- A ∆i∕(1+i) (D (DA A RD RDLL) )ɔ (l7)
3. Tiên gửi của các
2.3.2 Những hạnchế và nguyên nhân
a) Hạn chế
Hoạt động của ngân hàng thương mại chịu ảnh hưởng nhiều của rủi ro lãi suất, hiện nay tuy các ngân hàng đã dành sự quan tâm nhất định về vấn đề này nhưng vẫn còn nhiều hạn chế trong việc quản trị:
- Hệ thống kế toán tại chi nhánh hiện nay vẫn còn đang tính toán giá trị đơn vị theo giá trị ghi sổ, không theo phương pháp giá trị thị trường, chỉ quan tâm đến giá trị tuyệt đối tăng thêm của tài sản mà không chú ý đến giá trị thật của nó. Khi biến động lãi suất xảy ra thì ngân hàng biết là có rủi ro lãi suất nhưng chưa chủ động đo lường, đánh gía mức độ rủi ro là bao nhiêu và lãi suất tăng giảm như thế nào sẽ gây ra thiệt hại cho ngân hàng.
- Chi nhánh chưa có chính sách lãi suất phù hợp với mức độ rủi ro và hoạt động của mình, chính sách lãi suất hiện nay của chi nhánh bị ảnh hưởng nhiều bởi các yếu tố thị trường nên chi nhánh khó có thể cân đối giữa lãi suất huy động và cho vay, giữa nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất và tài sản nhạy cảm với lãi suất.
- Tuy cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro lãi suất đã được xây dựng nhưng việc sử dụng nó vào thực tế chưa đạt được hiệu quả như mong đợi. Chi nhánh đã xây dựng kế hoạch
đối phó với tình trạng khủng hoảng thanh khoản, rủi ro lãi suất nhưng chưa được cập
nhật thường xuyên, liên tục. Công cụ đo lường rủi ro lãi suất chỉ phục vụ báo cáo
quản lý
thanh khoản chủ yếu là ngắn hạn, các báo cáo về kế hoạch giải ngân, kế hoạch thu
hồi nợ
trong ngắn hạn được lập nhưng số liệu báo cáo thường chưa theo sát được thực tế biến
động thị trường; các báo cáo phân tích dài hạn để phục vụ mục tiêu huy động và sử dụng
nguồn vốn chưa có được công cụ đo một cách chính xác.
- Vietinbank - Chi nhánh Đông Hà Nội chưa thực hiện một cách toàn diện những biện pháp cần thiết để phòng ngừa rủi ro lãi suất: Cụ thể, các biện pháp nội bảng, chủ yếu Ngân hàng mới chỉ dừng lại ở các biện pháp thả nổi lãi suất trong cho vay trung dài hạn mà chưa có biện pháp tích cực để duy trì sự cân xứng về kỳ hạn của TSC và TSN. Các khoản vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn chưa cân xứng với kỳ hạn của các khoản cho vay. Đối với các biện pháp ngoại bảng, cho đến nay, ngân hàng hoàn toàn chưa ứng dụng một cách đáng kể.
- Vietinbank - Chi nhánh Đông Hà Nội chưa có mô hình lượng hóa rủi ro lãi suất một cách phù hợp: Hiện tại chi nhánh chỉ sử dụng phương pháp lập biểu đồ lệch để quản trị rủi ro lãi suất. Phương pháp này khá đơn giản, chủ yếu là phân loại tài sản nợ tài sản có theo từng kỳ hạn, dựa trên thời hạn còn lại của tài sản; sau đó đánh giá mức độ chênh lệch giá trị TSN-TSC để đưa ra giải pháp quản trị rủi ro cho
phức tạp và khó dự đoán hơn. Neu chỉ dựa vào kinh nghiệm và số liệu quá khứ thì chua đủ mà còn cần tính đến cả những giả định về lãi suất trong luơng lai và ảnh huởng sự biến động của lãi suất lên hoạt dộng kinh doanh Ngân hàng. Trên thế giới, có nhiều mô hình giả định đuợc sử dụng nhu: mô hình kỳ hạn đến hạn, mô hình thời luợng, mô hình định giá lại; trong đó, mô hình đính giá lại đuợc sử dụng phổ biến nhất, đặc biệt ở Mỹ.
