Hoạt động cho vay của ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro và có rất nhiều hình thức gây ra rủi ro của ngân hàng nhu:
+ Đối với hoạt động ngân hàng: Rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập của ngân hàng: khi có khoản nợ đuợc coi quá hạn, thu nhập của ngân hàng bị giảm sút ngay, một phần vì không thu đuợc lãi hoặc nợ gốc nhu cam kết, mà phải trích lập dự phòng theo qui định, trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn huy động, một phần do
các chi phí quản lý, giám sát phát sinh. Mặt khác nếu các khoản nợ quá hạn chuyển thành khó thu hoặc không thu đuợc thì việc xử lý tài sản bảo đảm luôn gặp khó khăn về pháp lý và định giá nên truờng hợp ngân hàng có thể thu đuợc nợ khi phát mại tài sản là rất khó xảy ra
Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng du nợ cao không những làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn làm giảm nguồn vốn, đồng thời làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng. Khi đó ngân hàng sẽ phải đi vay trên thị truờng liên ngân hàng với lãi suất cao, bởi huy động từ tiền gửi dân cu thuờng mất rất nhiều thời gian. Nếu tình trạng này kéo dài với việc hàng loạt nguời gửi tiền rút tiền, ngân hàng sẽ buộc phải đóng cửa và tuyên bố phá sản.
Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị truờng tài chính sẽ bị giảm đi nghiêm trọng. Hơn nửa tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng du nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá không tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ làm ảnh huởng đến tâm lý đối tác của ngân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn và gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác.
+ Đối với nền kinh tế - xã hội: Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của nguời đã gửi tiền vào ngân hàng. Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của nguời gửi tiền cũng bị ảnh huởng. Tổn thất của các ngân hàng làm gia tăng quan ngại về tài chính cũng nhu khả năng xảy ra sự đổ xô đi rút tiền ngân hàng.
Rủi ro tín dụng khiến cơ hội tiếp cận vốn cho hoạt động sản xuất và tiêu dùng của khách hàng bị hạn chế, ảnh huờng xấu đến khả năng tăng truởng của nền kinh tế. Ở mức độ cao hơn, khi có một ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫn
đến phá sản, thì hiệu ứng dây chuyền rất dễ xảy ra trong toàn bộ hệ thống ngân hàng, gây nên khủng hoảng đối với toàn bộ nền kinh tế, ảnh huởng tiêu cực đến đời sống xã hội và sự phát triển của một quốc gia.
1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM1.3.1 Khái niệm chung về quản trị rủi ro tín dụng