3.2.4.1 Xác định các rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng trong các sản phẩm và
hoạt động tín dụng
- Các khách hàng và ngành nghề khác nhau đều thể hiện những loại rủi ro khác nhau, trong khi sự tồn tại và phát triển của Vietinbank chi nhánh Bắc
Ninh đều
liên quan rất chặt chẽ với khả năng tồn tại của khách hàng hoặc ngành nghề mà
Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh cấp tín dụng. Vì vậy, Vietinbank chi nhánh
Bắc Ninh
nên nghiên cứu, phân tích, đánh giá lại danh mục tín dụng, xác định rõ khách hàng
mục tiêu, ngành hàng mục tiêu phù hợp địa bàn thành phố và các huyện nơi Vietinbank Bắc Ninh đặt trụ sở để cấp tín dụng.
- Những RRTD xuất phát từ việc chuyển định hướng cho vay vào nhóm khách hàng nào? và ngành hàng nào?... Neu khi chưa được nghiên cứu kỹ thì
rủi ro
tín dụng là không hề nhỏ. Vì vậy, khi Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh thực
hiện việc
đa dạng hoá các hoạt động tín dụng đối với khách hàng mới như các doanh nghiệp
vừa và nhỏ, các cá nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài... cần phải được
điều tra nghiên cứu kỹ những RRTD để có mức đầu tư tín dụng hợp lý nhằm hạn
Quá trình thẩm định cần đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyết định, phải đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân tích được các rủi ro tiềm ẩn và mức độ đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng khoản cấp tín dụng, tình hình tài chính của khách hàng. Đê giải quyết các đòi hỏi này cần thực hiện những nội dung sau:
- Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua việc đánh giá lại tổng thể khách hàng theo định kỳ ít nhất 3 tháng. Công
việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất
lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của khách hàng để nhận thấy
những rủi ro của riêng cá nhân và doanh nghiệp, nhằm xác định ra được một nhu
cầu vốn hợp lý và giới hạn tín dụng phù hợp, nằm trong giới hạn chịu nợ tối
đa của
một khách hàng. Tuy nhiên, mỗi khách hàng không chỉ vay tại một ngân hàng mà
còn có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản
vay tại
ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách
hàng. Do đó, bên cạnh điều kiện về tổng dư nợ vay mà còn là các điều kiện
về tình
hình tài chính của khách hàng nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh
doanh. Để
thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa
mức độ
rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân
xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ... Đồng thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và kịch bản xử lý khi những tình huống xấu xảy ra.
- Trong thẩm định các dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế của dự án để được vay nhiều hơn khá phổ biến. Điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự
có tham
gia thực sự của khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách
nhiệm của
khách hàng không cao, đồng thời khi rủi ro xảy ra thì khả năng thu hồi được
nợ đã
giảm sút. Để đảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo
đảm, cần
thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập, có uy tín để thực hiện việc kiểm
toán toàn bộ việc thanh quyết toán giá trị công trình, định giá tài sản và điều quan
trọng là giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình.
3.2.4.3 Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi
cho vay
- Thực hiện giải ngân cho khách hàng theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu
các chi
phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ
chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường
hợp đặc thù được NHNN cho phép giải ngân bằng tiền mặt như hoạt động kinh
mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho chi nhánh nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên. Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay tổng hợp, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đặc biệt là các khách hàng có dư nợ xấu.
- Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra thực tế cơ sở kinh doanh của khách hàng, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản
bảo đảm
của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình
trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
- Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro như khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trường kinh doanh,
tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm
pháp luật.., dựa trên hệ thống các tín hiệu cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng để nắm
bắt khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra.
- Theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại vay. Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh
doanh sẽ giúp chi nhánh kịp thời thu nợ đến hạn. Công tác này hiện nay tuy
đã có
trong quy trình quy định nhưng chưa được chi nhánh chú trọng đúng mức,
các cán
- Khai báo thông tin không trung thực
- Khó khăn trong việc liên lạc với khách hàng
- Có dấu hiệu chuyển tiền lòng vòng với các đối tác và với nhóm khách hàng liên quan.
- Có sự thay đổi đột ngột các nhân sự chủ chốt
- Chủ doanh nghiệp/ cổ đông/ thành viên góp vốn/ ban điều hành bị truy cứu trách nhiệm dân sự, hình sự.
- Xảy ra nhiều tranh chấp trong nội bộ doanh nghiệp - Khách hàng thực hiện chia, tách, sáp nhập, hợp nhất.
