Về công tác dự tính chi phí đào tạo và phát triển, căn cứ vào chương trình đào tạo dự kiến, bộ phận Nhân sự sẽ thực hiện việc dự kiến chi phí thực hiện công tác đào tạo. Việc dự kiến chi phí đào tạo được thực hiện chủ yếu căn cứ vào các chi phí trực tiếp cho việc tổ chức đào tạo. Bảng 2.14 cho biết chi phí dự kiến tổ chức khóa đào tạo về kỹ năng thuyết trình được thực hiện tại Biệt thự Hồ tây năm 2010.
Bảng 2.10: Dự kiến chi phí khóa đào tạo Kỹ năng thuyết trình tại Biệt thự Tây Hồ (năm 2010)
TT Nội dung chi phí Đơn vị Số
lượng
Đơn giá (VNĐ)
Thành tiền (VNĐ)
1. Thuê lớp học là căn biệt
thự số 2 Ngày 2 5.500.000 11.000.000
2. Thuê máy chiếu Ngày 2 800.000 1.600.000
3. Tea Break giữa giờ Lần 4 450.000 1.800.000
4. Tiền ăn tại Nhà hàng
Đầm Trị Suất 112 50.000 5.600.000
(Nguồn: Phòng nhân sự CMCSOFT)
Trên đây là bảng dự tính kinh phí thực hiện khóa đào tạo Kỹ năng thuyết trình cho cán bộ công nhân viên của CMCSOFT năm 2010.
Bộ phận nhân sự sẽ khảo sát thực tế các yếu tố nêu trên để thương thảo và thống nhất mức chi phí dự tính sao cho hiệu quả nhất. Căn cứ vào đề xuất của bộ phận nhân sự, ban lãnh đạo sẽ lựa chọn và phê duyệt để chương trình đào tạo có thể thực hiện đúng theo dự kiến. Tuy nhiên, những chi phí khác như: Giấy viết, bút, in ấn tài liệu, các công cụ học tập khác chưa được tính vào chi phí dự kiến. Do vậy, phần dự tính chi dự kiến của công ty chưa đầy đủ.
Hiện nay CMCSOFT chưa tiến hành việc xây dựng các quỹ riêng phục vụ cho chương trình đào tạo. Có tới 80% lãnh đạo công ty không coi trọng việc xây dựng quỹ ĐT và PTNL. Các loại chi phí đào tạo gián tiếp chưa được lượng hóa để tính vào chi phí đào tạo tổng thể. Tồn tại vấn đề này có thể là do lãnh đạo công ty cho rằng hoạt động ĐT&PTNNL từ trước đến nay không cần phải có quỹ riêng nhưng vẫn đảm bảo có được một lực lượng lao động ổn định và đáp ứng được nhu cầu công việc (có khoảng 60% lãnh đạo cho rằng chất lượng lao động là đáp ứng nhu cầu công việc. Thêm vào đó, nếu thành lập quỹ này thì công ty lại phải giải quyết bài toán cân đối về nguồn chi và chính sách vận hành và sử dụng quỹ hiệu quả. Trong bối cảnh công ty đang tập trung vào các nhiệm vụ phát triển kinh doanh thì giữ nguyên những cơ chế chính sách cũ xem ra là một lựa chọn an toàn và dễ thực hiện hơn.