7. Kết cấu của luận văn
1.2. Quản trịrủi ro tắn dụng
1.2.1. Khái niệm, mục tiêu quản trị rủi ro tắn dụng 1.2.1.1. Khái niệm quản trị rủi ro tắn dụng:
Quản trị RRTD là một hệ thống các phƣơng pháp, các hình thức và các cơng cụ đƣợc sử dụng để kiểm sốt quá trình cấp tắn dụng và thu hồi nợ trong những điều kiện cụ thể của từng thời kỳ nhằm hạn chế tối đa RRTD. Quá trình quản trị rủi ro tắn dụng bao gồm [9, tr.45]
+ Nhận dạng rủi ro tắn dụng;
+ Đo lƣờng rủi ro tắn dụng: Mơ hình chất lƣợng 3C;
+ Kiểm sốt rủi ro tắn dụng: Đa dạng hĩa danh mục đầu tƣ; Sử dụng các cơng cụ phái sinh; Kiểm tra kiểm sốt hoạt động tắn dụng; Phân loại nợ và trắch lập dự phịng rủi ro; Xây dựng chắnh sách và quy trình tắn dụng; Xây dựng cơ cấu tổ chức hoạt động tắn dụng; Xây dựng hạn mức tắn dụng; Bảo đảm tiền vay;
+ Xử lý rủi ro tắn dụng.
1.2.1.2. Mục tiêu quản trị rủi ro tắn dụng:
Quản trị rủi ro tắn dụng của ngân hàng là một cơng việc quan trọng trong quản lý hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Quản trị rủi ro tắn dụng là quá trình nhận diện, đánh giá và sắp hạng các rủi ro (hoặc đo lƣờng rủi ro) gắn liền với hoạt động tắn dụng. Mỗi khi các rủi ro đƣợc xác định, nhà quản lý rủi ro sẽ thiết lập các biện pháp thắch hợp để kiểm sốt, giảm thiểu hoặc loại bỏ các tác động của rủi ro đến hoạt động của ngân hàng. Mục đắch chủ yếu của quản lý rủi ro tắn dụng là giúp ngân hàng tối đa hĩa sức sinh lời (hoặc lợi nhuận) với mức rủi ro chấp nhận đƣợc. [12,tr.20].
1.2.1.3. Quan điểm cá nhân tác giả về rủi ro tắn dụng
Với bản chất của rủi ro tắn dụng cũng nhƣ tác động của rủi ro tắn dụng đến hoạt động kinh doanh của NHTM, tùy khẩu vị rủi ro của mỗi ngân hàng mà ngân hàng cần cĩ các chiến lƣợc và chắnh sách quản trị rủi ro tắn dụng nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận và đồng thời kiểm sốt đƣợc rủi ro, do vậy quản trị rủi ro tắn dụng là một nội dung rất quan trọng trong quản trị NHTM.
Hiện nay một số tài liệu vẫn chƣa phân định rõ giữa quản lý và quản trị, tuy nhiên theo tác giả, đối với phạm vi hoạt động của một tổ chức kinh tế thì thuật ngữ quản trị đƣợc sử dụng phù hợp hơn với hàm ý là một chuỗi những hành động/quyết định/mệnh lệnh của nhà lãnh đạo đến các đơn vị, cá nhân trong tổ chức đĩ nhằm hƣớng tổ chức đĩ thực hiện các mục tiêu, kết quả đặt ra. Cịn quản lý cũng với những hàm ý nhƣ vậy nhƣng đƣợc sử dụng trong quản lý Nhà nƣớc. Do vậy, tác giả quan niệm
Quản trị rủi ro tắn dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chắnh sách quản trị và kinh doanh tắn dụng nhằm tối đa hĩa lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro cĩ thể chấp nhận.
Kiểm sốt rủi ro tắn dụng ở mức cĩ thể chấp nhận là việc ngân hàng thƣơng mại tăng cƣờng các biện pháp phịng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tắn dụng, nhằm tăng doanh thu tắn dụng, giảm thấp chi phắ bù đắp rủi ro, nhằm đạt đƣợc hiệu quả trong kinh doanh tắn dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn.
Tĩm lại, cĩ thể đề cập quản trị rủi ro tắn dụng ở các gĩc độ khác nhau, nhƣng bản chất là giống nhau và đứng trên gĩc độ của quản trị học, cĩ thể diễn giải khái niệm: Quản trị rủi ro tắn dụng là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ
chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra tồn bộ hoạt động cấp tắn dụng, nhằm tối đa hĩa lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro cĩ thể chấp nhận.