3. Khả năng thanh khoản
1.2.2. Quy trìnhhệ thống kiểm sốt nội bộ hoạt động cho vay tại Ngân
hiện bởi các cán bộ trực tiếp tham gia trong q trình thực hiện nghiệp vụ cho vay. Việc kiểm sốt được thực hiện trên cơ sở các kiểm soát viên phê duyệt giao dịch theo các cấp độ trong quy trình cho vay. Kiểm sốt viên được quyền phê duyệt theo sự ủy quyền của giám đốc, thực hiện kiểm sốt thơng qua việc kiểm tra trên hồ sơ chứng từ, đối chiếu giữa hồ sơ giấy - hồ sơ khai báo trên máy và thực hiện phê duyệt. Việc kiểm soát được thực hiện theo một quy trình thống nhất nhằm đảm bảo kiểm soát tại ba khâu trước, trong và sau khi cho vay:
a. Kiểm soát trước khi cho vay:
(1) Quy định giới hạn cho vay và thẩm quyền quyết định giới hạn cho vay:
Tại Trụ sở chính NHCT:
o Hội đồng quản trị:
+ Quyết định cấp giới hạn cho vay đối với KH/nhóm KH liên quan: Hội đồng quản trị hoặc người được Hội đồng quản trị ủy quyền quyết định giới hạn cho vay theo đề nghị của Hội đồng tín dụng Trụ sở chính/ Ủy ban quản lý rủi ro đối với KH/ nhóm KH liên quan khi giới hạn cho vay được xét duyệt vượt mức thẩm quyền phán quyết của Hội đồng tín dụng Trụ sở chính.
+ Thơng qua các trường hợp vượt thẩm quyền quyết định của NHCT: Hội đồng tín dụng Trụ sở chính/ Ủy ban quản lý rủi ro nhất trí đề nghị cấp giới hạn tín dụng, trình Hội đồng quản trị hoặc người được Hội đồng quản trị ủy quyền thơng qua và Tổng Giám đốc ký trình Thống đốc NH nhà nước xem xét phê duyệt.
o Ủy ban quản lý rủi ro: thực hiện theo phân cấp thẩm quyền quyết
định về giới hạn cho vay của Hội đồng quản trị trong từng thời kỳ. o Hội đồng tín dụng Trụ sở chính:
hạn tín dụng được xét duyệt trong mức thẩm quyền phán quyết của Hội đồng tín dụng Trụ sở chính.
+ Quyết định mức phán quyết tín dụng Tổng giám đốc được ủy quyền cho từng Chi nhánh trên cơ sở đề xuất của phịng Quản lý rủi ro tín dụng, đầu tư. Việc giao mức ủy quyền phán quyết cho từng Chi nhánh phải đảm bảo phù hợp với: (i) Hạng tín dụng của Chi nhánh; (ii) Năng lực, trình độ, kinh nghiệm quản lý của Giám đốc, chất lượng bộ máy quản lý tín dụng và cán bộ tín dụng của từng Chi nhánh; (iii) Quy mơ, tốc độ tăng trưởng, chất lượng tín dụng, việc chấp hành thẩm quyền phán quyết tín dụng; địa bàn hoạt động của từng Chi nhánh; (iv) Thời gian hoạt động của Chi nhánh. Đối với những Chi nhánh mới thành lập, mức ủy quyền phán quyết thấp hơn so với mức của các Chi nhánh có điều kiện tương đương đã có thời gian hoạt động dài hơn.
o Tổng giám đốc:
+ Quyết định giới hạn tín dụng đối với KH/ nhóm KH liên quan khi giới hạn tín dụng được xét duyệt dưới mức thẩm quyền phán quyết của Hội đồng tín dụng Trụ sở chính.
+ Tổng giám đốc có thể ủy quyền quyết định cấp giới hạn tín dụng cho các Phó Tổng giám đốc trong phạm vi thẩm quyền của mình, phù hợp với năng lực, trình độ, kinh nghiệm của người được ủy quyền.
+ Trên cơ sở đề xuất của phịng Quản lý rủi ro tín dụng, đầu tư, Tổng giám đốc quyết định mức ủy quyền phán quyết tín dụng đối với một KH theo nguyên tắc: Việc giao mức ủy quyền phán quyết cho Trưởng phịng KH Trụ sở chính phải đảm bảo: (i) Phù hợp với chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, đặc điểm đối tượng KH của từng phịng; (ii) Phù hợp với năng lực, trình độ, kinh nghiệm quản lý của Trưởng phịng, chất lượng bộ máy lãnh đạo và cán bộ tín dụng của từng phịng; (iii) Mức ủy quyền phán quyết thấp hơn mức của Tổng giám đốc; (iv) Chỉ được quyết định giới hạn tín dụng đối với KH đáp ứng đầy
đủ các điều kiện cấp tín dụng theo quy định.
