a. Dấu hiệu phi tài chính
1.2.2. Nội dung và quy trình quản lý nợ:
Việc xác lập một quy trình quản lý tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một ngân hàng thương mại. Một quy trình quản lý tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Quy trình quản tín dụng có tác dụng: làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng; làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn.
Giai đoạn
Công việc Ghi chú
19
Sơ đồ 1.1. Quy trình quản lý nợ.
a. Kiểm tra trước khi cho vay: Sau khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng cán bộ tín dụng cần thực hiện tốt việc kiểm tra trước khi cho vay, công việc này thường được thực hiện theo trình tự như sau:
Đề nghị cấp tín dụng
Lập hồ sơ đề nghị cấp hạn mức tín dụng gồm:
- Các điều khoản giao dịch - Hồ sơ, giấy tờ
- Các thông tin về tài chính và hoạt
động kinh doanh của khách hàng
- Quá trình quan hệ giữa ngân hàng Phân tích và thẩm định hồ sơ tín dụng
Phân tích các rủi ro tiềm tàng trong giao dịch gồm:
- Rủi ro về khả năng thanh toán
- Rủi ro về hồ sơ phát sinh từ đặc Phân tích và thẩm định hồ sơ tín dụng - rủi ro liên quan đến khách hàng
Phân tích rủi ro mất khả năng thanh toán của khách hàng gồm:
- Chất lượng của từng khoản tín dụng và năng lực thực hiện hợp đồng. - Các yếu tố về ngành kinh doanh
- Mức độ rủi ro của các khoản tín
Việc phân tích và đánh giá có thể được thực hiện trong nội bộ ngân hàng hoặc kết hợp phân tích của bên thứ 3 (tổ chức đánh giá và xếp hạng tín dụng). Quy trình này có thể hoặc không bao gồm việc đánh giá chi tiết việc mất khả năng thanh toán và tỷ lệ thu hồi vốn
Đánh giá rủi ro tín dụng
Đánh giá rủi ro tín dụng trên cơ sở: - Rủi ro không thực hiện được
nghĩa vụ theo hợp đồng. - Xây dựng các điều khoản tín
dụng
để phòng tránh các rủi ro
Quá trình này tập trung đánh giá:
- Các rủi ro đối với từng khách hàng hơn là yếu tố ảnh hưởng lên nhóm khách hàng. - Tránh các rủi ro tín dụng
hơn là việc xây dựng mối
và có thể dựa vào cả đánh giá nội bộ và của bên tư vấn độc lập.
Xây dựng hạn mức tín dụng
Đơn xin cấp tín dụng có thể được chấp thuận hoặc bị từ chối. Việc chấp nhận có thể tuỳ thuộc vào một số điều kiện (thường là yêu cầu về hồ sơ thế chấp, các điều khoản ràng buộc tín dụng, hợp đồng)
Hiếm khi sử dụng các yếu tố về giá cả (lãi suất, phí) để làm ràng buộc tín dụng
Quản lý hạn mức tín dụng
Hạn mức tín dụng phải được thường xuyên kiểm tra và theo dõi để đảm bảo việc tuân thủ. Công việc quản lý này tập trung vào việc không cho rút tiền quá hạn mức và yêu cầu khách hàng tuân thủ các điều kiện về hồ sơ.
Phải đảm bảo giới hạn của luật pháp cho vay với khách hàng, không để khách hàng vi phạm hạn mức đã ký kết.
Rà soát tín dụng
Rủi ro liên quan đến khách hàng cần phải được đánh giá định kỳ để rà soát và đánh giá các thay đổi về chất lượng và khả năng thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng.
Liên tục thực hiện việc đánh giá, phân loại và xếp hạng tín dụng trong thời gian khách hàng đang vay vốn .
Kiểm tra, kiểm soát
Ngân hàng cần kiểm tra, kiểm soát mọi thông tin liên quan đến khách hàng vay vốn.
