- Báo cáo kiểm toán của NHĐT&PTVN
2.3.2.1. Những mặt tồn tạ
- NHĐT&PTVN đã xây dựng được một hệ thống thông tin quản trị tín dụng giúp các đơn vị trong hệ thống có thêm thông tin cần thiết liên quan đến khách hàng có quan hệ tín dụng, bảo lãnh trong hệ thống NHĐT&PTVN. Những thông tin này một mặt làm cơ sở cho việc đầu tư tín dụng có hiệu quả, phòng ngừa và hạn chế nợ xấu phát sinh, mặt khác cung cấp thông tin toàn diện cho Ban Lãnh đạo để phục vụ công tác quản trị điều hành. Tuy nhiên, các thông tin về khách hàng chưa được thu thập, cập nhật đầy đủ và kịp thời, do đó phản ứng của ngân hàng đối với những thay đổi bất lợi ảnh hưởng đến các khoản cho vay thường chậm trễ.
- Mặc dù, NHĐT&PTVN đã ban hành Sổ tay tín dụng (gồm các tiêu chuẩn, chính sách, quy chế quy trình thủ tục cho vay), Sổ tay kiểm toán nội
62
bộ, Quy định xếp hạng rủi ro tín dụng, hệ thống xếp hạng khách hàng tuy nhiên trên thực tế đã có không ít cán bộ tín dụng chưa hiểu cũng như đánh giá đúng tầm quan trọng của việc chấp hành các quy định n ày dẫn đến nhiều trường hợp cho vay nhưng hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ các quy định về phê duyệt tín dụng.
- NHĐT&PTVN đã xây dựng hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ để đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, tuy nhiên hoạt động này mới được xây dựng bước đầu, bên cạnh đó ở Việt Nam hiện nay chưa có tổ chức thực hiện chức năng đánh giá mức độ tín nhiệm của các doanh nghiệp để NHĐT&PTVN tham chiếu, nên hoạt động xếp hạng khách hàng còn mang tính chủ quan.
- Khách hàng là các Tập đoàn, các doanh nghiệp Nhà nước có dư nợ qua hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ quá hạn của NHĐT&PTVN. Các Tập đoàn, doanh nghiệp Nhà nước này hiện nay kinh doanh kém hiệu quả, tuy nhiên khi cấp tín dụng những đối tượng này được đặc biệt vay ưu đãi mà không tính đến khả năng trả nợ dẫn đến nợ xấu, đặc biệt nợ không có khả năng thu hồi tăng lên.
- Qua thực tế xử lý nợ cho thấy một số khoản nợ xấu tại NHĐT&PTVN tồn đọng quá lâu, hồ sơ nhiều khoản nợ không còn đầy đủ, đồng thời trong thời gian trước cơ chế quản lý chưa hoàn chỉnh nên việc hồ sơ giấy tờ của các khoản nợ không đầy đủ tính pháp lý theo yêu cầu hiện nay. Xử lý các khoản nợ này cần căn cứ vào bối cảnh thực tế để có thể linh hoạt để xử lý, căn cứ theo các quy định hiện hành thì rất khó xử lý triệt để các khoản nợ tồn đọng này.
- Việc bán nợ tồn đọng và chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp sẽ dẫn đến tổn thất nhưng hiện nay chưa có cơ chế bù đắp số tổn thất này. Với tư cách chủ nợ nhưng ngân hàng chưa được quyền chủ động trong việc tham gia vào quá trình tái cơ cấu của doanh nghiệp nhà nước. Để đẩy nhanh tiến độ
63
xử lý và ngăn chặn tái diễn nợ tồn đọng, nợ xấu, ngân hàng cần được trao quyền này.
- Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản BAMC hoạt động còn nhiều hạn chế, chủ yếu mới chỉ tiếp nhận và xử lý tài sản đảm bảo nợ tồn đọng nhóm 1 của ngân hàng mẹ, chưa tiến hành mua bán nợ trên thị trường hoặc cơ cấu lại nợ tồn đọng, nợ xấu.