Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của siêu thịCo.opmart Vĩnh Long giai đoạn 2013 - 2015
STT Các chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014
Tuyệt Đối Tỷ lệ (%) Tuyệt Đối Tỷ lệ (%)
1 Doanh thu bán hàng và CC-DV 249.011,49 365.632,88 431.539,84 116.621,39 46,83 65.906,96 18,03 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 888,07 580,88 505,87 (307,19) (34,59) (75,01) (12,91) 3 Doanh thu thuần về bán hàng và CC-DV 248.123,42 365.052 431.033,97 116.928,58 47,13 65.981,97 18,07 4 Gía vốn hàng bán 209.152,44 314.272,87 370.762,87 105.120,43 50,26 56.490,00 17,97 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và CC-DV 38.970,98 50.779,13 60.271,10 11.808,15 30,30 9.491,97 18,69 6 Doanh thu hoạt động tài chính 50,10 75,14 81,90 25,04 49,98 6,76 9,00 7 Chí phí tài chính 2.303,33 3.454,99 3.887,39 1.151,66 50,00 432,40 12,52 8 Chi phí bán hàng 25.067,36 37.601,04 40.989,23 12.533,68 50,00 3.388,19 9,01 9 Chi phí quản lý siêu thị 4.294,06 6.441,09 7.547,05 2.147,03 50,00 1.105,96 17,17 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 7.356,33 3.357,15 7.929,33 (3.999,18) (54,36) 4.572,18 136,19 11 Thu nhập khác 3.063,67 4.595,51 5.779,64 1.531,84 50,00 1.184,13 25,77 12 Chi phí khác 74,85 62,76 64,89 (12,09) (16,15) 2,13 3,39 13 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 10.345,15 7.889,90 13.644,08 (2.455,25) (23,73) 5.754,18 72,93 16 Thuế TNDN (40%) 20% 20% 20%
17 Lợi nhuận sau thuế 8.276,12 6.311,92 10.915,26 (1.964,20) (23,73) 4.603,34 72,93
Qua bảng 3.2 cho ta thấy: Trong những năm vừa qua, công ty đã thu lợi nhuận nhƣ thế nào, lời hay lỗ cũng nhƣ chi phí phát sinh của công ty sau một năm hoạt động kinh doanh, và thông qua đó ta có thể so sánh hiệu quả giữa các năm và đánh giá chung tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH TM Sài Gòn – Vĩnh Long (Siêu thị Co.opmart Vĩnh Long).
Với bảng số liệu 3.2 trên ta có thể khái quát tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong kỳ, đồng thời nó phản ánh toàn bộ giá trị về sản phẩm, dịch vụ mà công ty đã thực hiện đƣợc và phần chi phí tƣơng ứng phát sinh để tạo nên kết quảđó. Nhằm đánh giá khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2013 – 2015, trƣớc hết tác giả tiến hành so sánh một cách tổng quát kết quả kinh doanh giữa các kỳ, sau đó đi sâu phân tích các chỉ tiêu trong báo cáo nhằm đánh giá xu hƣớng biến động về hoạt động kinh doanh của công ty thời gian qua.
Nhìn chung, qua bảng 3.2 về kết quả hoạt động kinh doanh của siêu thị Co.opmart Vĩnh Long (gọi tắt là Co.opmart) ta thấy doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụtăng liên tục từnăm 2013 đến năm 2015 với tỷ lệ khá cao, bên cạnh tỷ lệ tăng của lợi nhuận thu đƣợc cũng đồng thời tăng cao so với tỷ lệ tăng doanh thu. Nguyên nhân là trong giai đoạn này chi phí cũng rất cao, nhƣng mức tăng của chi phí không cao tƣơng ứng, nên công ty đã có biện pháp kéo giảm chi phí xuống mức thấp nhất đểđạt tối đa hóa lợi nhuận. Cụ thể là:
Giai đoạn 2009 – 2013 là khoảng thời gian chứng kiến sự hồi phục của nền kinh tế thế giới nói chung mà Việt Nam nói riêng sau kì khủng hoảng tài chính toàn cầu. Chính vì vậy, đây cũng là giai đoạn sức mua sắm của ngƣời dân tăng trở lại, thúc đẩy sự phát triển về doanh thu của ngành bán lẻ. Hệ thống siêu thị Co.opmart không nằm ngoài vòng quay này và đã cho thấy đƣợc những tín hiệu vô cùng tích cực trong doanh thu từ việc phục vụ ngƣời tiêu dùng trong giai đoạn 2009 – 2013. Năm 2009, Việt Nam bắt đầu cơ bản mở cửa thị trƣờng bán lẻ khiến sức cạnh tranh trong ngành ngày càng lớn hơn, tuy nhiên, Co.opmart vẫn đạt đƣợc mức doanh thu tốt ở mức 8571 tỷ đồng. Năm 2010 chứng kiến hệ thống siêu thị Co.opmart đạt đƣợc có số 50 siêu thị trên toàn quốc đồng thời khai trƣờng siêu thị đầu tiên tại thủ đô Hà Nội cũng nhƣ cả miền Bắc, vì vậy, Co.opmart có mức tăng trƣờng 143,6% để đạt doanh thu 12310 tỷ
đồng. Sự cạnh tranh của những ông lớn thế giới trong ngành khi gia nhập thị trƣờng Việt Nam đã khiến mức tăng trƣởng của hệ thống siêu thị Co.opmart có chút giảm sút so với trƣớc đó, chỉđạt mức gần 130% trong năm 2011. Năm 2012 chứng kiến việc hệ thống siêu thịCo.opmart thay đổi bộ nhận diện thƣơng hiệu mới cùng cũng chính sách xúc tiến mua sắm tuyệt vời, doanh thu tại hệ thống siêu thị đã đạt đến 21 nghìn tỷ đồng, tăng 131% so với năm trƣớc đó. Duy trì đà tăng trƣởng ở mức hơn 130% này, hệ thống siêu thị Co.opmart tiếp tục gặt hái nhiều thành công và có doanh thu trong năm 2013 là hơn 28 nghìn tỷđồng.
