- Nghiệp vụ huy động tiền gửi (diễn ra ở các chi nhánh)
r Hêt thời hạn mượn,
3.3.6. Giải pháp hoàn thiện tổ chức công tác kiểm tra kế toán
Ở mỗi chi nhánh nên thành lập một vài cán bộ chịu trách nhiệm kiểm soát sau các hoạt động kế toán của các phòng giao dịch thuộc chi nhánh. Khi tiến hành kiểm tra như vậy sẽ làm giảm thiểu công việc của bộ phận kiểm soát sau trên hội sở, cũng như việc kiểm tra được tiến hành chi tiết và cụ thể hơn, giảm thiểu sai sót có thể xảy ra
Với nhân viên thực hiện kiểm tra kế toán tại ngân hàng (GDV, kiểm soát viên,...) cần được đào tạo để hiểu rõ và áp dụng các quy định trong khâu kiểm tra kế toán, đảm bảo với mỗi giao dịch phải được kiểm tra ngay khi tiến hành. Nhập liệu vào phần mềm dựa vào các chứng từ kế toán phải rà soát chặt chẽ thông qua kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của chứng từ, loài trừ trường hợp một nghiệp vụ phát sinh nhưng nhập vào hệ thống hai lần, tạo sự trùng lập của thông tin dữ liệu ban đầu. Quá trình xử lý dữ liệu cần được kiểm soát để kịp thời phát hiện và xử lý các vấn đề bất thường.
Duy trì và tăng cường công tác kiểm tra thường xuyên, đột xuất các hoạt động của ngân hàng. Ban hành chế tài xử phạt nghiêm khắc, mang tính răn đe với các chi nhánh, phòng giao dịch xảy ra sai sót, cũng như đối với đơn vị, cá nhân không thực hiện tốt công tác kiểm tra, kiểm soát.
Đặc biệt, Techcombank cần tuân thủ quy tắc về bảo mật, an toàn thông tin, vấn đề kết nối mạng internet, không cho cán bộ tự ý lắp đặt kết nối internet song song với mạng nội bộ (intranet) nhằm tránh xung đột và rủi ro
an ninh hệ thống, rò rỉ thông tin kế toán ra ngoài. Quy trình tuyệt đối tuân thủ các nguyên tắc thiết kế kiểm soát nội bộ, đặc biệt nguyên tắc bốn mắt, tích cực kiểm tra chéo, nghiêm cấm mượn tên đăng nhập, mật khẩu mà không có lý do, biên bản bàn giao.
Định kỳ, Techcombank nên đánh giá kiểm soát tình hình nhân sự kế toán toàn hệ thống để hạn chế các rủi ro phát sinh từ con người là gian lận, thông đồng nội bộ. Thường xuyên đẩy mạnh công tác công đoàn, nắm bắt đời sống nhu cầu của cán bộ, có chế độ đãi ngộ xứng đáng để cán bộ yên tâm làm việc, không cố ý gian lận nội bộ.