Khác với nhiều chi nhánh BIDV khác trong hệ thống chấp nhận rủi ro để đổi lấy tăng trưởng nóng, ban giám đốc BIDV Thanh Xuân luôn đặc biệt chú trọng đến vấn đề phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng và coi đây là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu để đưa đơn vị đạt được thành công trong hoạt động kinh doanh. Rủi ro tín dụng là cần phải được quản lý một cách toàn diện, liên tục trong tất cả các giai đoạn của quy trình tín dụng có khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, thông qua các quy định cụ thể của BIDV nói chung và của BIDV Thanh Xuân nói riêng cho từng loại nghiệp vụ tín dụng.
Tại BIDV Thanh Xuân, theo cơ cấu tổ chức chung của toàn hệ thống BIDV, nhiệm vụ tổ chức vận hành công tác quản lý rủi ro tín dụng tập trung đầu mối tại phòng Quản lý rủi ro. Phòng Quản lý rủi ro thuộc khối quản lý rủi ro và chịu sự giám sát quản lý chỉ đạo trực tiếp từ ban giám đốc, đồng thời có liên hệ báo cáo trực tiếp và thường xuyên với Ban quản lý rủi ro tín dụng và Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp tại Hội sở chính BIDV. Phòng Quản lý rủi ro đồng thời cũng có mối quan hệ hướng dẫn, kiểm tra, giám sát với các phòng khác trong đơn vị, đặc biệt là với các phòng thuộc khối Quản lý khách hàng và phòng Quản trị tín dụng nhằm siết chặt công tác quản lý rủi ro tín dụng.
Công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Thanh Xuân được xây dựng và vận hành theo mô hình ngân hàng hiện đại, phù hợp chuẩn mực và thông lệ quốc tế hiện nay. Bộ phận đầu mối về quản lý rủi ro được hình thành độc lập ở tất cả các chi nhánh BIDV trên toàn quốc và ở Hội sở chính, các bộ phận này có mối quan hệ làm việc trực tiếp với nhau, hỗ trợ hiệu quả cho công tác theo dõi
giám sát rủi ro tín dụng cũng như công tác nghiên cứu, đề xuất ban hành các chính sách, chiến lược liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng.
Các công tác đang được BIDV Thanh Xuân thực hiện nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm:
2.2.1.1. Áp dụng chặt chẽ quy trình cấp tín dụng của BIDV
Như đã phân tích tại chương 1, rủi ro tín dụng không chỉ xuất phát từ yếu tố khách hàng mà rất nhiều trường hợp thực tế lại xuất phát từ bản thân ngân hàng, từ chính các cán bộ quản lý khách hàng. Do đó, BIDV Thanh Xuân chú trọng tới công tác ngăn ngừa rủi ro thông qua việc áp dụng chặt chẽ quy trình cấp tín dụng của BIDV với nhiều công đoạn xử lý đảm bảo sự tách bạch giữa các chức năng, mỗi hoạt động trong quy trình đều qua ít nhất một bước kiểm soát lại đồng thời áp dụng quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng nhằm nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng tại đơn vị. Tuy nhiên, quy trình xét duyệt và cho vay qua nhiều công đoạn không tránh khỏi việc kéo dài thời gian, trong khi khách hàng cần có vốn ngay để kịp thời nắm bắt các cơ hội kinh doanh, nếu ngân hàng làm việc chậm trễ sẽ không thể cạnh tranh được với các ngân hàng khác cho nên trong thực tế, nhiều trường hợp thực hiện quy trình chưa triệt để, một số khâu thực hiện sơ qua hoặc thậm chí hoàn thiện hồ sơ sau khi đã giải ngân cho khách hàng.
2.2.1.2. Thường xuyên theo dõi, thu thập thông tin để nhận diện rủi ro tín dụng Tại BIDV có hệ thống “Báo cáo giao dịch nghi ngờ” trong đó bao gồm nhiều nội dung chi tiết và bao gồm cả các nội dung về nhận diện các dấu hiệu rủi ro tín dụng. Hệ thống báo cáo này được thực hiện mỗi tháng 1 lần và mỗi quý rà soát lại toàn bộ dấu hiệu trong 3 tháng của quý 1 lần. BIDV Thanh Xuân nghiêm túc thực hiện hệ thống báo cáo này theo quy định của BIDV.