+ Trên cơ sở đề xuất của Phòng quản lý rủi ro tín dụng, đầu tu, Tổng giám đốc quyết định điều chỉnh tăng mức ủy quyền phán quyết của Chi nhánh với mức tối đa không quá 10% mức phán quyết Hội đồng tín dụng Trụ sở chính đã quyết định, hoặc điều chỉnh giảm mức ủy quyền phán quyết của Chi nhánh trong từng thời kỳ.
Tại chi nhánh:
o Hội đồng tín dụng cơ sở:
+ Quyết định giới hạn tín dụng đối với một KH/nhóm KH liên quan cấp 2 theo quy chế Hội đồng tín dụng hiện hành của NHCT và trong mức ủy quyền của Tổng giám đốc. Truờng hợp vuợt thẩm quyền, Hội đồng tín dụng cơ sở nhất trí đề nghị cấp giới hạn tín dụng cho KH/nhóm KH liên quan cấp 2, trình Trụ sở chính xem xét, phê duyệt.
+ Định kỳ hàng năm (sau khi có thơng báo mức ủy quyền phán quyết tín dụng của Tổng giám đốc), Hội đồng tín dụng cơ sở quyết định mức phán quyết tín dụng Giám đốc chi nhánh đuợc giao cho Truởng phòng giao dịch của chi nhánh theo nguyên tắc: Việc giao mức phán quyết cho Truởng phòng giao dịch thuộc chi nhánh phải đảm bảo phù hợp với (i) Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Phịng giao dịch, (ii) Năng lực, trình độ, kinh nghiệm quản lý của Truởng phòng giao dịch, (iii) Chất luợng bộ máy quản lý tín dụng và cán bộ tín dụng của từng phịng, (iv) Quy mơ tín dụng, chất luợng tín dụng, địa bàn hoạt động của từng phòng; Đối với Phòng giao dịch mới đuợc thành lập, mức phán quyết tín dụng đuợc giao thấp hơn mức của Phịng giao dịch có điều kiện khác tuơng đuơng, đã có thời gian hoạt động dài hơn.
o Giám đốc chi nhánh:
+ Quyết định giới hạn tín dụng duới mức thẩm quyền của Hội đồng tín dụng cơ sở đối với KH/ nhóm KH liên quan cấp 2 đáp ứng các quy định
58 của NHCT.
+ Giám đốc chi nhánh có thể giao mức phán quyết tín dụng cho các Phó Giám đốc trong phạm vi thẩm quyền của mình, phù hợp với năng lực, trình độ, kinh nghiệm của người được giao.
+ Trên cơ sở đề xuất của Phòng/Tổ Quản lý rủi ro, Giám đốc Chi nhánh được quyết định điều chỉnh tăng mức phán quyết của Trưởng phòng giao dịch với mức tối đa khơng q 10% mức phán quyết Hội đồng tín dụng cơ sở đã quyết định và trong phạm vi mức phán quyết được Tổng giám đốc ủy quyền; quyết định điều chỉnh giảm mức phán quyết cho Trưởng phòng giao dịch trong từng thời kỳ.
o Trưởng phòng giao dịch:
+ Quyết định giới hạn tín dụng đối với một KH dưới mức thẩm quyền của Giám đốc chi nhánh, trong phạm vi thẩm quyền được giao và phù hợp với các quy định hiện hành của NH nhà nước và NHCT.
+ Trưởng Phịng giao dịch có thể giao mức phán quyết tín dụng cho các Phó Trưởng phịng giao dịch trong phạm vi thẩm quyền của mình, phù hợp với năng lực, trình độ, kinh nghiệm của người được giao.
(2) Thẩm định và quyết định cho vay:
Tại NH Công thương, việc thẩm định và quyết định cho vay được phân chia theo 04 trường hợp (căn cứ vào thẩm quyền quyết định tín dụng của chi nhánh):
59
Sơ đồ 2.3: Bảng phân luồng thẩm định, phê duyệt và quyết định cho vay căn cứ vào thẩm quyền quyết định tín dụng của chi nhánh
Các trường hợp
Cấp khoản cho vay thuộc thẩm quyền của Phòng Giao dịch
^ . A .. Ẩ .. . . ^ . ʌ. . A, .. . .
Phân luông thâm định, phê duyệt và quyêt định cho vay
Phòng Giao dịch
Thẩm định và đề xuất cho vay
chi nhánh
Quyết định cho vay
- Cấp khoản cho vay của KH vượt thẩm quyền của phịng giao dịch nhưng khơng vượt mức thẩm quyền phê duyệt và quyết định cho vay củaChi nhánh.
- KH của Phịng KH Chi nhánh có nhu cầu cấp khoản cho vay khơng vượt mức thẩm quyền phê duyệt và quyết định cho vay của