I Kiểm soát nội J dung thẩm định
2.3.1. Những kết quả đạt được
Trong thời gian qua, hoạt động KSNB hoạt động cho vay tại NHCT đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ. Trong bối cảnh nền kinh tế cịn nhiều khó khăn, NHCT đã phân tích tình hình, đưa ra các giải pháp xử lý linh hoạt nhằm đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả hoạt động cho vay.Các chốt kiểm sốt tại cả 3 vịng kiểm sốt đã bước đầu phát huy hiệu quả tích cực trong việc kiểm sốt rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro tuân thủ,.. ..tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng, đồng thời giúp cho Lãnh đạo có căn cứ đưa ra các quyết sách chỉ đạo điều hành.Cụ thể, hệ thống kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay có một số ưu điểm như sau:
- Thứ nhất, thẩm quyền cấp giới hạn tín dụng, cấp khoản tín dụng được
bộ phận quản lý rủi ro nghiên cứu và đề xuất với Hội đồng quản trị Ngân hàng một cách độc lập với các đơn vị kinh doanh, đảm bảo phù hợp với khẩu vị rủi ro của Hội đồng Quản trị trong từng thời kỳ.
- Thứ hai, tập trung hóa việc thẩm định và phê duyệt cấp giới hạn tín
dụng, cấp khoản tín dụng về các trung tâm đầu mối thuộc Trụ sở chính, tạo điều kiện thuận lơi hơn cho việc kiểm sốt các loại rủi ro của Trụ sở chính NHCT. Nói cách khác, mơ hình này sẽ dồn các rủi ro về Trụ sở chính, từ đó Trụ sở chính có biện pháp kiểm soát hữu hiệu.
- Thứ ba, phá vỡ vịng khép kín “người cấp giới hạn tín dụng, cấp
khoản
tín dụng cũng đồng thời là người giải ngân và người kiểm sốt sau khoản vay, thu nợ”, chính là biện pháp kiểm sốt “phân chia trách nhiệm” đã nêu ở trên, đây
là một trong các biện pháp hữu hiệu để ngăn chặn rủi ro gian lận.
năng giám sát tuân thủ độc lập với các đơn vị kinh doanh, là cánh tay phải hữu hiệu của Tổng Giám đốc trong việc kiểm tra, giám sát tính tuân thủ luật pháp, các quy định, quy trình nội bộ của các đơn vị kinh doanh, Chi nhánh trong hệ thống. Chính sự độc lập trong hoạt động, bao gồm độc lập về nhân sự, độc lập về đánh giá cán bộ, chi trả luơng là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả của bộ máy kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ.
- Thứ năm, phần lớn các khoản vay đều đuợc kiểm tra, kiểm soát một
cách thuờng xuyên, liên tục bởi nhiều vịng kiểm sốt. Việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất hoạt động cho vay đã phát hiện ra những sai phạm chủ yếu về hoạt động cho vay tại các chi nhánh NHCT, đồng thời đua ra kiến nghị đối với chi nhánh đuợc kiểm tra và các phịng ban liên quan sớm có biện pháp khắc phục, xử lý các sai phạm về hoạt động cho vay. Nhờ vậy, hoạt động cho vay đuợc an toàn, hiệu quả hơn và nâng cao ý thức trách nhiệm của cán bộ trong cơng tác của mình.
- Thứ sáu, với việc phân hóa rõ nét ba vịng kiểm sốt độc lập nhau,
vịng kiểm sốt sau đánh giá các vịng kiểm sốt truớc đó, phát hiện và phân tích những hạn chế cịn tồn tại của hệ thống kiểm soát nội bộ, là biện pháp hữu hiệu để cải tiến, nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ một cách thuờng xuyên, liên tục.