• Dấu hiệu tài chính
- Các khoản vay nợ tăng mạnh không tuơng xứng với quy mô hoạt động - Nợ phải trả tăng lên đột biến trong khi nhu cầu vốn không có sự thay đổi. - Chi phí hoạt động tăng mạnh so với tăng truởng doanh thu
- Tỷ lệ các khoản phải thu khó đòi tăng
- Hàng tồn kho tăng mạnh trong khi doanh thu không tăng tuơng ứng (trừ yếu tố mùa vụ). Xuất hiện các lô hàng tồn kho không luân chuyển trong thời gian
dài, hàng tồn kho có biến động lớn về giá trị. - Khả năng thanh toán nhanh sụt giảm nghiêm trọng
- Lợi nhuận cao nhung luu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh âm.
• Dấu hiệu từ đánh giá về TSBĐ của khách hàng
- Hồ sơ TSBĐ chua đảm bảo tính pháp lý, tài sản nhận đảm bảo có tính đặc thù cao hoặc tính chuyển nhuợng thấp trên thị truờng, phát hiện sự làm giả hồ sơ
- Sự biến mất hay xuống giá tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh;
- Công nợ phải thu có TSBĐ hình thành từ vốn vay có dấu hiệu khó thu hồi - Phát sinh tranh chấp tài sản thế chấp giữa chủ tài sản với các tổ chức, cá
- Có TSBĐ là thuộc sở hữu của bên thứ 3 bảo lãnh- tuy nhiên bên bảo đảm đang dính tới các vụ việc nhu phá sản, giải thể, chia tách, sáp nhập, hợp nhất, chuyển đổi hoặc tạm dừng kinh doanh hoặc liên quan đến kiện tụng.
• Một số dấu hiệu điển hình khác
- Cơ chế chính sách thay đổi làm ảnh huởng không tốt tới hoạt động kinh doanh của khách hàng vay và bạn hàng truyền thống, chiến luợc của khách hàng,
Cụ thể:
+ Dự án, phuơng án sản xuất kinh doanh vay vốn có nguy cơ bị cấm thực hiện hoặc ngừng hoạt động theo quyết định của cơ quan nhà nuớc có thẩm quyền;
+ Hàng hóa bị cấm hoặc hạn chế luu thông, dịch vụ bị cấm hoặc hạn chế thực hiện, thị truờng cung cấp, tiêu thụ bị đóng cửa hoặc đình trệ
- Giá cả thị truờng thay đổi làm ảnh huởng tiêu cực đến đầu vào, đầu ra của sản phẩm đang sử dụng vốn vay của Ngân hàng để đầu tu
- Tỷ giá ngoại hối tăng ảnh huởng đến khả năng trả nợ vay ngoại tệ của khách hàng;
- Thiên tai, hỏa hoạn làm ảnh huởng tới đối tuợng vay vốn. - Ngành nghề của khách hàng ảnh huởng tới môi truờng
Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay sau khi cho vay cần phải thực hiện một cách nghiêm ngặt và cán bộ tín dụng cần phải thực hiện tốt giai đoạn này trong quy trình cho vay để cảm nhận đuợc môi truờng, hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu có dấu hiệu bất thuờng nào của khách hàng ảnh huởng tới khả năng thanh toán vay thì cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có huớng giải quyết kịp thời và thích hợp.
Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có một cơ chế kiểm tra chéo trong giai đoạn này để đảm bảo tính khách quan trong kiểm tra, nếu có điều kiện, có thể thành lập một bộ phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho món vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt nhận diện rủi ro ngay từ khi mới phát sinh.
Ngoài ra, khi có sự thay đổi về nhân sự trong việc chuyển giao hồ sơ từ cán bộ tín dụng này sang cán bộ tín dụng khác thì cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao. Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng về các lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản bảo đảm, tình hình kinh doanh và tài chính để
đảm bảo sự liên tục, thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các cán bộ tín dụng.
