Lập kế hoạch là một khâu quan trọng của bất kỳ một quá trình sản xuất hay kinh doanh nào. Nếu lập kế hoạch không tốt sẽ không có định hướng hoạt động do đó sẽ không mang lại hiệu quả và đặc biệt là kế hoạch về tài chính. Căn cứ vào định hướng phát triển chung của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Chi nhánh cần có kế hoạch đối với từng mặt hoạt động, kết hợp
STT Chỉ tiêu Kế hoạch 2011 Thực hiện 31/10/2011 Tỷ lệ % (+/-) Tong cộng 60.10 0 66.70 7
ĩ Chi cho nhân viên 3Ĩ.30
0
36.08 0
+Ĩ5,3
2 Chi quản lý công vụ 9.20
0 Ĩ0.68 6 +Ĩ6,2 3 Chi về tài sản Ĩ9.60 0 Ĩ9.94 Ĩ +Ĩ,73
với quy định, định mức về các khoản mục chi phí theo quy chế tài chính để lập kế hoạch cụ thể về chi phí.
Việc lập kế hoạch phải đảm bảo tính hợp lý, mang tính khả thi và phù hợp với thực tế hoạt động của Chi nhánh. Xác định chi phí kế hoạch quá cao dẫn đến không triệt để tiết kiệm, còn gây lãng phí, hơn nữa sự khác nhau lớn giữa lợi nhuận thực tế và lợi nhuận kế hoạch cũng làm ảnh hưởng tới quỹ lương chung của Chi nhánh. Do vậy cần coi trọng tính tương đối chính xác và tính khả thi trong công tác lập kế hoạch. Tuy nhiên, lập kế hoạch mới chỉ là một khâu của quá trình quản lý chi phí, lập kế hoạch tốt vẫn chưa phải đã đạt được mục tiêu. Điểm quan trọng là làm thế nào để hoàn thành được kế hoạch đặt ra do vậy để hoàn thiện công tác lập kế hoạch chi phí ngân hàng cần:
- Xây dựng nhiều kịch bản, lập kế hoạch chi tiết đến từng tháng để chủ động áp dụng cho các biến động thị trường lường đón những bất lợi có thể xảy ra.
- Tính đến cả sự biến động giá cả trong tương lai đối với kế hoạch chi phí được lập để đảm bảo việc trượt giá không làm ảnh hưởng quá lớn đến tổng nguồn chi dự kiến của năm tài chính tiếp theo.Do kế hoạch chi phí được lập ra hàng năm hiện chưa tính đến mức biến động giá cả (CPI), điều này khiến cho kế hoạch chi phí được lập chưa đi sát với tình hình thực tế và có thể gây ảnh hưởng đến những khoản chi cần thiết.
Chi nhánh Quang Trung xây dựng kế hoạch tài chính năm 2011 tuy nhiên do chưa tính đến sự biến động do đó các chỉ tiêu tài chính vượt so với kế hoạch cụ thể như sau:
Bảng 3-3: Tình hình thực hiện kế hoạch chi phí quản lý đến 31/10/2011
hoạt động tránh tính đồng đều bình quân bất hợp lý để gắn trách nhiệm của các đơn vị trong điều hành, chỉ đạo thực hiện thắng lợi kế hoạch tài chính.
- Tiếp tục kế hoạch tiết kiệm chi phí để đạt được kế hoạch lợi nhuận đề ra: thực hiện tiết giảm chi phí quản lý góp phần không nhỏ vào việc tăng lợi nhuận do đó chi phí quản lý kinh doanh phải được chú trọng tiết kiệm ngay từ những ngày đầu năm đồng thời thực hiện nghiêm túc chương trình hành động thực hành tiết kiệm chống lãng phí của Chính phủ, ngành. Vì vậy, Chi nhánh cần tiếp tục tổ chức theo dõi đánh giá tình hình thực hiện định mức tiết kiệm chi phí quản lý và báo cáo ban lãnh đạo tình hình thực hiện để có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.