Quan điểm về quản trị rủi ro tín dụng của PVcomBank:
Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Đứng trên quan điểm này, luôn luôn có một tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng được xác định trong chiến lược hoạt động chung. Khi PVcomBank kinh doanh với một mức tổn thất thấp hơn hoặc bằng tỷ lệ dự kiến thì đó là sự thành công trong lĩnh vực quản lý rủi ro. PVcomBank phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn hiệu quả trong tăng trưởng.
45
Quản trị rủi ro tín dụng là trách nhiệm chung của toàn hệ thống PVcomBank. Mọi thành viên của PVcomBank ngoài mối quan tâm chung là phấn đấu tạo ra lợi nhuận phải đồng thời có trách nhiệm thực hiện các quy định về quản trị rủi ro tín dụng để đảm bảo cho hệ thống tăng trưởng và phát triển bền vững. Đối với các rủi ro xảy ra, tất cả các cán bộ và lãnh đạo có liên quan phải chịu trách nhiệm trong phạm vi chức năng và nhiệm vụ của mình.
2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Sơ đồ 2.2: Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng của PVcomBank
(Nguồn: PVcomBank)
BKS Đại hội đồng cổ đông
HĐQT UB QLRR Giám đốc/Phó Giám đốc các Khối khác Giám đốc/Phó Giám đốc Khối QTRR TGĐ Khối QTRR Các Khối/Trung tâm/Phòng chức năng tại HO Các CN/ PGD/QTK Phòng QTRRTD Các phòng QTRR ĐPV QTRRTD ĐPV QTRRHĐ Ban KTNB QTRRHĐ tại cấp tác nghiệp QTRRHĐ tại cấp Điều hành QTRRHĐ tại cấp HĐQT
Tuyến kiểm soát thứ nhất
ất
Tuyến kiểm soát thứ hai ất Tuyến kiểm soát thứ ba ất
46
Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng của PVcomBank bao gồm các cấp với chức năng nhiệm vụ cụ thể:
- Hội đồng quản trị:
+ Phê duyệt chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với chiến lược phát triển dài hạn của PVcomBank
+ Phê duyệt mức tăng trưởng dư nợ tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn tối đa được chấp thuận trong từng thời kỳ
+ Phê duyệt cơ cấu, các tỷ lệ, giới hạn, hạn mức của danh mục tín dụng trong từng thời kỳ.
+ Giám sát ban điều hành trong việc triển khai chiến lược, mục tiêu, quy định quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả ở tất cả các cấp, đảm bảo ban điều hành, cán bộ quản lý và nhân viên các cấp hiểu rõ các loại rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
- Ủy ban quản lý rủi ro:
+ Rà soát các đề xuất của ban điều hành về chiến lược, khẩu vị rủi ro tín dụng trình HĐQT phê duyệt. Giám sát ban điều hành trong việc tuân thủ pháp luật, triển khai các công tác quản trị rủi ro tín dụng, báo cáo HĐQT và đề xuất sửa đổi nếu cần. Rà soát đánh giá sự tuân thủ quy định khung quản trị rủi ro tín dụng, chiến lược và khẩu vị rủi ro tín dụng của PVcomBank.
+ Xem xét các báo cáo quản trị rủi ro tín dụng của ban điều hành, giám sát các rủi ro cơ bản, các xu hướng mới có khả năng gây rủi ro cho PVcomBank và đề xuất HĐQT những giải pháp nhằm giải thiểu rủi ro.
- Ban điều hành (Ban tổng giám đốc):
+ Chỉ đạo xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với chiến lược phát triển dài hạn của PVcomBank
+ Chỉ đạo xây dựng định hướng phát triển tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn tối đa trong từng thời kỳ, trình HĐQT phê duyệt
47
+ Chỉ đạo triển khai thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở chính sách quản trị rủi ro tín dụng và các cơ cấu, tỷ lệ, giới hạn của danh mục tín dụng, tỷ lệ rủi ro đã được HĐQT phê duyệt
+ Giám sát việc triển khai thực hiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng
+ Đề xuất điều chỉnh các chính sách, quy định về quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với tình hình hoạt động tín dụng của PVcomBank trong từng thời kỳ.