Không để ngân hàng bị bất ngờ vì phát hiện ra khoản vay trở nên có vấn đề.
Thị trường Số lượng khách hàng Mức độ rủi ro của từng khoản vay đơn lẻ Ảnh hưởng của việc mất khả năng thanh toán của từng khoản vay đơn lẻ Loại hình giao dịch Cơ cấu giao dịch Đánh giá tín dụng theo từng khoản vay Quản lý rủi ro Bán lẻ
Nhiều Thấp Nhỏ Đơn giản Được
tiêu chuẩn hoá Sử dụng hệ thống cho điểm tín dụng Lập dự phòng rủi ro/ Đa dạng hoá Doanh nghiệp vừa và nhỏ Trung bình Trung bình
Trung bình Đa dang (thường là đơn giản và đôi khi phức tạp) Chuẩn hoá và một vài trường hợp mang đặc thù riêng Sử dụng hệ thống cho điểm và xếp hạng tín dụng Lập dự phòng rủi ro/ Đa dạng hoá Doanh nghiệp lớn Ít Cao Lớn Đa dang (một số giao dịch đơn giản và hầu hết phức tạp) Tính đặc thù cao Sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ và bên ngoài Lập dự phòng rủi ro/ Đa dạng hoá/ Hợp vốn
Trường hợp khách hàng không đáp ứng đủ các yêu cầu của quá trình kiểm tra trước khi cho vay, ngân hàng có thể từ chối khoản vay để tránh các rủi ro xảy ra.
b. Thực hiện ký kết hợp đồng tín dụng và giải ngân theo các điều kiện quy định tại hợp đồng tín dụng:
Giai đoạn này, khoản nợ cho vay của ngân hàng thực sự đã phát sinh. NHTM bắt đầu thực hiện công tác quản lý nợ. Ngân hàng cần kiểm tra theo dõi chặt chẽ các khoản tiền vay đảm bảo các khoản vay được sử dụng đúng như các cam kết tại hợp đồng tín dụng, đồng thời ngân hàng có những biện pháp kịp thời ứng phó trước khi có rủi ro xảy ra.
22
c.Phân loại khoản nợ và tiến hành trích lập dự phòng để xử lý rủi ro:
Ngân hàng cần phân loại khoản nợ dựa trên đánh giá và xem xét lại khoản vay theo định kỳ đồng thời tiến hành trích lập dự phòng về các tổn thất liên quan đến các khoản nợ xấu dựa trên đánh giá và xem xét lại khoản vay theo định kỳ, thông thường là dựa trên quá trình quan hệ tín dụng của một khách hàng vay hay một nhóm khách hàng để bù đắp tổn thất khi rủi ro phát sinh. Để phục vụ mục đích quản lý, thông thường ngân hàng thực hiện phân loại danh mục khoản cho vay theo bảng sau:
23
Các kỹ năng quản lý chủ yếu dựa trên đa dạng hoá các loại hình rủi ro tín dụng và sử dụng các công cụ nhằm củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng để quản lý rủi ro tín dụng.
Đảm bảo mức độ đầy đủ vốn đối với các khoản nợ có vấn đề để thực hiện các yêu cầu về an toàn vốn theo quy định của pháp luật.
d. Phân tích chi tiết.
Khi phát sinh các khoản nợ xấu, NHTM ngay lập tức cần có những phản ứng thích hợp nhằm giảm thiểu tối đa những thiệt hại có thể xảy ra. Những phản ứng của ngân hàng được thể hiện qua các bước sau:
- Bước 1: Đánh giá khả năng trả nợ:
Đây là sự xác định nhanh khả năng của khách hàng trong việc giải quyết các vấn đề dẫn đến nợ xấu.
