HĐQT Vietinbank đã ban hành Khung quản trị rủi ro tín dụng, áp dụng cho toàn bộ hệ thống Vietinbank. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank bao gồm [3, chuơng 2]:
- Nhận diện rủi ro tín dụng
Cán bộ quan hệ khách hàng là bộ phận đầu tiên tiếp xúc với khách hàng. Do đó, cán bộ quan hệ khách hàng phải nhận diện và hiểu về rủi ro tín dụng trong các hoạt động kinh doanh truớc khi tham gia vào giao dịch.
Sau khi tu vấn khách hàng lập hồ sơ tín dụng, cán bộ quan hệ khách hàng sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ cấp tín dụng của khách hàng về phuơng án/dự án vay vốn nhằm xác định nhu cầu vốn thực sự, tính khả thi, hiệu quả của phuơng án vay vốn, khả năng trả nợ, định giá tài sản đảm bảo và những rủi ro có thể xảy ra để sàng lọc hồ sơ xin cấp tín dụng một cách hiệu quả.
- Kiểm soát rủi ro tín dụng
Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng
Từ tháng 1/2013, khối quản lý rủi ro tín dụng chính thức đuợc thành lập nhằm từng buớc thực hiện nguyên tắc quản lý rủi ro theo 3 vòng độc lập nhu yêu cầu của Basel II, cụ thể:
+ Lớp bảo vệ thứ nhất: các đơn vị, cá nhân thuộc khối kinh doanh chịu trách nhiệm đề xuất cấp tín dụng đáp ứng tiêu chí cấp tín dụng và chịu trách nhiệm chính quản lý rủi ro tín dụng tại đơn vị của mình đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật, của Vietinbank, cân bằng lợi nhuận và rủi ro phù hợp với khẩu vị rủi ro, các định huớng tín dụng và các quy định, quy trình quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank;
+ Lớp bảo vệ thứ hai: bộ phận quản lý rủi ro tín dụng và kiểm soát tuân thủ chịu trách nhiệm giám sát độc lập lớp bảo vệ thứ nhất và quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm xây dựng chính sách tín dụng và quản lý rủi ro danh mục tín dụng; tái thẩm định đề xuất cấp tín dụng từ các đơn vị kinh doanh trình lên; xây dựng các mô hình đo luờng rủi ro tín dụng là công cụ trợ giúp các đơn vị kinh doanh đánh giá và lựa chọn khách hàng;
+ Lớp bảo vệ thứ ba: bộ phận kiểm toán nội bộ chịu trách nhiệm đánh giá độc lập về tính phù hợp và hiệu quả của quy trình cấp tín dụng; quy trình quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm cả tính tuân thủ đối với các quy định, quy trình này. Kiểm toán nội bộ giám sát độc lập lớp bảo vệ thứ nhất và thứ hai.
- Dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng
Việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng của Vietinbank được thực hiện theo quy định của Vietinbank trên cơ sở quy định của NHNN. Phương pháp phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro phải được đánh giá độc lập và được phê duyệt bởi HĐQT. Do kết quả phân loại nhóm nợ vừa là căn cứ để theo dõi, quản lý chất lượng nợ, vừa là căn cứ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, để đảm bảo việc giám sát chặt chẽ, kịp thời các khoản nợ, đặc biệt là nợ có vấn đề, phân loại nợ phải được thực hiện tự động hàng ngày; các nguyên tắc về điều chỉnh nhóm nợ, đặc biệt là nâng nhóm nợ, cần phải được xây dựng rõ ràng, minh bạch.
1.3.5. Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thônViệt Nam chi nhánh Sơn Tây