- Năm 2013 – 2014: Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụnăm 2013 đạt 248.123,42 triệu đồng, năm 2014 tăng 47,13% tƣơng ứng tăng 116.928,58 triệu đồng so với năm 2013 và đạt mức 365.052 triệu đồng. Nguyên nhân là do Co.opmart đã có phƣơng án linh hoạt, và rất hiệu quảtrong kinh doanh khi thay đổi phƣơng thức bán hàng cho các khách hàng, triển khai nhiều chƣơng trình khuyến mãi dịch vụ thu hút khách hàng. Mặt khác, trong thời gian này, siêu thịtăng thêm nhiều loại hàng, làm phong phú, đa dạng hóa chủng loại hàng hóa, không những siêu thị duy trì khách hàng cũ mà còn thu hút thêm khách hàng mới, chính những điều này làm cho doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụnăm 2014 cao hơn năm 2013. Tình hình giá vốn hàng bán có chiều hƣớng gia tăng, giá vốn hàng bán năm 2013 đạt 314.272,87 triệu đồng, tăng 50,26% tƣơng ứng tăng 105.120,43 triệu đồng so với năm 2012 đạt ở mức 209.152,44 triệu đồng là do siêu thị mua sản phẩm với mức giá cao và chi phí mua sản phẩm cũng tăng cao dẫn đến giá vốn sản phẩm tăng. Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2013 cao hơn chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2012. Chi phí hoạt động tài chính năm 2014 tăng so với năm 2013 là 50% tƣơng ứng tăng 1.151,66 triệu đồng. Với những chi phí tăng cao nhƣ vậy đã làm cho lợi nhuận trƣớc thuế từ hoạt động kinh doanh năm 2014 giảm một lƣợng lớn hơn lợi nhuận của năm 2012 là 2.455,25 triệu đồng tƣơng ứng giảm 23,73%.
- Năm 2014 – 2015: Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụnăm 2015 tăng 18,07% so với năm 20143 tƣơng ứng 65.981,97 triệu đồng. Nguyên nhân doanh thu tăng là do giá bán tăng và sản lƣợng tiêu thụtăng. Tình hình giá vốn hàng bán năm 2015 tăng 17,97% so với năm 2014 tƣơng ứng 56.490,00 triệu đồng. Nguyên nhân là
do năm 2015 số lƣợng hàng hóa thành phẩm bán ra tăng và giá thành sản xuất tăng. Chi phí bán hàng năm 2015 tăng 3.388,19 triệu đồng tƣơng ứng tăng 9,01% so với năm 2014. Nguyên nhân chủ yếu là do năm 2015 siêu thị không ngừng triển khai các chƣơng trình bán hàng, và chƣơng trình khuyến mãi làm chi phí nhƣ tiếp thị, quảng cáo, băng rôn, cẩm nang... tăng lên so với năm 2014. Cũng có thể xem sựgia tăng này là nhân tố tích cực vì nó góp phần làm tăng sản lƣợng bán ra, mở rộng thị trƣờng. Vì vậy mà Co.opmart cần phải có biện pháp sao cho vừa kích thích sản lƣợng tiêu thụ vừa tiết giảm chi phí để góp phần làm tăng lợi nhuận siêu thị. Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2015 tăng 1.105,96 triệu đồng tƣơng ứng tăng 17,17% so với năm 2014.Trong giai đoạn này, doanh thu từ hoạt động tài chính giảm, thu nhập khác cũng vẫn tăng lên. Tổng lợi nhuận trƣớc thuếnăm 2015 tăng 5.754,18 triệu đồng tƣơng ứng tăng 72,93% so với năm 2014, điều này cho thấy siêu thị đã đƣa ra những biện pháp làm giảm chi phí có hiệu quả.