3.2.4.4 Xây dựng và hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Để nâng cao hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các chiến luợc tín dụng, chính sách phê duyệt tín dụng và cơ cấu du nợ tín dụng theo quy định của Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh, theo tác giả đề xuất công tác kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập phải đuợc tiến hành thuờng xuyên. Định kỳ đột xuất hàng tháng thực hiện kiểm tra các phòng ban có dấu hiệu rủi ro. Định kỳ 1 năm/ lần sẽ thực hiện kiểm tra chi nhánh, phòng giao dịch hoạt động tốt, du nợ tín dụng tại chi nhánh phòng giao dịch cao, còn đối với các phòng giao dịch có xuất hiện nợ xấu, hoặc có các khoản nợ xấu chiếm duới 2% trên tổng du nợ của phòng giao dịch thì thuờng xuyên kiểm tra trong khoảng thời gian từ 6 tháng/ lần hoặc 1 năm/ lần tùy thuộc vào tình hình xử lý khoản nợ xấu của phòng giao dịch. Bộ phận kiểm tra, kiểm soát phải yêu cầu cán bộ tín dụng cung cấp các báo cáo, chứng từ đầy đủ nhất, mới nhất về khách hàng vay, khoản vay, đồng thời kiểm tra toàn bộ hồ sơ tín dụng và các điều kiện liên quan. Qua đó, bộ phận kiểm tra có thể đánh giá và giám sát về việc tuân thủ quy trình tín dụng, chính sách tín dụng, danh mục cho vay, tình trạng nợ xấu... của các phòng giao dịch, chi nhánh để lập báo cáo trình cấp trên. Lãnh đạo cấp trên phải có trách nhiệm xem xét để kịp thời đua ra những biện pháp giải quyết nếu có sai sót trong quá trình hoạt động của ngân hàng nhu cho vay vuợt hạn mức, tài sản đảm bảo không hợp pháp. Ngoài ra, các lãnh đạo cần giám sát, quản lý, theo dõi cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định để tránh các sai phạm về đạo đức có thể xảy ra nhất là khi cán bộ tín dụng có những biểu hiện bất thuờng.
3.2.4.5 Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo hiểm tiền vay
Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ những nguyên nhân mà Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh không luờng truớc đuợc. Vì vậy sử dụng các công cụ bảo hiểm và áp
dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra là cực kỳ quan trọng.
- Cần cẩn thận, thận trọng khi cấp tín dụng hình thức tín chấp: tuân thủ quy định của Ngân hàng về giới hạn tín chấp đối với từng loại khách hàng, từng sản
phẩm tín dụng; Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh cũng cần thẩm định và đánh
giá kỹ
khách hàng để đua ra mức độ tín chấp phù hợp, đảm bảo mức an toàn cho
hoạt động
tín dụng cho bản thân chi nhánh.
- Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản thế chấp, giải thích rõ những lợi ích mà khách hàng có đuợc nếu rủi ro xảy ra. Vì đôi khi, do tập quán mà những
khách hàng chua quen với việc mua bảo hiểm, họ cho là việc mua bảo hiểm không
cần thiết.
3.2.4.6 Đa dạng hoá danh mục cho vay
Khi một ngân hàng phát triển chiến luợc, kế hoạch kinh doanh của mình, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, họ phải xem xét đến các yếu tố và mức độ rủi ro của thị truờng mục tiêu, phân khúc khách hàng, sự kết hợp giữa các sản phẩm tín dụng, khả năng cấp cũng nhu trọng tâm danh mục. Việc đa dạng hoá danh mục cho vay của ngân hàng sẽ làm giảm tối đa rủi ro vì các khoản vay thuờng có mức độ rủi ro khác nhau theo năng lực, quy mô khách hàng, ngành nghề, tính chất sở hữu. Nhu đối với Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh thì ngành sản xuất kinh doanh gỗ, thép và nhóm khách hàng công nghiệp là chủ yếu. Tuy nhiên, ngân hàng cũng không nên cho vay tập trung chỉ với nhóm này vì hoạt động của ngành gỗ, thép và công nghiệp thuờng có thời gian hoàn vốn lâu, thời gian hàng tồn kho dài, kĩ thuật công nghệ phức tạp (nghành công nghiệp), thị truờng hiện tại không ổn định. Nếu xảy ra rủi ro, tổn thất của ngân hàng sẽ rất lớn. Do vậy, ngân hàng đa dạng hoá danh mục cho vay nhu: Cho vay các ngành, nghề khác nhau nhu tóc, nông sản, tiêu dùng, may mặc ; các thành phần kinh tế; các hình thức vay (từng lần, hạn mức, thấu chi...).
Mặt khác, ngân hàng nên tăng cuờng cho vay đồng tài trợ, hợp vốn vì hình thức này cũng giúp phân tán rủi ro. Bởi thông thuờng các khoản cho vay đồng tài
3.2.5 Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro
Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh thực hiện nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng vì kết quả kinh doanh mà không tuân thủ tính chính xác trong phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định của Vietinbank nói riêng và Ngân hàng nhà nước nói chung. Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh cần chủ động phân loại nợ theo tính chất khoản nợ, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, sự hợp tác của khách hàng, môi trường kinh doanh tại địa bàn hoạt động..., và kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy cơ gây ra rủi ro, thực