh khai thác thơng tin về khách hàng, cán bộ tắn dụng cịn phải khai thác thơng tin về sản phẩm khách hàng kinh doanh nhƣ dự đốn tình hình cung cầu giá cả sản phẩm, tài sản đảm bảoẦ
Phân tắch và xử lý thơng tin: Sau khi đã thu thập các nguồn thơng tin, cán bộ tắn dụng phải sàn lọc nguồn thơng tin đã thu thập đƣợc để phân tắch, đánh giá khách hàng, khả năng tài chắnh của khách hàng, khả năng trả nợ. Trên cơ sở đĩ ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay, đƣa ra điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro cĩ thể xảy ra
Thứ năm, Hồn thiện và phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin hiện đại của NHCT:
Ngân hàng phải chú trong đầu tƣ trang thiết bị hiện đại, ứng dụng các phần mềm hỗ trợ trong cơng tác thẩm định của cán bộ và quan trọng nhất là hệ thống corebanking của ngân hàng. Nĩi về tầm quan trọng của Dự án thay thế corebanking: Hệ thống corebanking (hệ thống quản trị ngân hàng tập trung) đã đƣợc ứng dụng phổ biến ở phần lớn các ngân hàng, giúp cải thiện đáng kể hiệu quả của hoạt động nội bộ ngân hàng nhƣ kế tốn thanh tốn, quản trị rủi ro, đánh giá xếp hạng tắn dụng