2.3.1. Các biện pháp phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam
Trước bối cảnh hội nhập kinh tế toàn thế giới với một nền kinh tế mới nổi và sử dụng nhiều tiền mặt như Việt Nam, chúng ta có thể nhìn thấy trước nguy cơ Việt Nam sẽ là một miền đất hứa cho bọn tội phạm rửa tiền quốc tế, đặc biệt là rửa tiền qua hệ thống ngân hàng. Chính vì vậy, trong thời gian vừa qua, Chính phủ nước ta đã đưa ra thực hiện một vài biện pháp cơ bản nhằm làm giảm nguy cơ bị lợi dụng để thực hiện các hành vi rửa tiền của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Cụ thể một số biện pháp đó là:
2.3.1.1. Thành lập cơ quan chuyên trách về phòng chống rửa tiền
Cục phòng chống rửa tiền thuộc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, trước đây là Trung tâm thông tin phòng chống rửa tiền, được thành lập theo quyết định số 1003/2005/QĐ-NHNN ngày 08/07/2005. Đây là đơn vị trực thuộc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, được thành lập với mục đích là cơ quan đầu mối để tiếp nhận, xử lý và phân tích thông tin. Cục có quyền yêu cầu các cơ quan, cá nhân, tổ chức có liên quan phải cung cấp tài liệu, hồ sơ và thông tin liên quan đến các giao dịch đã báo cáo; đồng thời phổ biến các văn bản và thông tin cho các cơ quan chức năng, thu thập các báo cáo giao dịch đáng ngờ từ các tổ chức tín dụng trong nước.
Bên cạnh đó, Cục Phòng, chống rửa tiền cũng là đầu mối phối hợp với các quốc gia và các tổ chức quốc tế như: Cơ quan Phòng, chống tội phạm và ma túy của Liên hợp quốc (UNODC), Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB), Quỹ tiền tệ thế giới (IMF), Bộ Tài chính Hoa Kỳ, ... triển khai các hoạt động về phòng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố. Trong những năm gần đây, Cục Phòng, chống rửa tiền đã hoàn thành tốt chức năng, nhiệm vụ thu thập, xử lý và chuyển giao thông tin liên quan đến rửa tiền, tài trợ khủng bố và tội phạm khác liên quan đến tội rửa tiền cho cơ quan điều tra có thẩm quyền. Kết quả là, đến nay, Cục đã nhận và xử lý hàng ngàn báo cáo giao dịch đáng ngờ, hàng triệu báo cáo giao dịch tiền mặt có giá trị lớn (CTR) và báo cáo chuyển tiền điện tử (EFT).
Thông qua các báo cáo xử lý trên, Cục Phòng chống rửa tiền đã chuyển hàng trăm vụ việc hoặc hỗ trợ cung cấp thông tin cho cơ quan điều tra, tố tụng, xét xử trong và ngoài nước trong quá trình điều tra, truy tố, xét xử tội phạm rửa tiền và tài trợ khủng bố cũng như các tội phạm khác liên quan đến rửa tiền.
Về vấn đề liên quan đến rửa tiền, tài trợ khủng bố, Cục Phòng chống rửa tiền đã có văn bản cảnh báo tới các tổ chức tín dụng để chủ động có biện pháp phòng ngừa phù hợp và tới các cấp, các ngành có liên quan để phối hợp phổ biến tới các đối tượng báo cáo thuộc phạm vi quản lý của bộ, ngành.
Những văn bản cảnh báo liên quan đến: danh sách về cá nhân, tổ chức liên quan tới khủng bố và tài trợ khủng bố thuộc danh sách cấm vận theo các Nghị quyết
của Hội đồng bảo an Liên Hợp quốc; danh sách về cá nhân, tổ chức và quốc gia nằm trong danh sách trừng phạt của Hoa Kỳ; danh sách cảnh báo về cá nhân quốc tịch Li Bi, tổ chức và doanh nghiệp có liên quan do Đại sứ quán Li Bi đề nghị; các cảnh báo về hiện tượng kinh doanh tiền điện tử, tiền ảo trên mạng có dấu hiệu liên quan đến rửa tiền, kinh doanh trái phép, vi phạm pháp luật và có tính chất lừa đảo làm ảnh hưởng đến hoạt động, uy tín của các ngân hàng.
