6. Kết cấu luận văn
3.2.6. Một số kiến nghị
3.2.6.1. Kiến nghị đối với cơ quan nhà nước có thẩm quyền liên quan
Đóng vai trò quyết định trong việc đảm bảo cho những định hướng về hoạt động quản trị rủi ro được thực hiện hiệu quả chính là Nhà nước. Sự hỗ trợ từ phía Nhà nước vừa đóng vai trò là giải pháp tổng thể trên bình diện đa lĩnh vực, đa ngành nghề, tạo dựng khuôn khổ vững chắc và lâu dài cho việc thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro, vừa chỉ ra những giải pháp trong những khâu bức bách nhất trong từng lĩnh vực cụ thể. Bài viết xin đề cập một số kiến nghị đối với Nhà nước như sau:
78
Dựa trên tinh thần của Basel II, Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp lý đủ mạnh, chặt chẽ, cho phép cưỡng chế thực hiện hợp đồng tín dụng, thu hồi vốn vay và phát mại tài sản thế chấp. Thêm vào đó, Nhà nước cần có bộ máy hành chính đủ năng lực cưỡng chế, thi hành luật. Để làm được điều này, khuôn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp về các vấn đề doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu v.v…. Hệ thống tòa án cần phải nghiêm minh và đầy đủ hiểu biết về các giao dịch tài chính để có thể cưỡng chế thực hiện quyền và nghĩa vụ kinh tế một cách công bằng và nhanh chóng. Nhà nước cần tiến hành đồng bộ hóa khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các chuẩn mực quốc tế về an toàn trong kinh doanh tiền tệ, ngân hàng. Việc giải quyết nợ đọng cần đi cùng song hành với tăng cường những hành lang pháp lý, kinh tế và hành chính về nghĩa vụ trả nợ của người đi vay và bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp của người cho vay.
- Hoàn thiện hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ
Việt Nam đang hướng đến mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao liên tục trong thời gian sắp tới, đòi hỏi một lượng vốn lớn sẽ được huy động cho đầu tư phát triển. Các khoản nợ sẽ tiếp tục tăng nhanh và thị trường mua bán nợ hình thành là một tất yếu khách quan. Đây là một trong những nội dung rất cần thiết để giúp các NHTM có thể giải quyết tình trạng nợ xấu để từng bước đáp ứng các yêu cầu của Hiệp ước Basel II về an toàn vốn tối thiểu cũng như tăng khả năng quản trị rủi ro tín dụng.
Ngày 01/7/2016, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 69/2016/NĐ-CP về điều kiện kinh doanh dịch vụ mua bán nợ. Nghị định này được các chủ thể trên thị trường chờ đợi đã lâu, bởi nó giống như một lối mở pháp lý để tạo dựng thị trường mua bán nợ, trong đó có nợ xấu của doanh nghiệp, của các tổ chức tín dụng. Một trong những điều mà các doanh nghiệp ngóng trông nhất là điều kiện để được tham gia mua bán nợ xấu, nói chính xác là được mua nợ xấu từ VAMC (Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam). Hiện nay, VAMC đang “ôm” khối nợ lên tới 246.000 tỉ đồng, tương đương 12 tỉ đô la Mỹ. Cho dù đã xoay xở bằng nhiều cách như phát mãi tài sản, bám người vay để thu hồi nợ, sử dụng trích lập dự phòng rủi ro để xử lý nợ và đang chuẩn bị mua bán nợ theo giá thị trường, tức mua đứt bán đoạn, nhưng số nợ xấu của VAMC vẫn chưa giảm được bao nhiêu. Hiện tại đối tượng được mua bán
79
nợ xấu của ngân hàng hạn chế trong phạm vi công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc các tổ chức tín dụng, VAMC, DATC (Công ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam, tập trung xử lý nợ của doanh nghiệp, hầu như ít tham gia mua bán nợ xấu ngân hàng). Những đối tượng khác chỉ có thể tham gia đấu giá các tài sản đảm bảo cho ngân hàng mà VAMC hay bản thân các tổ chức tín dụng mang ra đấu giá công khai. Nghị định 69 đã bó rất hẹp phạm vi điều chỉnh của nó. Các hoạt động nổi trội nhất và đang là nút thắt của nền kinh tế về nợ đã nằm ngoài sự đề cập của nghị định.