- về các điều kiện quản trị rủi ro lãi suất:
Sản phẩm của chi nhánh tuy đa dạng hóa nhung chủ yếu là huy động vốn, cho vay. Thu nhập và chi phí từ những hoạt động này vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi, tổng thu của bảng cân đối của chi nhánh nên đây là phần bị ảnh huởng nhiều bởi biến động của lãi suất.
Hoạt động kiểm toán nội bộ còn hạn chế: Kiểm toán đuợc coi là phuơng tiện thông tin quan trọng cho chủ ngân hàng. Nhiệm vụ thuờng xuyên của kiểm toán là kiểm tra các giá trị và các tài liệu kế toán và kiểm tra sự phù hợp của kế toán với các quy tắc hiện hành; kiểm tra sự chân thực và khớp nhau giữa các thông tin đuợc đua ra trong báo cáo. Tuy nhiên, việc thực hiện kiểm toán hiện nay mới chỉ thực hiện đuợc một phần của việc kiểm toán tuân thủ, còn việc kiểm tra, xác định tính chính xác của những con số chua đuợc phản ánh rõ ràng hay việc tu vấn nâng cao hiệu quả hoạt động cũng chua đuợc phát huy trong quá trình hoạt động.
Hệ thống công nghệ thông tin chua hỗ trợ đuợc việc lập báo cáo phục vụ quản lý rủi ro lãi suất. Phần mềm công nghệ ứng dụng chua đáp ứng đầy đủ nhu cầu của công việc quản trị rủi ro lãi suất trong bối cảnh hiện nay.
Quan trọng nhất là do ban lãnh đạo chi nhánh chua quan tâm đúng mức đến quản trị rủi ro lãi suất một cách đúng đắn. Điển hình là nguồn nhân lực có trình độ tri thức cao nhung hầu nhu không có cán bộ chuyên về quản trị rủi ro lãi suất, chính sách lãi suất chung chung không có nội dung, quy định một cách chi tiết.
b) Nguyên nhân hạn chế
• Khách quan
sinh và vấn đề phòng chống rủi ro còn thấp.
- Tình hình xuất khẩu nông - thủy sản thời gian qua gặp nhiều khó khăn, dẫn đến giảm hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn, trong đó có nhiều doanh nghiệp là khách hàng của chi nhánh, làm ảnh huởng không ít đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
- Thị truờng trong nuớc ngày càng mở rộng theo huớng hội nhập vào nền kinh tế thế giới, nên tính cạnh tranh ngày càng gay gắt. Ngân hàng phải có một hệ thống thông tin thông suốt và cập nhật từng phút những biến động của thị truờng tiền tệ thế giới cũng nhu hệ thống ngân hàng mình. Tuy nhiên, các vấn đề bất cập về quản trị rủi ro lãi suất lại nằm trong chính các ngân hàng.
- Chính sách bảo đảm tiền vay: thế chấp, tín chấp..chua tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh khi ra quyết định cho vay. Cần phải thiết lập những qui định rõ ràng hơn trong
vấn đề đảm bảo tiền vay bên cạnh các qui định mang tính huớng dẫn. Các qui định này
phải có sự kết hợp giữa các yêu cầu về pháp lý với chính sách cho vay riêng của ngân
hàng, nhằm giúp cán bộ nắm vững hơn về các yêu cầu trong đảm bảo tiền vay. - Khách hàng chủ yếu của chi nhánh là các hộ dân và các doanh nghiệp nhỏ,
hoạt động kinh doanh của họ phần lớn phụ thuộc vào các yếu tố khách quan nhu thời tiết, giá cả thị truờng, những biến động khác. Từ đó ảnh huởng đến công tác thu nợ của ngân hàng.
- Tâm lý của nguời gửi tiền cũng ảnh huởng không nhỏ tới tình hình huy động vốn của ngân hàng. Bên cạnh đó, lãi suất biến động khó luờng, cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng là nguyên nhân gây ra rủi ro lãi suất.
- Kiến thức và ý thức của nguời vay tiền cũng là một trong những nguyên nhân khách quan ảnh huởng tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
- Hành lang pháp lý cho hoạt động quản trị rủi ro lãi suất chua đuợc hoàn thiện. Thị truờng tiền tệ Việt Nam chua phát triển, vai trò điều tiết của NHNN còn mờ nhạt. Môi truờng về thông tin hạn chế làm ảnh huởng đến hiệu quả quản trị rủi
• Chủ quan
- Hiện chi nhánh chưa có bộ phận chuyên biệt về quản trị rủi ro lãi suất.