Trình tự thực hiện như sau:
+ Hằng ngày, từng cán bộ liên quan gồm cán bộ quản lý khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro, cán bộ quản trị tín dụng thực hiện thống kê các dấu hiệu rủi ro trong quá trình tác nghiệp nghiệp vụ của mình;
+ Định kỳ hằng tháng, trưởng các phòng thực hiện tổng hợp đánh giá kết quả thống kê cán bộ phòng gửi về phòng Quản lý rủi ro;
+ Phòng quản lý rủi ro tập hợp rà soát, đánh giá cho toàn Chi nhánh và trình Ban giám đốc phê duyệt;
+ Sau khi được phê duyệt báo cáo giao dịch nghi ngờ sẽ được gửi về Ban quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường để tổng hợp cho toàn hệ thống.
Toàn bộ các dấu hiệu nghi ngờ trong mọi mảng hoạt động được tổng hợp theo báo cáo này, sau đó bộ phận quản lý rủi ro sẽ thực hiện phân loại dấu hiệu rủi ro theo các loại rủi ro trong đó có rủi ro tín dụng và theo các mức độ nghiêm trọng của rủi ro. Các dấu hiệu này đồng thời được thống kê theo số lượng phát sinh và có đưa ra nguyên nhân và các biện pháp khắc phục. Sau khi đã tổng hợp được các dấu hiệu rủi ro tín dụng, phòng Quản lý rủi ro tiến hành đánh giá xếp loại rủi ro qua việc đánh giá cụ thể tần xuất, mức độ rủi ro làm cơ sở đề xuất ban giám đốc đưa ra các chính sách điều hành phù hợp để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh.
Tuy nhiên, trên thực tế việc thực hiện công tác nhận diện rủi ro tín dụng đôi khi được thực hiện chưa thực sự hiệu quả khi các cán bộ có khối lượng nhiệm vụ tác nghiệp hằng ngày lớn, công tác theo dõi, ghi chép, nhận diện các dấu hiệu rủi ro không được cán bộ thực hiện ngay khi phát hiện ra dấu hiệu mà đôi khi cứ đến kỳ báo cáo định kỳ hằng tháng cán bộ mới thực hiện, khi đó không ít dấu hiệu đã bị bỏ quên hay được phản ảnh không thực sự chính xác. 2.2.1.3. Quy chuẩn hóa công tác phân tích khách hàng
Mục tiêu của việc phân tích khách hàng nhằm giúp ngân hàng đo lường được mức độ rủi ro tín dụng của các khách hàng đang đề nghị cấp tín dụng hoặc đã đang được cấp tín dụng tại ngân hàng. Thông qua đó, BIDV Thanh Xuân có cơ sở để chọn lọc khách hàng vay vốn cũng như có sự điều chỉnh chính sách cấp tín dụng kịp thời cho các khách hàng hiện hữu nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Việc đo lường mức độ rủi ro cho từng khách hàng được thực hiện
thông qua “hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ” được áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống BIDV.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV là một cấu phần quan trọng và là một công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng. Kết quả xếp hạng khách hàng thông qua hệ thống này được sử dụng trong tất cả các khâu của quá trình cấp tín dụng: ra quyết định có cho vay hay không, áp dụng trong các quy trình quản lý rủi ro tín dụng như trong ban hành chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, chính sách dự phòng rủi ro tín dụng, xác định khung lãi suất chuẩn, xác định mức độ tín chấp, tỷ lệ tài sản đảm bảo áp dụng cho khách hàng:
BIDV xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với ba bộ chỉ tiêu chấm điểm khác nhau cho ba loại khách hàng chính là định chế tài chính, tổ chức kinh tế và khách hàng cá nhân. Phổ biến nhất, công tác xếp loại khách hàng qua hệ thống này đối với khách hàng là tổ chức kinh tế được thực hiện qua 6 bước :
Bước 1 : Chấm điểm ngành kinh tế Bước 2 : Xác định quy mô
Bước 3 : Xác định loại hình sở hữu khách hàng Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Bước 6 : Tổng hợp điểm và đưa ra kết quả xếp hạng.