Đại diện VAMC cho rằng mua bán nợ là ngành nghề kinh doanh có điều kiện, nên đang chờ Chính phủ, các bộ, ngành có hướng dẫn cụ thể, đặc biệt là việc có cho nước ngoài tham gia mua bán nợ hay không. Nay nếu VAMC tiếp tục chỉ vận hành theo quy định về thành lập, hoạt động của VAMC, thì vấn đề gọi vốn nước ngoài trong xử lý nợ xấu không thể chuyển động. Có một số khoản nợ hiện có đầy đủ giấy tờ pháp lý, VAMC và các ngân hàng có ý định mang ra đấu giá và sẵn sàng cắt lỗ do chúng đã được trích lập dự phòng rủi ro một phần, hoặc chủ nợ không có khả năng chờ đợi thêm, nhưng các cá nhân, tổ chức nội địa không muốn, hay không có khả năng mua bằng tiền tươi thóc thật. Trong trường hợp đó, nếu nước ngoài có tiềm lực tài chính, có thể mua không? Trước mắt là không, vì quyền sở hữu tài sản của nước ngoài như thế nào chưa rõ. Có một quy định rất đáng chú ý: “Doanh nghiệp mua bán nợ không được nhận cấp tín dụng từ ngân hàng để mua nợ của khách hàng vay tại chính ngân
hàng đó” (Khoản 5, Điều 7, NĐ 69/2016/NĐ-CP)5. Quy định này mang tính ngăn
ngừa khả năng đảo nợ, tức vay tiền ngân hàng mua nợ cũ để tạo ra nợ mới. Thế nhưng giả sử doanh nghiệp mua bán nợ vay tiền của tổ chức tín dụng A để mua nợ của khách hàng vay tại tổ chức tín dụng B, hay C, có được không? Theo nguyên tắc điều gì luật không cấm, doanh nghiệp được làm, thì câu trả lời trong trường hợp trên là có. Đây là vấn đề dễ gây tranh luận và ai hiểu theo kiểu nào cũng được. Với vốn điều lệ 100 tỉ đồng, nếu không vay mượn, tạo tiền từ vòng quay tiền nhanh, có thể thấy doanh nghiệp mua bán nợ sẽ khó làm nên “sự nghiệp”. Một quy định khác “người quản lý của doanh nghiệp mua bán nợ phải có trình độ học vấn từ đại học trở lên; là người
5 Tra cứu thông tin tại: https://thuvienphapluat.vn/tintuc/vn/cuoc-chien-loai-bo-giay-phep-con/13796/dieu- kien-kinh-doanh-dich-vu-mua-ban-no
80
quản lý hoặc có ít nhất năm năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực tài chính ngân
hàng, kế toán, kiểm toán, pháp luật, định giá tài sản hoặc mua bán nợ” (Khoản 3,
Điều 5, NĐ 69/2016). Quy định trên được một số chuyên gia nhận định là khắt khe vì nợ xét cho cùng là một thứ hàng hóa và để nó lưu thông, chuyển nhượng được, quan trọng là khả năng tài chính thực của bên mua và sự năng động của họ trong việc bán lại khoản nợ đó, hình thành nên thị trường. Doanh nghiệp mua bán nợ vốn ít, họ không phải là tổ chức tín dụng, không có chức năng huy động tiền trong dân và cho vay, nên quy định người quản lý phải đáp ứng tiêu chuẩn gần như điều hành một ngân hàng xem ra chưa thật sự phù hợp.
Qua những phân tích trên có thể thấy Nhà nước vẫn cần thiết ban hành một số văn bản pháp lý đủ mạnh làm cơ sở thiết lập thị trường và áp dụng các hình thức xử lý tiến bộ theo kinh nghiệm quốc tế đã được triển khai thành công để hỗ trợ hoạt động của các tổ chức xử lý nợ cũng như thu hút sự tham gia của các nhà đầu tư tư nhân hay thậm chí cả các nhà đầu tư nước ngoài.