- Khối quản trị rủi ro:
+ Tham mưu xây dựng, soạn thảo chính sách quản trị rủi ro tín dụng, các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng
+ Tham mưu xây dựng các cơ cấu, giới hạn, hạn mức, tỷ lệ của danh mục tín dụng trong từng thời kỳ
+ Tham mưu xây dựng các hệ thống thẩm quyền, cơ chế phê duyệt tín dụng của hội sở và các đơn vị trên toàn hệ thống
+ Hướng dẫn triển khai các quy định về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng nhà nước trong toàn hệ thống
+ Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng, hướng dẫn triển khai thực hiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống
+ Tổng hợp, phân tích cơ cấu danh mục tín dụng, có các cảnh báo về chất lượng tín dụng trong toàn hệ thống theo định kỳ và đề xuất các giải pháp tăng cường chất lượng tín dụng
+ Theo dõi, đánh giá việc thực hiện các chính sách, quy định về quản trị rủi ro tín dụng, thực hiện cơ cấu, các giới hạn, tỷ lệ, hạn mức của danh mục tín dụng và có những cảnh báo phù hợp.
- Ban kiểm toán nội bộ:
+ Đưa ra các nhận định độc lập cho HĐQT về tính hiệu quả của các chiến lược, chính sách, quy định và công tác quản trị rủi ro tín dụng của PVcomBank. Chỉ
48
ra các hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của tuyến kiểm soát thứ nhất và thứ hai đồng thời đưa ra các khuyến nghị giảm thiểu những hạn chế này
+ Kiểm tra sự tuân thủ quy trình quản trị rủi ro tín dụng, quy trình nghiệp vụ tín dụng của các đơn vị trong hệ thống để phát hiện các sai phạm, lỗi nghiệp vụ và yêu cầu các đơn vị khắc phục để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ nguyên nhân không tuân thủ quy trình nghiệp vụ
+ Nhận dạng các rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ sự sơ hở của quy trình nghiệp vụ để đề xuất các giải pháp cải tiến, sửa đổi quy trình tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng phù hợp.
- Các đơn vị cấp tín dụng:
+ Thực hiện các chính sách quản trị rủi ro tín dụng và các quy định, hướng dẫn triển khai thực hiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng do ngân hàng ban hành
+ Tuân thủ các cơ cấu, giới hạn, tỷ lệ, hạn mức của danh mục tín dụng đã được HĐQT phê duyệt
+ Nhận biết, đánh giá những rủi ro liên quan trong quá trình cấp tín dụng và đề xuất biện pháp, hành động xử lý kịp thời nhằm ngăn ngừa rủi ro hoặc hạn chế tối đa thiệt hại khi rủi ro xảy ra
+ Tham mưu, đề xuất các giải pháp cải tiến, sửa đổi quy trình tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng.
- Phòng quản trị rủi ro tín dụng:
+ Xây dựng và đề xuất chiến lược, chính sách, khung quản trị rủi ro tín dụng. Cung cấp các công cụ và phương pháp hỗ trợ giúp các cấp lãnh đạo và nhân viên trên toàn hệ thống quản trị rủi ro tín dụng. Đề xuất cải tiến các văn bản, chính sách, quy trình, quy chế
+ Kiểm soát hoạt động triển khai các chiến lược, chính sách và khung quản trị rủi ro tín dụng đã được ban hành
49
+ Thực hiện các báo cáo liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước, ban lãnh đạo ngân hàng và đề xuất các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng. Trong quá trình gửi báo cáo đến các cấp sẽ đồng thời được gửi tới Ban kiểm toán nội bộ để nắm bắt và cập nhật thông tin.
