Bảng 2.5 – Bảng kết quả hoạt động kinh doanh 2013 -2015 ĐVT: đồng
Stt Chỉ tiêu 2015 2014 2013 Chênh lệch 2015/2014 Chênh lệch 2014/2013
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
1
Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 10.076.227.481 100,00 8.609.919.994 100,00 11.503.544.093 100,00 1.466.307.487 17,03 -2.893.624.099 -25,15
2 Các khoản giảm trừ doanh thu
3
Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 10.076.227.481 100,00 8.609.919.994 100,00 11.503.544.093 100,00 1.466.307.487 17,03 -2.893.624.099 -25,15
4 Giá vốn hàng bán 9.852.281.549 97,78 8.423.134.520 97,83 11.186.206.651 97,24 1.429.147.029 16,97 -2.763.072.131 -24,70
5
Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 223.945.932 2,22 186.785.474 2,22 317.337.442 2,76 37.160.458 19,89 -130.551.968 -41,14
6 Doanh thu hoạt động tài chính 64.510 0,00 236.346 0,13 370.815 0,00 -171.836 -72,71 -134.469 -36,26
7 Chi phí tài chính 188.937.250 1,88 168.151.849 71.146,48 267.482.761 2,33 20.785.401 12,36 -99.330.912 -37,14 - Trong đó: Chi phí lãi vay 188.937.250 168.151.849 100,00 267.482.761 2,33 20.785.401 12,36 -99.330.912 -37,14 8 Chi phí quản lý kinh doanh 213.723.736 2,12 225.700.820 134,22 360.648.396 3,14 -11.977.084 -5,31 -134.947.576 -37,42
9
Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh (178.650.544) -1,77 (206.830.849) -91,64 (310.422.900) -2,70 28.180.305 -13,62 103.592.051 -33,37
10 Thu nhập khác 33.085.331 0,33 54.259.036 -26,23 68.410.240 0,59 -21.173.705 -39,02 -14.151.204 -20,69
11 Chi phí khác 0,00 222.174.545 409,47 0,00 -222.174.545 -100,00 222.174.545
12 Lợi nhuận khác 33.085.331 0,33 (167.915.509) -75,58 68.410.240 0,59 201.000.840 -119,70 -236.325.749 -345,45
13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (145.565.213) -1,44 (374.746.358) 223,18 (242.012.660) -2.10 229.181.145 -61,16 -132.733.698 54,85 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 14.433.572 0,14 11.486.749 -3,07 15.177.112 0.13 2.946.823 25,65 -3.690.363 -24,32
15
Lợi nhuận sau thuế thu nhập
doanh nghiệp (159.998.785) -1,59 (386.233.107) -3.362,42 (257.189.772) -2.24 226.234.322 -58,57 -129.043.335 50,17
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh thì ta thấy qua các năm thì các chỉ tiêu có sự biến động.
Về doanh thu: Ta thấy có sự tăng giảm trong ba năm qua, cao nhất là năm 2013 với số tiền đạt được là hơn 11,5 tỷ đồng. Tuy nhiên, đến năm 2014 doanh thu lại giảm với số tiền là hơn 8,6 tỷ đồng, giảm so với năm 2013 là hơn 2,89 tỷ đồng tương ứng với 25,15% do chính sách nâng giá bán đầu ra và thắt chặt chính sách thu tiền bán hàng nên doanh thu giảm đi đáng kể. Trong năm 2015, ta thấy có sự tăng trở lại của doanh thu với số tiền hơn 10 tỷ đồng với tốc độ tăng 17,3% là do công ty áp dụng chính sách thu tiền mềm dẻo hơn .
Về chi phí: Giá vốn hàng bán tăng giảm theo tỷ lệ thuận với doanh thu. Chi phí quản lý kinh doanh giảm qua các năm. Năm 2013 với số tiền là gần 361 triệu đồng chiếm tỷ trọng 3,14 % so với doanh thu. Năm 2014 giảm xuống gần 135 triệu đồng với tốc độ giảm 37,42% nhưng chiếm tỷ trọng đến 134,22%. Năm 2015 giảm tiếp xuống gần 12 triệu đồng với tốc độ giảm 5,31% và chiếm tỷ trọng 2,12% so với doanh thu. Điều này cho thấy việc quản lý của doanh nghiệp có hiệu quả.
Về lợi nhuận: Lợi nhuận cũng có sự tăng giảm qua các năm, lợi nhuận của các năm đều âm. Nhưng điều đáng lưu ý ở đây là lợi nhuận của năm 2015 cao nhất với số tiền là gần 0,16 tỷ đồng. Như vậy, mặc dù doanh thu của năm 2015 thấp hơn so với năm 2013 nhưng do kiểm soát tốt khoản mục chi phí nên lợi nhuận năm vẫn cao hơn so với hai năm trước đó. Đây là một dấu hiệu khả quan của công ty trong năm 2015, bởi lẽ mục đích cuối cùng của hoạt động kinh doanh là lợi nhuận. Ta thấy tỷ trọng lợi nhuận sau thuế so với doanh thu qua ba năm đều âm.
Nhìn chung, hoạt động trong ba năm là chưa tốt bởi vì lợi nhuận của cả ba năm đều âm. Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy được tình hình khó khăn trong hoạt động kinh doanh cả về doanh thu lẫn lợi nhuận của năm 2014. Bên cạnh đó là sự bức phá trở lại của năm 2015, làm cho năm 2015 trở thành năm dẫn đầu về lợi nhuận. Chứng tỏ công ty đã dần có những bước đi thích hợp nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của mình.
2.4. Thực trạng kênh phân phối cho sản phẩm sữa XO tại công ty TNHHTrung Long