Có thể nói, với vai trò, chức năng thực thi nhiệm vụ của mình, trong những năm qua, Cục phòng chống rửa tiền – NHNN đã hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao, đặc biệt là ngăn chặn những giao dịch, hành vi đáng ngờ liên quan đến rửa tiền tại các tổ chức tín dụng. Hơn nữa, hiện nay, Cục Phòng, chống rửa tiền là đầu mối triển khai các công việc chuẩn bị cho việc triển khai thực hiện Đạo Luật tuân thủ thuế đối với tài khoản của công dân Hoa Kỳ ở nước ngoài.
Bảng 2.4: Số lƣợng báo cáo giao dịch đáng ngờ đƣợc Cục phòng chống rửa tiền thu thập
Loại đơn vị báo cáo 2013 2014 2015 2016
Ngân hàng TMCP 50 70 100 150 Ngân hàng TM Nhà nước 23 37 50 70 Các ngân hàng liên doanh 8 10 15 30 Các ngân hàng nước ngoài 10 35 50 80 Các tổ chức tín dụng khác 5 10 15 20 Tổng cộng 96 162 230 350
Nguồn: Cục phòng chống rửa tiền, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Theo số liệu thống kê của NHNN, trong 4 năm gần nhất từ đầu năm 2013 đến cuối năm 2016, cơ quan này chỉ nhận được 838 báo cáo giao dịch đáng ngờ của các ngân hàng trong nước, trong đó chỉ có 537 báo cáo được chuyển sang cơ quan công an liên quan tới 103 vụ việc. So sánh tổng số báo cáo giao dịch đáng ngờ với số lượng được chuyển sang cơ quan công an điều tra thì đây là một tỷ lệ rất thấp.
2.3.1.2. Xây dựng hệ thống pháp luật về phòng chống rửa tiền
Chúng ta có thể thấy quy định pháp luật đầu tiên của Việt Nam về phòng chống rửa tiền đã được đề cập đến trong điều 251 Bộ Luật hình sự năm 1999, được Quốc hội khóa X thông qua ngày 21/12/1999; sau đó được sửa đổi, bổ sung tại kỳ họp thứ 5, Quốc hội khóa XII thông qua ngày 19/06/2009. Trong điều luật này đã đưa ra được nội dung cơ bản của hành vi rửa tiền, cụ thể là nguồn gốc của khoản tiền bất hợp pháp là tiền do phạm tội mà có và các phương thức phạm tội của hành vi rửa tiền, đó là thông qua các giao dịch ngân hàng hoặc các giao dịch khác để hợp pháp hóa tài sản và tiền do phạm tội mà có. Bên cạnh đó, điều luật này cũng đưa ra các khung hình phạt khác nhau đối với các mức độ phạm tội khác nhau. Sau đó, Luật các tổ chức tín dụng được Quốc hội thông qua ngày 12/12/1997 và có hiệu lực ngày 01/10/1998, tại điều 19 đã quy định về trách nhiệm của các TCTD đối với các khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp. Sau đó 8 năm, Nghị định 74/2005/NĐ-CP ngày 7/6/2005 của Chính phủ về phòng, chống rửa tiền được ban hành rộng rãi nhằm tạo cơ sở pháp lý cũng như thể hiện cam kết đối với quốc tế về việc phòng chống rửa tiền. Nghị định này đã được quy định: các cá nhân, tổ chức có trách nhiệm phòng chống rửa tiền; các biện pháp phòng chống rửa tiền; trách nhiệm của các cơ quan nhà nước trong phòng chống rửa tiền và hợp tác quốc tế về rửa tiền. Có thể nói điểm đáng nói nhất ở Nghị định này đó là đã đưa ra được các quy định nhận biết khách hàng, quy định các dấu hiệu của giao dịch đáng ngờ như giao dịch bằng tiền mặt từ 200 triệu đồng trở lên hoặc giao dịch gửi tiết kiệm từ 500 triệu đồng trở lên...
Sau đó khi nền kinh tế mở cửa, hệ thống tài chính Việt Nam có nhiều khả năng phải đối mặt với những hành vi rửa tiền ngày càng tinh vi và mang tầm quốc tế. Chính vì thế năm 2012, Quốc hội đã ban hành Luật số 07/2012/QH13 về phòng chống rửa tiền nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lý các tổ chức cá nhân có hành vi rửa tiền. Ngày 4 tháng 10 năm 2013, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 116/2013/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành một số điều khoản của Luật phòng chống rửa tiền. Nghị định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng 10 năm 2013 và thay thế cho Nghị định số 74/2005/NĐ-CP trên về phòng chống rửa tiền.