- Điều phối viên quản trị rủi ro tín dụng
+ Đầu mối tiếp nhận các hướng dẫn, quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại đơn vị, giúp việc cho ban lãnh đạo triển khai chương trình quản trị rủi ro tín dụng và đầu mối thực hiện các báo cáo theo quy định
+ Kịp thời báo cáo tới lãnh đạo đơn vị và phòng quản trị rủi ro tín dụng khi một rủi ro tín dụng có nguy cơ xảy ra hoặc được phát hiện. Đầu mối giúp việc ban lãnh đạo đơn vị triển khai các biện pháp hành động phù hợp để khắc phục, giảm thiểu hậu quả khi rủi ro tín dụng xảy ra
2.2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại PVcomBank
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại PVcomBank hiện nay được thực hiện qua 05 bước, thông qua các bộ phận nghiệp vụ khác nhau với vai trò và chức năng nhiệm vụ được phân công cụ thể như sau:
Các bƣớc thực hiện Tuyến kiểm soát thứ nhất Tuyến kiếm soát thứ hai Tuyến kiểm soát thứ ba Nhận dạng Thực hiện chính Hỗ trợ tư vấn Nhận diện độc lập Đánh giá độc lập
Đo lường/Đánh giá Thực hiện chính Hỗ trợ tư vấn
Đánh giá độc lập Đánh giá độc lập
Xác định, đánh
giá, chốt kiểm soát Thực hiện chính Đánh giá độc lập Đánh giá độc lập
Khắc phục/Giảm
thiểu Thực hiện chính
Giám sát thực hiện
Hỗ trợ tư vấn Đánh giá độc lập
Giám sát và báo
cáo Thực hiện chính Báo cáo độc lập Đánh giá độc lập
50 a. Nhận dạng rủi ro tín dụng:
Công tác nhận dạng rủi ro tín dụng được PVcomBank chú trọng triển khai có hệ thống qua việc ban hành các quy định, quy trình, văn bản và thông báo một cách thường xuyên và được cập nhật liên tục. Việc nhận dạng rủi ro được PVcomBank phân thành ba giai đoạn:
- Giai đoạn trước khi cấp tín dụng: Bắt đầu từ khâu cán bộ quan hệ khách hàng tiến hành tiếp xúc gặp gỡ khách hàng, hướng dẫn khách hàng cung cấp hồ sơ theo mẫu của PVcomBank và các loại hồ sơ giấy tờ khác theo quy định như:
+ Hồ sơ pháp lý: Đăng ký kinh doanh, quyết định thành lập, căn cước công dân, giấy phép hoạt động …
+ Hồ sơ tài chính: Báo cáo tài chính, tờ khai hóa đơn VAT…
+ Hồ sơ năng lực: Báo cáo năng lực, các hợp đồng, phương án kinh doanh đã thực hiện trong các năm qua kể từ ngày thành lập
+ Hồ sơ phương án kinh doanh: Các hồ sơ, giấy tờ thể hiện mục đích được cấp tín dụng như các hợp đồng đầu vào, hợp đồng đầu ra, phương án kinh doanh
+ Hồ sơ tài sản đảm bảo: Các loại giấy tờ liên quan đến tài sản đảm bảo như Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, Giấy đăng ký xe, Cổ phần cổ phiếu, hợp đồng tiền gửi, sổ tiết kiệm …
Sau khi khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ theo yêu cầu và quy định, cán bộ quan hệ khách hàng tiến hành đánh giá và thẩm định sơ bộ hồ sơ về tính hợp pháp và hợp lý. Tiếp theo, trên cơ sở các quy định của ngân hàng về thẩm định cho vay nhằm xác định nhu cầu vốn thực sự, tính khả thi và hiệu quả của phương án, khả năng trả nợ, định giá và phương án quản lý tài sản đảm bảo và các rủi ro tiềm ẩn có khả năng xẩy ra để từ đó đưa ra các phương án kiểm soát và đề xuất cấp tín dụng một cách an toàn và hiệu quả, cán bộ khách hàng thực hiện việc lấy thông tin CIC, xếp hạng tín dụng khách hàng, lập tờ trình đề xuất cấp tín dụng và trình lên cấp kiểm soát thứ nhất là phó phòng hoặc trưởng phòng. Trên cơ sở giá trị khoản vay, giá trị và tính chất tài sản đảm bảo, các ngoại lệ nếu có theo quy định cán bộ khách hàng thực hiện trình hồ sơ lên cấp phê duyệt
51
+ Đối với các hồ sơ thuộc thẩm quyền phê duyệt là Giám đốc chi nhánh cán bộ khách hàng thực hiện ký đề xuất, chuyển lên phó/trưởng phòng kiểm soát và trình phê duyệt
+ Đối với các hồ sơ thuộc thẩm quyền của Chuyên gia/Nhóm chuyên gia phê duyệt đơn vị kinh doanh thực hiện ký trình và đề xuất lên chuyên gia phê duyệt
+ Đối với các hồ sơ thuộc thẩm quyền phê duyệt của Hội đồng tín dụng/Ủy ban tín dụng/Hội đồng quản trị. Chi nhánh thực hiện ký trình và chuyển hồ sơ lên bộ phận Tái thẩm định tại hội sở để tiến hành tái thẩm, bước tiếp theo bộ phận tái thẩm định sẽ trình hồ sơ lên cấp phê duyệt.