Nguyên tắc chấm điểm : Bộ chỉ tiêu tài chính được chấm điểm tự động dựa vào việc cán bộ quản lý nhập thông tin từ báo cáo tài chính của khách hàng vào hệ thống, Bộ chỉ tiêu phi tài chính bao gồm nhiều chỉ tiêu nhỏ liên quan đến ngành, quy mô, vị trí địa lý, thương hiệu sản phẩm, khả năng ban lãnh đạo và chất lượng nhân sự, tỷ số thanh toán, tỷ số đòn bẩy, khả năng sinh lời, mức độ bảo hiểm tài sản, lịch sử quan hệ với ngân hàng (BIDV), Quan hệ với các tổ chức khác. Mỗi chỉ tiêu có các khoảng giá trị khác nhau tương ứng với mức
điểm từ 0 – 100 điểm. Các chỉ tiêu cũng có tỷ trọng trong điểm cuối cùng khác nhau tùy theo mức độ quan trọng của chỉ tiêu đó. Hạng của doanh nghiệp được xác định dựa trên tổng số điểm của tất cả các chỉ tiêu dùng để đánh giá khách hàng sau khi đã nhân với trọng số.
Bảng 2.5: Kết quả xếp hạng khách hàng doanh nghiệp
Điểm số Xếp hạng dưới 59 C, CC, CCC từ 59 đến 64 B từ 65 đến 70 BB từ 71 đến 76 BBB từ 77 đến 82 A từ 83 đến 90 AA từ 91 đến 100 AAA
(Nguồn: Quy trình chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp BIDV,năm 2017)
Thông qua việc xếp hạng tín dụng khách hàng, BIDV Thanh Xuân ước lượng về tiềm năng hoạt động sản xuất kinh doanh và tiềm lực tài chính của khách hàng.
Bảng 2.6: Ý nghĩa các mức xếp hạng theo mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV
STT Hạng Ý nghĩa xếp hạng
1 AAA
Là khách hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả rất cao và liên tục gia tăng; tiềm lực tài chính đặc biệt mạnh đáp ứng được mọi nghĩa vụ trả nợ; Cho vay đối với các khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
2 AA
Là khách hàng rất tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả cao và tăng trư ng vững mạnh; Tình hình tài chính tốt đảm bảo thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã cam kết. Cho vay
đối với các khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
3 A
Là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh luôn tăng trưng và có hiệu quả; Tình hình tài chính ổn định, khả năng trả nợ đảm bảo. Cho vay đối với các khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
4 BB
B
Là khách hàng tương đối tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhưng nhạy cảm với các thay đổi về điều kiện ngoại cảnh; Tình hình tài chính ổn định; Cho vay đối với các khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ
5 BB
Là khách hàng bình thường, hoạt động kinh doanh có hiệu quả tuy nhiên hiệu quả không cao và rất nhạy cảm với các điều kiện ngoại cảnh. Khách hàng này có một số ưu điểm về tài chính, về khả năng quản lý; Cho vay đối với các khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
6 B
Là khách hàng cần chú ý, hoạt động kinh doanh hầu như không có hiệu quả, năng lực tài chính suy giảm, trình độ quản lý có nhiều bất cập; dư nợ vay của các khách hàng này có nhiều khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
7 CC
C
Là khách hàng yếu, hoạt động kinh doanh cầm chừng, năng lực quản trị không tốt; tài chính mất cân đối và chịu tác động lớn khi có thay đổi về môi trường kinh doanh. Dư nợ vay của các khách hàng này có nhiều khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
8 CC
Là khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh cầm chừng, không thực hiện đúng các cam kết về trả nợ. Dư nợ vay của
các khách hàng này có nhiều khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
9 C
Là khách hàng rất yếu, thua lỗ và rất ít có khả năng phúc hồi. Dư nợ vay của các khách hàng thuộc loại này có khả năng tổn thất rất cao.