Ngoài việc hướng dẫn về nhận biết, báo cáo và lưu giữ thông tin khách hàng, Nghị định còn hướng dẫn cụ thể về thu thập, xử lý và chuyển giao thông tin về phòng chống rửa tiền; việc áp dụng các biện pháp tạm thời như trì hoãn giao dịch khi phát hiện các bên liên quan đến giao dịch nằm trong danh sách đen, phong tỏa tài khoản khi có quyết định phong tỏa tài khoản của cơ quan nhà nước có thẩm quyền...
Có thể nói, trong 10 năm qua kể từ khi văn bản quy phạm pháp luật đầu tiên điều chỉnh trực tiếp về hoạt động rửa tiền ở Việt Nam là Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/6/2005 của Chính phủ về phòng, chống rửa tiền có hiệu lực thi hành. Đến nay, chúng ta đã ban hành nhiều văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động này.
Những chế định pháp lý cơ bản tạo nên khung cơ sở pháp lý cho công tác phòng chống rửa tiền bao gồm: (i) Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012; (ii) Chế định tội rửa tiền trong Bộ luật Hình sự năm 2015.
Trên cơ sở quy định của các văn bản trên, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước ban hành văn bản hướng dẫn triển khai công tác phòng, chống rửa tiền. Các văn bản hiện đang được áp dụng trực tiếp đối với các tổ chức tín dụng là hai Thông tư số 35/2013/TT-NHNN ngày 31/12/2013 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực hiện một số quy định về phòng, chống rửa tiền; Thông tư số 31/2014/TT-NHNN ngày 18/11/2014 của Ngân hàng Nhà nước sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư số 35/2013/TT-NHNN...
Quá trình hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam thường xuyên được Lực lượng đặc nhiệm tài chính quốc tế (FATF) và Nhóm Châu Á/Thái Bình Dương về chống rửa tiền (APG) rà soát, đánh giá và đưa ra các khuyến nghị phù hợp. Hàng loạt những điều chỉnh lớn trong hệ thống pháp luật của Việt Nam trong thời gian qua đã thể hiện thiện chí và nỗ lực của Việt Nam trong việc đáp ứng những yêu cầu của các khuyến nghị.
Chẳng hạn như Bộ luật Hình sự năm 2015 đã có hai thay đổi quan trọng: Xây dựng chế định tội rửa tiền phù hợp với Công ước của Liên Hợp quốc về chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia (Công ước Palermo) và quy định trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân...
Khoản 1 Điều 22 Luật phòng, chống rửa tiền quy định trách nhiệm của các đối tượng báo cáo trong việc báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khi nghi ngờ hoặc có cơ sở hợp lý để nghi ngờ tài sản trong giao dịch có nguồn gốc do phạm tội mà có hoặc có liên quan đến rửa tiền. Điều 22 Luật Phòng, chống rửa tiền đưa ra những dấu hiệu đáng ngờ của một giao dịch và quy định đối tượng báo cáo có trách nhiệm phải báo cáo giao dịch đáng ngờ. Dấu hiệu đáng ngờ theo Luật Phòng, chống rửa tiền được chia làm 2 loại: Dấu hiệu đáng ngờ chung và dấu hiệu đáng ngờ cho từng lĩnh vực. Khoản 2 Điều 22 Luật phòng, chống rửa tiền đưa ra 8 dấu hiệu đáng ngờ cơ bản, chung cho mọi đối tượng báo cáo, bao gồm:
(i) Khách hàng cung cấp thông tin nhận biết khách hàng không chính xác, không đầy đủ, không nhất quán;
(ii) Khách hàng thuyết phục đối tượng báo cáo không báo cáo giao dịch cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền;
(iii) Không thể xác định được khách hàng theo thông tin khách hàng cung cấp hoặc giao dịch liên quan đến một bên không xác định được danh tính;
(iv) Số điện thoại cá nhân hoặc cơ quan do khách hàng cung cấp không thể liên lạc được hoặc không có số này sau khi mở tài khoản hoặc thực hiện giao dịch;
(v) Các giao dịch được thực hiện theo lệnh hoặc theo uỷ quyền của tổ chức, cá nhân có trong danh sách cảnh báo (danh sách cảnh báo là danh sách tổ chức, cá nhân do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lập nhằm cảnh báo tổ chức, cá nhân có rủi ro cao về rửa tiền);
(vi) Các giao dịch mà qua thông tin nhận biết khách hàng hoặc qua xem xét về cơ sở kinh tế và pháp lý của giao dịch có thể xác định được mối liên hệ giữa các bên tham gia giao dịch với các hoạt động phạm tội hoặc có liên quan tới tổ chức, cá nhân có trong danh sách cảnh báo;
(vii) Các tổ chức, cá nhân tham gia giao dịch với số tiền lớn không phù hợp với thu nhập, hoạt động kinh doanh của tổ chức, cá nhân này;
(viii) Giao dịch của khách hàng thực hiện thông qua đối tượng báo cáo không đúng trình tự, thủ tục theo quy định của pháp luật.
