Hiện nay, việc phân lọai nợ tín dụng đối với các doanh nghiệp trong hệ thống SHB được thực hiện theo chính sách phân loại tài sản có, trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quyết định số 38/QĐ-HĐQT ngày 20/05/2014 của Chủ tịch Hội đồng quản trị SHB theo đó, các khoản vay sẽ dựa trên cơ sở phân loại nợ định tính và phân loại nợ theo tình trạng quá hạn khoản nợ (định lượng) và trên cơ sở phân loại nợ đối với khách hàng tại tổ chức tín dụng khác (CIC), theo đó khoản nợ của Khách hàng là nhóm nợ cao nhất của 3 cách phân loại trên:
Phân loại nợ theo tình trạng quá hạn của khoản nợ: Đối với Việt Nam, việc phân loại nợ tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của các TCTD nói chung và hệ thống SHB nói riêng được quy định rõ tại thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 về việc quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài và thông tư số 09/2014/TT-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư 02. Theo đó nợ được chia thành 5 nhóm sau:
- Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): bao gồm các khoản nợ trong hạn, nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.
- Nợ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Là các khoản nợ quá hạn từ 10 đến dưới 90 ngày, các khoản nợ được điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ lần đầu và các khoản nợ khác theo quy định.
- Nợ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2, các khoản nợ khác theo quy định.
- Nợ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Là các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360
ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo
thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu, các khoản nợ khác theo quy định.
- Nợ Nhóm 5 (Nợ quá hạn có khả năng mất vốn): Là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu, và các khoản nợ khác theo quy định.
+ Phân loại nợ theo xếp hạng tín dụng: SHB đã hoàn thiện hệ thống xếp hạng nội bộ, trên cơ sở các yếu tố định tính và định lượng, quy mô doanh nghiệp, loại hình và lĩnh vực kinh doanh... được nhập vào hệ thống, hệ thống sẽ
cho ra kết quả điểm theo các xếp hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, D, theo đó phân loại nợ Nhóm 1: từ BBB trở lên, phân loại nợ nhóm 2 từ B, phân loại nợ nhóm 3 từ CCC, phân loại nợ nhóm 4 trên hạng D, còn lại nhóm 5.
+ Phân loại nợ theo CIC, định kỳ kiểm tra nhóm nợ của khách hàng với hệ
thống thông tin dữ liệu của Trung tâm thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam CIC.
Như vậy, nhóm nợ của khoản vay là nhóm nợ cao nhất sau khi kết hợp 3 điều kiện trên.
Nợ xấu được quy định là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5.
Như vậy, nợ quá hạn của NHTM có ở cả 5 nhóm nợ. Khi cả 4 chỉ tiêu nợ quá hạn từ nhóm 2 đến nhóm 5 ở mức độ cao thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đang gặp rất nhiều rủi ro, khả năng bảo toàn vốn thấp, có thể đe dọa đến sự tồn tại của Ngân hàng.
Việc phân loại nợ thành 5 nhóm trên là một trong các căn cứ quan trọng để xác định chất lượng tín dụng của một NHTM, đồng thời cũng là bằng chứng để đánh giá chất lượng quan hệ giữa doanh nghiệp với Ngân hàng.