+ Ở các chi nhánh: Phòng tín dụng là bộ phận thực hiện nghiệp vụ huy động vốn và cho vay, theo dõi chênh lệch lãi suất đầu ra - đầu vào và cân đối nguồn, sử dụng nguồn. Nhìn chung, công tác này hiện chưa có sự quan tâm đúng mực tại chi nhánh. - Việc tổ chức nhận diện rủi ro lãi suất tại chi nhánh hiện nay: Chi nhánh đã
nhận thức được vai trò của rủi ro lãi suất đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng và tính nhạy cảm của lãi suất với các biến số kinh tế, chi nhánh rất quan tâm đến sự biến động của lãi suất trên thị trường. Tuy nhiên, việc sử dụng các biện pháp phân tích nhận diện rủi ro lãi suất của chi nhánh chưa được thực hiện.
- Việc đo lường và phân tích rủi ro lãi suất
+ Chi nhánh vẫn chưa xây dựng một mô hình đo lường rủi ro lãi suất cụ thể nào cho riêng mình.
+ Việc lượng định rủi ro lãi suất chỉ dừng lại ở việc rà soát cơ cấu nguồn và sử dụng nguồn để xác định khuynh huớng rủi ro chứ chưa đi đến việc lượng định rủi ro một cách cụ thể và bài bản để tìm cách điều tiết phù hợp.
+ Hầu như ngân hàng chưa đánh giá được giá trị thị trường của tài sản và nợ ngân hàng thay đổi như thế nào, vốn của ngân hàng bị ảnh hưởng ra sao khi lãi suất thị trường thay đổi.
- Vấn đề kiểm soát và tài trợ rủi ro lãi suất
+ Về thực hiện kiểm soát rủi ro: Hiện chi nhánh đã có những biện pháp để phòng chống và ứng phó với rủi ro lãi suất như sau:
+ Chủ động cân đối về mặt kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ.
+ Điều chỉnh lãi suất đầu ra để duy trì chênh lệch lãi suất bình quân đầu vào- đầu ra.
+ Sử dụng biện pháp điều chỉnh cơ cấu huy động và cho vay vốn + Cân đối phù hợp về mặt thời gian giữa TSC và TSN
+ Vấn đề tài trợ rủi ro lãi suất tại chi nhánh chưa được thực hiện
lãi suất: Hiện nay, vấn đề quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng còn khá mới mẻ đối với nhiều cán bộ từ chuyên môn cho đến quản lí. Chi nhánh chua có một đội ngũ thực sự am hiểu thị truờng tài chính, pháp lí, thị truờng giao dịch các công cụ phái sinh.
- Hệ thống kế toán thống kê chua cung cấp đầy đủ số liệu cần thiết cho hoạt động tính toán, luợng hóa rủi ro lãi suất: Để tính toán đo luờng rủi ro lãi suất, cần phải có một hệ thống kế toán cập nhật chính xác tình hình tài sản của Ngân hàng. Chính những điều này đã gây khó khăn cho ngân hàng trong việc luợng hóa và quản trị rủi ro lãi suất hiệu quả.
- Chua có bộ phận chuyên trách thực hiện việc đo luờng rủi ro lãi suất: Đo luờng, đánh giá rủi ro lãi suất là công việc tuơng đối khóa và đòi hỏi những kỹ thuật phức tạp. Công việc này có một vị trí quan trọng trong quá trình quản trị rủi ro lãi suất tại một ngân hàng phải đuợc phân công cho một bộ phận chuyên trách đặc biệt. - Bên cạnh những thành công của hệ thống INCAS thì vẫn còn có những bất
cập do sự thiếu chuyên nghiệp của các cán bộ nhân viên ngân hàng cần đuợc tháo gỡ nhu việc chuyển tiền sai địa chỉ, sai tài khoản, sai tên khách hàng, sai số liệu ngân hàng.. cũng gây nên sự chậm trễ trong thanh toán, giảm lòng tin của khách hàng vào hệ thống cũng nhu chi nhánh. Nhiều khoản thanh toán bị xử lý và truyền đi chậm, mức độ an toàn của các khoản thanh toán nhiều khi chua đuợc đảm bảo. Nhiều món chuyển tiền vẫn phải theo bù trừ thủ công mà chua thể hiện đuợc hoàn toàn trên máy.