Ngày 15 tháng 8 năm 1991, bản Hiến pháp đầu tiên của nước CHDCND ra đời đã đánh dấu một bước phát triển mới trong công cuộc xây dựng nhà nước, quản lý nhà nước bằng pháp luật. Theo quy định của Hiến pháp năm 1991, đơn vị hành chính của Lào được chia thành 3 cấp; tỉnh, huyện và bản, như vậy đã xỏa bỏ đơn vị hành chính cấp xã. Mục đích của việc xỏa bỏ cấp xã là nhằm bỏ một cấp đơn vị hành chính trung gian, tạo điều kiện cho đường lối chính sách của Đảng, pháp luật của Nhà nước tiếp cận đến nhân dân một cách nhanh chóng và kịp thời.
Đồng thời với việc thực hiện đường lối Nghị quyết Đại hội lần thứ V của Đảng nhân dân cách mạng Lào ngày 27/03/1991, Hiến pháp năm 1991 đã bãi bỏ việc thành lập Hội đồng nhân dân các cấp. Việc bãi bõ nhằm mục đích tinh giản bộ máy nhà nước. Vì vậy, những chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn trước đây của Hội đồng nhân dân được chuyển giao cho cơ quan nhà nước khác. Chẳng hạn như những nhiệm vụ và quyền hạn của Hội đồng nhân dân trên các lĩnh vực kinh tế - xã hội được chuyển giao cho Văn phòng tỉnh đảm nhiệm
Như vậy, xét về mặt tính chất thì UBHC là cơ quan chấp hành của HĐND, đồng thời là cơ quan hành chính nhà nước ở địa phương. Trước hết, HĐND là cơ quan là cơ quan quyền lực nhà nước ở địa phương, có quyền quyết định và thông qua những vấn đề quan trọng của địa phương nhưng những hoạt động thực hiện các kế hoạch nói trên không phải thông qua HĐND thực hiện mà UBHC thực hiện. UBHC tỉnh là co quan chịu trách nhiệm chủ yếu trong việc triển khai, tổ chức thực hiện các Nghị quyết của HĐND, đồng thời chịu trách nhiệm và báo cáo công tác với cơ quan nhà nước cấp trên. Trong giai đoạn từ khi ban hành và thực hiện Hiến pháp năm 1991 đến năm 2003, nhất là sau Đại hội Đảng NDCM lần thứ V (1991), bộ máy tổ chức hành chính nói chung và tổ chức chính quyền cấp tỉnh nói riêng đã có những đổi mới
quan trọng theo hướng đảm bảo quyền lực nhân dân một cách thực chất, với cơ cấu tổ chức bộ máy tinh gọn, nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động của tổ chức bộ máy nhà nước ở địa phương đáp ứng nhiệm vụ phát triển kinh tế thị trường và xây dựng nhà nước pháp quyền. So với giai đoạn từ năm 1995 đến trước khi ban hành Hiến pháp 1991, bộ máy chính quyền cấp tỉnh ở Lào trong giai đoạn này đã có sự đổi mới, hoàn thiện hơn về mặt pháp lý, cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ, thẩm quyền cũng đã được đổi mới và tổ chức lại 16
.