- Bảo đảm an ninh tài chính trong hoạt động ngân hàng
An ninh tài chính của ngân hàng là trạng thái các tài sản (tài sản nợ, tài sản có và tài sản ròng) ổn định, an toàn, vững mạnh và không khủng hoảng; biểu hiện trạng thái bền vững của các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bảo đảm an ninh tài chính đối với hoạt động của các NHTM nói chung và của một ngân hàng nói riêng là việc sử dụng các biện pháp giữ cho các tài sản của ngân hàng đó luôn luôn ổn định, an toàn, vững mạnh. Thiết lập được mạng lưới an ninh có khả năng phòng ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu quả đối với các loại hình tội phạm kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng phát triển với hình thức ngày càng đa dạng, phức tạp, tính chất mức độ vi phạm ngày càng tinh vi. Do vậy, đảm bảo an ninh ngân hàng chính là cơ sở quan trọng hỗ trợ các ngân hàng từng bước đạt được các yêu cầu quản trị RRTD theo Basel II. Việc tăng vốn điều lệ của các ngân hàng theo những kế hoạch đã được đặt ra tại Đại hội cổ đông từ đầu năm và cũng là để hướng tới việc đáp ứng tiêu chuẩn Basel II đang thật sự là một áp lực lớn đối với các ngân hàng. Thậm chí, có thể nói là khá chật vật ngay cả đối với những “ông lớn” trong lĩnh vực tài chính. Việc tăng vốn của các ngân hàng đang ngày càng cấp thiết hơn bao giờ hết, để đáp ứng các tiêu
81
chuẩn quốc tế theo Basel II đồng thời có thể đẩy mạnh phát triển kinh doanh mà vẫn đảm bảo các chỉ tiêu an toàn, các giới hạn so với vốn tự có theo quy định của NHNN. Cụ thể theo Thông tư 06/2016/TT-NHNN, tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn sẽ buộc phải giảm từ mức hiện tại 60% về còn 50% từ năm 2017 và xuống 40% vào năm 2018. Vốn tự có là một khoản mục trong nguồn vốn trung, dài hạn của ngân hàng để tính toán tỷ lệ này, do đó ngân hàng nào có vốn tự có càng cao thì sẽ càng giảm được áp lực tăng nguồn tiền gửi trung, dài hạn để đảm bảo tỷ lệ này dưới mức quy định. Thực tế thời gian qua cho thấy, một số ngân hàng đã bắt đầu tăng lãi suất huy động đầu vào để tăng vốn huy động nhằm đáp ứng tỷ lệ này. Tuy nhiên, có thể thấy mọi giải pháp đang không đạt được sự khả thi nhất định của nó. Vì vậy nhà nước cần có chế tài buộc các NHTM cổ phần nhanh chóng đáp ứng các tiêu chuẩn về vốn thông qua tăng vốn cổ phần, tổ chức lại các ngân hàng yếu kém, tiến hành sáp nhập, hợp nhất các NHTM cổ phần nhỏ.
- Chuẩn bị các cơ sở cần thiết theo các chuẩn mực quốc tế phục theo các yêu cầu Hiệp ước Basel II
Nhà nước cần tạo điều kiện thuận lợi để hình thành thị trường tín dụng cạnh tranh lành mạnh, tạo sự bình đẳng giữa các loại hình NHTM nói riêng và các TCTD nói chung. Đối với các cơ hội cho mọi cá nhân và tổ chức có đầy đủ tư cách pháp lý, có nhu cầu vay vốn, có đủ điều kiện trả nợ, làm ăn hợp pháp đều được tiếp cận với tín dụng một cách thuận lợi.
Ngoài việc tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, Nhà nước cần hỗ trợ tìm kiếm những nguồn tài trợ dài hạn giúp NHTM hiện đại hoá công nghệ ngân hàng trên cơ sở ứng dụng phần mềm công nghệ thông tin, truyền thông, kỹ thuật số để nâng cao tính bảo mật, an toàn cho các hoạt động ngân hàng, cụ thể là an toàn trong hoạt động tín dụng. Phát triển hệ thống giao dịch, mạng kết nối giữa các ngân hàng để tăng cường thông tin tín dụng, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động này.
Thị trường tài chính cần được thúc đẩy, trước hết là thị trường liên ngân hàng và thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động của các ngân hàng, tạo thêm nhiều cơ hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn và đa dạng hóa các công cụ thanh toán. Thị trường tài chính phát triển sẽ giúp các NHTM
82
quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát được mối quan hệ tương tác với các ngân hàng, nhất là các ngân hàng không được lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thanh toán và cho vay liên ngân hàng.