- Giai đoạn sau khi cấp tín dụng: Sau khi cấp tín dụng, theo quy định của PVcomBank cán bộ khách hàng và lãnh đạo đơn vị kinh doanh thực hiện công tác kiểm tra sau vay định kỳ và đột xuất tại trụ sở khách hàng, cơ sở sản xuất kinh doanh với tần suất cụ thể
+ Đối với các khoản vay ngắn hạn: Thực hiện định kỳ 03 tháng /lần + Đối với các khoản vay trung dài hạn: Thực hiện định kỳ 06 tháng/lần
+ Đối với các khoản vay có tài sản đảm bảo là sổ tiết kiệm hoặc hợp đồng tiền gửi tại PVcomBank: Thực hiện 06 tháng/lần hoặc có thể xem xét miễn kiểm tra sau cấp tín dụng.
Về nội dung kiểm tra: Cán bộ khách hàng thực hiện kiểm tra các nội dung theo hợp đồng tín dụng đã ký, sau đó tiến hành kiểm tra về các vấn đề như mục đích sử dụng vốn, cơ cấu vốn góp, sự thay đổi nếu có của ban lãnh đạo doanh nghiệp, tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính, các vấn đề chủ quan và khách quan có thể ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng theo đó ảnh hưởng đến dòng tiền và khả năng trả nợ cho ngân hàng, để từ đó đưa ra những biện pháp quản lý và tư vấn cho khách hàng để có thể sử dụng vốn một cách có hiểu quả và trả nợ cho ngân hàng đầy đủ, đúng hạn.
52
b. Đo lường rủi ro tín dụng
Hiện nay, để đo lường rủi ro tín dụng PVcomBank đang áp dụng chủ yếu là mô hình các chỉ tiêu chính – KRIs, ngoài ra PVcomBank cũng đang tiếp cận với các tổ chức tư vấn, đối tác chiến lược để xây dựng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng tiên tiến như Creditrisk+, Stress-test …để đo lường, dự đoán được các rủi ro tín dụng, mức độ tổn thất khi môi trường kinh tế vĩ mô, môi trường hoạt động tín dụng thay đổi. Một số chỉ tiêu chính mà PVcomBank đã thực hiện đo lường qua KRIs:
Bảng 2.6: Chỉ tiêu tăng trƣởng và hệ số nợ PVcomBank giai đoạn 2016-2018.
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2016 2017 2018 Tổng dư nợ 49,562 58,401 68,549 Nợ quá hạn 1,596 1,739 2,285 Nợ quá hạn có khả năng thu hồi
(nhóm 2,3,4) 956 1,102 1,345 Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi
(nhóm 5) 640 637 940
Tốc độ tăng trưởng tín dụng 17.83% 17.38%
Dư nợ tín dụng/Tổng tài sản 43.49% 46.15% 48.76%
Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ 3.22% 2.98% 3.33%
Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi/tổng dư nợ 1.93% 1.89% 1.96%
Tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi/Tổng dư nợ 1.29% 1.09% 1.37%
(Nguồn: PVcomBank năm 2016, 2017, 2018)
Tỷ lệ nợ quá hạn của PVcomBank qua các năm được giữ ở mức khá tốt, dưới 3.3%, thuộc ngưỡng chấp nhận được. Tốc độ tăng trường tín dụng qua các năm ở mức trên 17% thuộc mức bình quân của ngành ngân hàng tại thị trường Việt Nam. Tỷ lệ dư nợ tín dụng/Tổng tài sản của PVcomBank qua các năm có xu hướng tăng, qua đó cho thấy tốc độ tăng trưởng của tín dụng cao hơn so với tốc độ tăng trưởng tài sản. Tuy nhiên, tỷ lệ này năm 2018 ở mức khoảng 48%, điều đó cho thấy cơ cấu tín dụng/tổng tài sản của ngân hàng khá tốt so với các ngân hàng khác, tỷ lệ này ở