10 D
Là khách hàng đặc biệt yếu kém, khách hàng thua lỗ và không có khả năng khôi phục. Dư nợ vay thuộc loại không còn khả năng thu hồi, mất vốn
(Nguồn: Quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV, 2017)
Các khách hàng quan hệ tín dụng tại BIDV Thanh Xuân đều được xếp hạng tại thời điểm xét duyệt cho vay hoặc định kỳ 03 tháng/lần, BIDV Thanh Xuân sẽ thực hiện định hạng tín dụng (đối với các doanh nghiệp đủ điều kiện định hạng). Tại thời điểm 31/12/2017, có 19 doanh nghiệp được xếp hạng AAA, 38 Doanh nghiệp được xếp hạng AA, 47 doanh nghiệp xếp hạng A; 03 doanh nghiệp xếp hạng BBB; 02 doanh nghiệp xếp hạng BB; 03 doanh nghiệp xếp hạng B và 08 doanh nghiệp chưa được xếp hạng do chưa đủ điều kiện xếp hạng. Như vậy có thể thấy, BIDV Thanh Xuân chỉ thực hiện cấp tín dụng đối với các doanh nghiệp được xếp hạng từ B trở lên.
Công tác xếp hạng tín dụng tại BIDV Thanh Xuân nhìn chung hiện tại đang thực hiện theo quy chuẩn chung của hệ thống BIDV và hầu hết đều được thực hiện kịp thời. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV được xây dựng trên cơ sở làm việc kết hợp của BIDV và các chuyên gia tư vấn của PWC, kết quả xếp hạng tín dụng đã phát huy hiệu quả trong công tác quản lý việc cấp tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.
2.2.1.4. Sử dụng các công cụ chuyển giao, phân tán, đa dạng hóa, né tránh RRTD
Trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, việc kiểm soát rủi ro tín dụng là khâu then chốt. Công tác này tại BIDV Thanh Xuân đang được thực hiện ở hầu hết các khâu của quá trình cấp tín dụng với các biện pháp thực hiện đa dạng:
- Né tránh rủi ro: Dựa trên kết quả nhận diện rủi ro và đo lường rủi ro, BIDV Thanh Xuân có cơ sở để đưa ra những quyết định cho vay đối với khách hàng hay không nhằm né tránh rủi ro. Tại “Quy chế cho vay đối với khách hàng” ban hành kèm theo Quyết định số 1722/QĐ-HĐQT ngày 02 /10/2013 của Hội đồng Quản trị BIDV có quy định rõ các điều kiện để sàng lọc đối tượng khách hàng vay bao gồm điều kiện về năng lực pháp luật hành vi dân sự, mục đích sử dụng vốn vay, khả năng tài chính, phương án sản xuất kinh doanh đầu tư, phương án đảm bảo tiền vay. Căn cứ vào việc thu thập và phân tích thông tin của khách hàng và kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, khách hàng sẽ được xếp thành 10 mức xếp hạng và phân thành 7 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm. Tại BIDV Thanh Xuân, với các mức xếp hạng khác nhau khách hàng sẽ được áp dụng các chính sách cho vay và mức tài sản đảm bảo khác nhau. Các mức xếp hạng được cho là rủi ro cao, BIDV Thanh Xuân chủ động từ chối việc cho vay đối với khách hàng nhằm né tránh rủi ro. Tại các mức xếp hạng được cho là ít rủi ro hơn, BIDV Thanh Xuân vẫn đưa ra điều kiện về tỷ lệ tài sản đảm bảo so với nợ vay để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
- Đa dạng hoá rủi ro: việc này được thực hiện thông qua định hướng công tác tín dụng trong từng thời kỳ nhằm xác định danh mục lĩnh vực, ngành nghề và sản phẩm tín dụng phù hợp với sự thay đổi môi trường kinh doanh. BIDV Thanh Xuân là một điển hình trong hệ thống BIDV về việc đa dạng hóa rủi ro nhằm tăng cường phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Như đã được trình bày tại phần tình hình hoạt động