3.2. Các biện pháp quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Agribank
3.2.2.5. Giám sát và báo cáo rủi ro
Giám sát rủi ro là việc theo dõi các trạng thái rủi ro so sánh với các hạn mức đã được phê duyệt, nhằm xác định các trường hợp bất thường, trường hợp vi phạm hạn mức. Báo cáo rủi ro là việc báo cáo tình hình thực hiện và việc tuân thủ các hạn mức rủi ro của Trung tâm Vốn và Chi nhánh cũng như các trường hợp ngoại lệ, vượt hạn mức lên các cấp có thẩm quyền để đưa ra các hành động ứng phó, xử lý rủi ro kịp thời và hợp lý. Agribank nên thiết lập quy trình giám sát, báo cáo và xử lý rủi ro gồm các bước cơ bản như sau:
Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường lập báo cáo và so sánh kết quả trong báo cáo với hạn mức đã phê duyệt, gửi tới Trung tâm Vốn, Chi nhánh và trình Uỷ ban ALCO và Ban điều hành, từ đó tiếp tục báo cáo lên Uỷ ban Quản lý rủi ro và Hội đồng Thành viên theo quy trình báo cáo các cấp. Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường căn cứ vào kết quả so sánh với các hạn mức, đề xuất các biện pháp ứng phó sẽ dựa trên 3 kịch bản theo các mức cảnh báo sớm b% được Bộ phận ALM đề xuất lên Uỷ ban ALCO và Ban điều hành xem xét, trình Uỷ ban Quản lý rủi ro và Hội đồng Thành viên phê duyệt: Kịch bản 1: Trong b% hạn mức (hoạt động kinh doanh bình thường); Kịch bản 2: Từ b%-100% hạn mức (dấu hiệu cảnh báo sớm); Kịch bản 3: > 100% hạn mức (vượt quá giới hạn).
-Kịch bản 1 (hoạt động kinh doanh bình thường) : Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường tiếp tục giám sát các trạng thái rủi ro theo hạn mức và lập báo cáo cho các cấp quản lý cao hơn. Trung tâm Vốn và Chi nhánh tiếp tục quản lý các trạng thái rủi ro trong hạn mức đã phê duyệt.
-Kịch bản 2 (dấu hiệu cảnh báo sớm) : Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường xác định tỷ lệ trong hạn mức dấu hiệu sớm yêu cầu Trung tâm Vốn và Chi nhánh phải báo cáo giải trình nguyên nhân nhấn mạnh hiện trạng sử dụng hạn mức ở mức cao và tiến hành các hành động cần thiết để xử lý. Uỷ ban ALCO và Ban điều hành phải được thông báo về hiện trạng sử dụng hạn mức ở mức cao và các hành động xử lý đang được thực hiện của Trung tâm Vốn và Chi nhánh.
-Kịch bản 3 (vượt quá giới hạn) : Trung tâm Vốn và Chi nhánh giải trình nguyên nhân đề xuất các kế hoạch hành động (ví dụ như một hoặc một số các biện pháp sau: sử dụng các công cụ phái sinh để bảo vệ các trạng thái; giảm trạng thái gây ra vượt quá hạn mức; ngừng tất cả các giao dịch gây ra vượt quá hạn mức; duy trì các trạng thái và đề xuất yêu cầu cho một hạn mức tạm thời cao hơn với nguyên nhân và khung thời gian cụ thể; duy trì các trạng thái và đề xuất tăng giới hạn với các nguyên nhân cụ thể…). Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường điều tra nguyên nhân vi phạm giới hạn và trình Uỷ ban ALCO và Ban điều hành, từ đó báo cáo lên Uỷ ban Quản lý rủi ro và Hội đồng Thành viên xem xét và đưa ý kiến chỉ đạo. Bộ phận
Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường xem xét đề xuất kế hoạch hành động từ Trung tâm Vốn và Chi nhánh và ý kiến chỉ đạo vừa nhận được, tổng hợp nguyên nhân và kế hoạch hành động gửi lên Uỷ ban ALCO và Ban điều hành từ đó báo cáo lên Uỷ ban Quản lý rủi ro và Hội đồng Thành viên phê duyệt. Hội đồng Thành viên và Ban điều hành phê duyệt kế hoạch hành động và gửi kế hoạch hành động cho Trung tâm Vốn, Chi nhánh và Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường. Sau khi các kế hoạch hành động đã được phê duyệt, Trung tâm Vốn và Chi nhánh thực hiện các kế hoạch hành động xử lý vấn đề vượt giới hạn hiện tại. Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường tiếp tục giám sát việc tiến hành các kế hoạch hành động Trung tâm Vốn và Chi nhánh và báo cáo cho cấp quản lý cao hơn. Ủy ban ALCO, Ban điều hành, Uỷ ban Quản lý rủi ro và Hội đồng Thành viên nhận báo cáo từ Bộ phận Quản trị rủi ro thị trường và nắm bắt các kế hoạch hành động đang diễn ra.