Với quy định mang tính bắt buộc trên, các đối tượng báo cáo, bao gồm cả các tổ chức tài chính cũng như các tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài chính có liên quan đều phải thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng, thường xuyên liên hệ với khách hàng để nắm bắt những thông tin thay đổi nhằm phân tích đúng thực trạng, xác định bản chất giao dịch của khách hàng để phát hiện dấu hiệu đáng ngờ và báo cáo theo quy định.
Ngoài 8 dấu hiệu đáng ngờ cơ bản, chung cho mọi đối tượng báo cáo, Luật phòng, chống rửa tiền cũng đưa ra 12 dấu hiệu giao dịch đáng ngờ trong lĩnh vực ngân hàng; 8 dấu hiệu giao dịch đáng ngờ trong lĩnh vực bảo hiểm; 8 dấu hiệu đáng ngờ của một giao dịch trong lĩnh vực chứng khoán; 8 dấu hiệu đáng ngờ của một giao dịch trong lĩnh vực trò chơi có thưởng, casino; 4 dấu hiệu đáng ngờ của một giao dịch trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản.
Luật Phòng, chống rửa tiền không quy định bất cứ dấu hiệu giao dịch đáng ngờ nào trong các lĩnh vực khác, trong hoạt động của các đối tượng khác chịu sự điều chỉnh của Luật như lĩnh vực cung ứng dịch vụ kế toán, dịch vụ pháp lý của luật sư, cung ứng các dịch vụ liên quan cho công ty. Điều này cần được hiểu là, các đối tượng báo cáo khác sẽ phải dựa vào các dấu hiệu cơ bản chung để báo cáo giao dịch đáng ngờ.
Một điểm lưu ý khác là Khoản 8 Điều 22 của Luật phòng, chống rửa tiền quy định trách nhiệm báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam của đối tượng báo cáo khi phát hiện dấu hiệu đáng ngờ ngoài các dấu hiệu cơ bản nêu trên để làm cơ sở cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam làm cơ sở trình Thủ tướng Chính phủ quy định bổ sung các dấu hiệu đáng ngờ cơ bản và trong các lĩnh vực liên quan.
2.3.1.3. Nâng cao nhận thức của các ngân hàng thương mại trong phòng chống rửa tiền
Chúng ta có thể thấy nếu như Chính phủ có xây dựng nhiều khung pháp luật phòng chống rửa tiền đến đâu đi chăng nữa mà không có sự hợp tác, phối hợp của các ngân hàng thương mại, là nơi đang được bọn tội phạm lợi dụng nhiều nhất cho
hành vi rửa tiền, thì cũng là một lỗ hổng lớn trong việc áp dụng các biện pháp phòng chống rửa tiền với nền kinh tế Việt Nam. Chính vì thế bên cạnh việc ban hành các quy định, yêu cầu các Ngân hàng xây dựng các quy trình riêng về phòng chống rửa tiền, NHNN cần tổ chức nhiều hơn nữa các buổi giao lưu, tọa đàm trao đổi cho các lãnh đạo đại diện các NHTM để nâng cao nhận thức phòng chống rửa tiền. Các NHTM trong nước hầu hết đã ban hành các quy trình và quy định nội bộ về phòng chống rửa tiền theo yêu cầu tại Nghị định 74/2005/NĐ-CP nhưng việc triển khai thực hiện các quy trình nội bộ đó thì lại chưa thực sự làm tốt và làm đúng. Chỉ thực sự có một vài ngân hàng lớn có uy tín như Vietcombank, Vietinbank, BIDV,... là đã có các chương trình đào tạo về phòng chống rửa tiền cho nhân viên làm công tác chuyển tiền hoặc có liên quan đến quy trình rửa tiền này. Các chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam hầu hết có các chương trình đào tạo tất