3. Khả năng thanh khoản
1.2.1. Hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương ViệtNam
Công thương ViệtNam
Tiệm cận theo chuẩn mực và thơng lệ quốc tế, hệ thống kiểm sốt nội bộ của NHCT cũng được thiết kế bố trí chặt chẽ và phân hóa thành 3 vịng kiểm sốt. Bản thân từng phịng ban, từng bộ phận trong mỗi vịng kiểm sốt đều phải phát huy tốt vai trị của mình để kiểm sốt tốt 4 loại rủi ro chính trong hoạt động Ngân hàng: (1) Rủi ro tín dụng; (2) Rủi ro thị trường; (3) Rủi ro hoạt động và (4) Rủi ro thanh khoản. Cụ thể:
Sơ đồ2.2: Mơ hình tổ chức hệ thống kiểm sốt nội bộ tại Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam
r--------------------1 ψ
I
Vịng KS 3 Ị Kiểm toán nội bộ
Là bộ phận Kiểm toán nội bộ, đánh giá độc lập, khách quan tính đầy đủ và hiệu quả của hệ thống kiểm sốt nội bộ và cơng tác quản trị rủi ro
Vòng KS 1 I Các đơn vị kinh doanh
Chi nhánh Trung tâm thẻSở giao dịch,
-Là đơn vị trực tiếp kinh doanh, tiếp xúc với KH
-Là nguời sở hữu rủi ro, chịu tốn thất trực tiếp nếu có rủi ro xảy ra
-Là nguời chịu trách nhiệm quản lý đầu tiên, trực tiếp và thuờng xuyên các rủi ro có thể xảy ra, từ phát hiện, đánh giá và báo cáo
• Vịng kiểm sốt thứ nhất:
- về chức năng: Là các đơn vị trực tiếp kinh doanh, mang lại lợi nhuận
cho cả doanh nghiệp, bản thân các đơn vị kinh doanh phải nhận thức được tầm quan trọng của hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm soát rủi ro.Hệ thống KSNB phải được thiết lập, cài đặt và tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các phịng ban, chi nhánh, phịng giao dịch -> thơng qua cơ chế kiểm tra trước - trong - sau.
- về cơ cấu tổ chức: là các Chi nhánh trong và ngồi nước, Sở giao
dịch, Phịng Đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng, phịng Kiểm sốt giải ngân tại Trụ sở chính,...
• Vịng kiểm sốt thứ hai:
- về chức năng: (1) Là các đơn vị độc lập với vòng 1, đảm nhiệmchức
năng kiểm tra, kiểm sốtlại vịng 1; (2) Là người thiết lập, đánh giá và tư vấn hoàn thiện hệ thống KSNB;(3) Là đầu mối đánh giá rủi ro ở mức độ toàn đơn vị.
- về cơ cấu tổ chức: là Khối quản lý rủi ro, phòng quản lý chất lượng
thuộc Khối kinh doanh ở Trụ sở chính
• Vịng kiểm sốt thứ ba:
- về chức năng: là bộ phận độc lập với các phịng ban thuộc vịng kiểm
sốt
thứ nhất và thứ hai, có chức năng đánh giá một cách độc lập, khách quan hiệu quả
của hệ thống kiểm soát nội bộ, nhằm cải tiến và hoàn thiện hệ thống KSNB của
NHCT; Phát hiện và ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật, vi phạm các cơ chế, chính sách, quy định, quy trình nghiệp vụ của NHCT.
- về cơ cấu tổ chức: là phịng Kiểm tốn nội bộ, trực thuộc Ban Kiểm
soát, báo cáo trực tiếp cho Trưởng Ban Kiểm soát.