Khi khách hàng không thể trả được bất kỳ khoản nợ nào khi đến hạn, cán bộ tín dụng phải liên hệ với khách hàng để xác định lý do không thực hiện trả nợ, từ đó quyết định liệu khách hàng có thể hoàn trả nợ hay không và liệu khách hàng có sẵn sàng trả nợ hay không. Mục đích của bước này là để quyết định nhanh chóng liệu khách hàng có thích hợp và có đủ điều kiện để tái cơ cấu hay không. Từ đó xác định khoản nợ có thể cứu vãn hay không thể cứu vãn. Khoản nợ có thể hay không thể cứu vãn phải bị xuống hạng thích hợp cho tới khi các khoản nợ được xử lý bằng tái cơ cấu hoặc bằng việc hoàn thành chiến lược từ bỏ khách hàng.
+ Nếu khách hàng có thể và sẽ thực hiện hoàn trả nợ thì khoản vay đó được coi là khoản vay có thể cứu vãn, từ đó yêu cầu khách hàng có kế hoạch trả nợ cụ thể và xây dựng kế hoạch hành động của ngân hàng.
+ Nếu khách hàng không thể và sẽ không thể thực hiện hoàn trả nợ thì khoản vay đó được coi là khoản vay không thể cứu vãn và cần xác định chiến lược tốt nhất để từ bỏ khách hàng.
24
- Bước 2: Đánh giá khả năng tồn tại:
Cán bộ tín dụng tiến hành phân tích chi tiết toàn bộ các nội dung liên quan đến khách hàng để khẳng định về các quyết định đã đưa ra ở bước 1.
- Bước 3: Biện pháp xử lý:
+ Biện pháp xử lý đối với các khoản nợ không thể cứu vãn khi khoản nợ không thể cứu vãn, về nguyên tắc không có nghĩa là ngân hàng từ bỏ khoản nợ mà ngân hàng thực hiện các quyền của chủ nợ nhằm thu hồi tối đa khoản nợ đã cho vay, giảm thiểu tối đa thiệt hại cho ngân hàng. Bước đầu tiên cần là xác định vị thế của ngân hàng đối với tài sản đảm bảo, tài sản hiện có của khách hàng vay vốn và các chủ nợ khác của khách hàng và xem xét các tài sản đó có đủ để đảm bảo chi phí khởi kiện pháp lý không, các tài sản đó có đủ để trả nợ hay không, trách nhiệm của bên bảo lãnh đến đâu, pháp nhân hay cá nhân nào sẽ phải thừa kế trả nợ theo quy định của pháp luật. Từ đó đưa ra các giải pháp phù hợp để thu hồi nợ.
+ Biện pháp xử lý được thực hiện trên cơ sở kế hoạch xử lý của ngân hàng đối với các khoản nợ có thể cứu vãn. Kế hoạch của ngân hàng được xây dựng trên cơ sở:
• Báo cáo về tài chính hiện hành của khách hàng. • Nguyên nhân của việc chưa trả được nợ.
• Kế hoạch tái cơ cấu của khách hàng: giảm chi chí, bán tài sản,
phương án sản xuất kinh doanh mới, ...để khôi phục khả năng tồn tại, trong đó nêu rõ nguồn vốn nào để đưa khách hàng/khoản nợ về trạng thái bình thường.
• Mức độ hỗ trợ của ngân hàng đến đâu. • Tài sản đảm bảo cần bổ sung ra sao.
Bản kế hoạch tái cơ cấu của ngân hàng cần được thống nhất giữa hai bên nhằm thu hồi tối đa khoản nợ cho ngân hàng.
25
- Bước 4: Phê duyệt của lãnh đạo ngân hàng: Các công việc trên được thực hiện trên cơ sở có sự phê duyệt của lãnh đạo ngân hàng.
- Bước 5: Giám sát và kiểm soát: Cán bộ tín dụng luôn thực hiện việc giám sát và kiểm soát khách hàng vay vốn trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh mới, theo các nội dung đã được hai bên chấp thuận được nêu
tại kế hoạch của ngân hàng.
- Bước 6: Thu nợ: Cán bộ tín dụng tiến hành thu nợ.