Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa rất đa dạng và có thể phân theo nhiều tiêu thức khác nhau như: theo thời gian, theo loại tiền, lãi
suất, đối tượng, mục đích, quy mô.v.v..
Các hình thức tín dụng khá phổ biến được NHTM thường áp dụng theo mục đích bao gồm:
1.1.4.1. Thấu chi
Thấu chi là nghiệp vụ tín dụng qua đó Ngân hàng cho phép người vay được chi tiêu vượt trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định. Giới hạn này gọi là hạn mức thấu chi.
Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn không có tài sản đảm bảo, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày trong tháng, vài tháng trong năm dùng để trả lương và chi các khoản phải nộp mua hàng.
1.1.4.2. Tín dụng từng lần
Tín dụng từng lần là hình thức tín dụng phổ biến của Ngân hàng áp dụng cho các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi. Phương thức này có các đặc điểm sau:
- Ngân hàng xét duyệt tín dụng từng lần theo từng đối tượng vay, phương án cụ thể. Mỗi phương án tương ứng với một hợp đồng tín dụng. Mỗi hợp đồng có thể giải ngân tiền vay một hoặc nhiều lần phù hợp với tiến độ và yêu cầu sử dụng vốn thực tế của khách hàng.
- Tổng số tiền nhận nợ không vượt quá số tiền tín dụng ghi trên hợp đồng tín dụng.
- Loại tín dụng này có kỳ hạn nợ cụ thể, được bắt đầu từ khi khách hàng có nhu cầu mua hàng hoặc tăng dự trữ thành phẩm và chấm dứt khi hàng hoá đã tiêu thụ và thu được tiền.
Việc tín dụng theo phương thức từng lần có ưu điểm lớn nhất là Ngân hàng có thể quản lý, theo dõi tiền vay cho từng đối tượng nhận nợ cụ thể. Nguồn thu của đối tượng vay vốn nào được trả nợ cho đúng đối tượng đó. Tuy
nhiên hạn chế lớn nhất của phương thức này là khách hàng bị cứng nhắc trong việc sử dụng vốn, mỗi lần phát sinh vay vốn phải chuẩn bị thủ tục rườm rà mất nhiều thời gian. Một vài loại chi phí không thể vay vốn Ngân hàng do không thể phân bổ ngay cho từng phương án. Hơn thế nữa, thủ tục vay vốn có phần phức tạp hơn do mỗi phương án lại phải ký một hợp đồng tín dụng. Chính vì các điểm bất lợi trên, phương thức tín dụng từng lần chỉ áp dụng với các doanh nghiệp kinh doanh thương mại theo từng hợp đồng, dự án cụ thể hoặc sản xuất các mặt hàng đơn lẻ, dễ tách bạch như đóng tàu, xây dựng công trình...
1.1.4.3. Tín dụng theo hạn mức tín dụng
Phương thức tín dụng này áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh. Tín dụng theo hạn mức có một số đặc điểm sau:
- Khách hàng và Ngân hàng xác định nhu cầu vốn bình quân trong kỳ kế hoạch và ký một hợp đồng tín dụng hạn mức. Trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng theo hạn mức (thường áp dụng 12 tháng), mỗi lần vay khách hàng chỉ cần cung cấp phương án sử dụng vốn, các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và một số chứng từ khác (giấy nhận nợ, đề nghị giải ngân...). Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, Ngân hàng sẽ giải ngân tiền vay cho bên cung cấp sản phẩm/dịch vụ.
- Khách hàng có thể vừa rút vốn vay, vừa trả nợ tiền vay, song đảm bảo số dư nợ không vượt hạn mức tín dụng đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Kỳ hạn nợ của hợp đồng tín dụng không đồng nhất với kỳ hạn nợ của từng
khoản vay. Thời hạn trả nợ cụ thể của mỗi lần nhận nợ được ghi cụ thể trong giấy
nhận nợ mà không thể hiện trong hợp đồng tín dụng. Thời hạn tín dụng thường phù hợp với chu kỳ sản xuất và khả năng tài chính của từng doanh nghiệp.
Ngược lại so với phương thức tín dụng từng lần, tín dụng theo hạn mức tín dụng rất linh hoạt đối với doanh nghiệp nhưng lại gây khó khăn cho Ngân
hàng trong việc theo dõi và quản lý tín dụng. Vì vậy, phương thức này các NHTM chỉ áp dụng đối với các doanh nghiệp uy tín, giao dịch thường xuyên, có chu kỳ luân chuyển vốn đều đặn và đã có lịch sử quan hệ tại Ngân hàng.