3.2.6.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng nhà nước đóng vai trò là cơ quan thừa hành của Nhà nước. NHNN đóng vai trò quan trọng trong việc cụ thể hoá chủ trương, đường lối của Nhà nước thông qua hướng dẫn, chỉ đạo, giám sát các NHTM Việt Nam thực hiện. Dưới đây là một vài kiến nghị đối với NHNN nhằm nâng cao tính an toàn trong hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam:
- Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho quản trị tuân thủ theo Basel II
Một trong những khó khăn cho việc ứng dụng Basel II trong quản trị rủi ro ngân hàng nói chung và quản trị tuân thủ nói riêng tại Việt Nam hiện nay đó là chưa có một quy định hay văn bản hướng dẫn cụ thể nào về việc thực hiện các tiêu chí trong Hiệp ước này. Vì thế để có thể ứng dụng các nội dung của Basel II thì Ngân hàng Nhà Nước cần phải ban hành văn bản chính thức với các quy định, hướng dẫn cụ thể về việc thực hiện, điều kiện thực hiện cho phù hợp với điều kiện hiện tại của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Đối với phương pháp chuẩn, cần có những tổ chức xếp hạng tín nhiệm uy tín. Ngân hàng Nhà Nước cần ban hành văn bản quy định hướng dẫn cụ thể về việc thành lập và hoạt động, cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác nhau nhưng dù là hình thức nào thì cũng phải có sự giám sát chặt chẽ của Ngân hàng Nhà Nước để tránh tình trạng thông đồng giữa tổ chức xếp hạng và đối tượng được xếp hạng cho ra những kết quả sai lệch.
Đối với phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB) thì Ngân hàng Nhà Nước phải ban hành quy định rõ các điều kiện cần thiết mà một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần phải đáp ứng. Định kỳ Ngân hàng Nhà Nước sẽ kiểm tra và hướng dẫn bổ sung kịp thời các tiêu chí xếp hạng đúng theo chuẩn mực Basel II.
83
Hoàn thiện hệ thống quy chế quản lý trên cơ sở thận trọng theo nguyên tắc thị trường, với cam kết mở cửa khi gia nhập Tổ Chức Thương Mại Thế Giới (WTO) bằng việc từng bước loại bỏ các rào cản, mở rộng quyền tiếp cận thị trường và khả năng phát hành các công cụ tài chính, kết hợp giữa khuyến khích và cưỡng chế các ngân hàng để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro.
Trong các định hướng phát triển của các ngân hàng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, Ngân hàng Nhà Nước cần phải bổ sung thêm các định hướng thực hiện các nội dung của Basel II. Trong đó nêu rõ lộ trình và các tiêu chí thực hiện.
Yêu cầu các ngân hàng, các tổ chức xếp hạng tín nhiệm thực hiện minh bạch công khai hóa thông tin hoạt động qua các báo cáo tài chính quý, năm. Hạn chế việc công bố thông tin tùy tiện, ngẫu hứng qua những kênh không chính thống. Mọi trường hợp công bố thông tin bất thường phải thông qua sự kiểm tra, xét duyệt của ngân hàng Nhà Nước. Tính minh bạch còn phải được thực hiện trong cả kết quả xếp hạng tín dụng để có sự so sánh, đối chiếu giữa các tổ chức nhằm đảm bảo độ tin cậy của kết quả xếp hạng. Hình thức báo cáo với Ngân hàng Nhà Nước cần được chuẩn hóa: Các bảng báo cáo phải được thể hiện bằng cả 2 ngôn ngữ: Tiếng Việt và Tiếng Anh theo như mẫu quy định thống nhất.
- Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng
Hệ thống giám sát tài chính tốt cần giải quyết bốn vấn đề cơ bản sau: Tổ chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống chỉ tiêu giám sát; Quyền phán quyết của cơ quan giám sát; Chi phí giám sát. Để hoàn thiện, quy chuẩn về cách thức giám sát Ngân hàng thúc đẩy thực hiện quản trị rủi ro theo Basel II, NHNN cần thực hiện: