CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ
1.3.1.5. Đánh giá rủi ro tín dụng
Đánh giá rủi ro tín dụnglà việc đánh giá chất lượng tín dụng, trên cơ sở tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của TCTD.
• Nợ quá hạn:
+ Theo thông tư 02/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thì nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn.
+ Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn theo các cấp độ sau: các khoản nợ quá hạn dưới 91 ngày; các khoản nợ quá hạn từ 91 đến dưới 180 ngày; các khoản nợ quá hạn từ 180 đến dưới 360 ngày; các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
+ Chỉ số được sử dụng để đánh giá mức độ nợ quá hạn là tỷ lệ nợ quá hạn.
• Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn = (Dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ) x 100%
Trong đó: Tổng dư nợ bao gồm các khoản cho vay, ứng trước thấu chi và cho thuê tài chính; các khoản chiếc khấu, tái chiếc khấu chứng từ có giá; các khoản bao thanh toán; các hình thức tín dụng khác.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn <= 5% được coi là bình thường.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn trên 5% đến 10 % được coi là không bình thường. + Tỷ lệ nợ quá hạn từ trên 10 % đến 15% được coi là cao.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn trên 15% đến 20% được coi là quá cao, báo động đỏ, nguy cơ khủng hoảng rất lớn.
• Nợ xấu:
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn, nhưng ở cấp độ nghiêm trọng hơn, do đó được gọi là nợ xấu. Nợ xấu có thể gây ảnh hưởng nặng nề đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, do đó cần được theo dõi quản lý chặt chẽ. Nợ xấu bao gồm: nợ quá hạn thuộc nhóm 3 – nợ dưới tiêu chuẩn; nợ quá hạn thuộc nhóm 4 – nợ nghi ngờ; nợ quá hạn thuộc nhóm 5 – nợ có khả năng mất vốn;
Nợ xấu của TCTD bao gồm các nhóm nợ như sau:
+ Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3) gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi. Bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
+ Nhóm nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4) gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao. Bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
+ Nhóm nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn bao gồm: các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn cơ cấu lại.
• Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu so với tổng dư nợ ở thời điểm so sánh. Tỷ lệ nợ xấu cho thấy mức độ nguy hiểm mà ngân hàng thương mại phải đối mặt, và do đó phải có biện pháp giải quyết, nếu không muốn ngân hàng gặp tình huống nguy hiểm. Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu không được vượt quá 3%.