Quá trình phân tích và đo lường RRTD đã cho phép NH lựa chọn được những khoản vay có độ an toàn và RRTD ở mức chấp nhận được. Tuy nhiên do môi trường hoạt động luôn biến động nên RRTD mà NH đã dự kiến hoàn toàn có thể khác so với thực tế. Vậy nên, NH phải có biện pháp kiểm soát sự biến động đó, nhằm duy trì RRTD ở mức độ kỳ vọng, giảm thiểu RRTD và để NH không rơi vào tình trạng đổ vỡ. Các biện pháp đã được tiến hành ở BIDV Thanh Xuân:
- Thực hiện kiểm tra định kỳ các khoản vay: 30 ngày, 60 ngày, 90 ngày với những khoản vay lớn, đồng thời kiểm tra bất thường với những khoản vay có quy mô nhỏ hơn.
- Tổ chức quá trình kiểm soát một cách cẩn thận và nghiêm túc để đảm bảo xem xét và đánh giá được tất cả những đặc tính quan trọng đối với từng khoản vay.
Xếp hạng TSBĐ Giá trị có thể phát mại của TSĐB tính bằng số % của giá trị khoản vay
Khóa luận tốt nghiệp 3 9 Học viện Ngân Hàng
- Trong trường hợp nền kinh tế có vấn đề hay các ngành chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục cho vay của NH phải đối mặt với những vấn đề lớn (sự xuất hiện của các đối thủ cạnh tranh mới, hay sự thay đổi công nghệ tạo ra nhu cầu mới) nên NH đã tăng cường các biện pháp kiểm soát tín dụng.
Cụ thể của việc kiểm soát RRTD là:
1. Giám sát: nhằm phát hiện ra những dấu hiệu rủi ro thực tiễn, kịp thời xử lý thông qua các biện pháp:
- Giám sát thông qua hoạt động tài khoản của KH tại ngân hàng. - Phân tích các báo cáo tài chính của DN theo định kỳ.
- Đánh giá chất lượng và tình hình các tài sản đảm bảo tiền vay.
- Kiểm tra thực trạng khu sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư trú của người vay. Đối với khoản vay có vấn đề, sẽ thiết lập một bộ phận chuyên trách khôi phục vốn từ các khoản vay một cách tối đa theo các bước sau:
+ Luôn giữ vững mục tiêu, tận dụng mọi cơ hội trong việc phục hồi toàn bộ phần vốn vay.
+ Phát hiện và cảnh báo kịp thời những vấn đề nảy sinh liên quan đến khoản vay.
+ Tách biệt chức năng đòi nợ với chức năng cho vay thành các bộ phận độc lập để có thể áp dụng các biện pháp mạnh khi cần thiết.
+ Tiến hành gặp gỡ KH có khoản vay có vấn đề để thỏa thuận các biện pháp khắc phục.
+ Ước tính những nguồn sẵn có để thu hồi khoản vay có vấn đề.
+ Cán bộ thu nợ tìm hiểu các thủ tục pháp lý nếu xảy ra tranh chấp trong trường hợp KH có ý định không hoàn trả nợ vay.
+ NH cân nhắc những khả năng có thể xảy ra trong việc giải quyết các khoản vay có vấn đề, nếu những vấn đề phát sinh ngắn hạn thì tìm cách giúp KH cải thiện dòng tiền hoặc cho vay them, gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn...
2. Phòng ngừa rủi ro:
Hiện nay, BIDV nói chung cũng như BIDV Thanh Xuân nói riêng đã phân định rõ ràng nhiệm vụ cho từng phòng quan hệ khách hàng, phòng quản lý rủi ro
SV: Vũ Ngọc Vân Lớp NHH - K12
Khóa luận tốt nghiệp 40 Học viện Ngân Hàng
và phòng quản lý tín dụng. Theo đó các phòng ban này sẽ thực hiện các nhiệm vụ sau:
- Kiểm tra, giám sát vốn vay: Phòng QHKH thực hiện theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của KH, kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay, TSĐB cùng phòng QLRR phát hiện, xử lý nợ có vấn đề và thống nhất biện pháp xử lý để thu hồi nợ tồn đọng, thực hiện soát xét hàng ngày tiến độ thu hồi các khoản nợ tồn đọng.
- Kiểm tra tài sản bảo đảm: trong quá trình thế chấp, cầm cố, định kỳ 6 tháng hay tối đa 12 tháng 1 lần, chi nhánh kiểm tra, đánh giá lại tài sản bảo đảm. Khi loại tài sản đó biến động về giá cả thị trường từ 10% trở lên so với thời điểm định giá gần nhất, hoặc khi số lượng chủng loại tài sản có biến động trên 20%, chi nhánh phải tiến hành đánh giá lại tài sản. Giá trị tài sản sau khi đánh giá lại nếu không lớn hơn dư nợ tại thời điểm đó, thì yêu cầu KH bổ sung TSBĐ khác hoặc bảo lãnh của bên thứ ba hoặc yêu cầu KH trả nợ trước hạn phần dư nợ không được đảm bảo. Trong trường hợp khoản tín dụng cấp bị đánh giá là xuống hạng, chi nhánh rà soát và đánh giá lại TSBĐ của KH, việc đánh giá lại TSBĐ nhằm mục đích xem xét giá trị thị trường của TS đó. Sau đây là bảng đánh giá TSBĐ:
A 140% B 110% C 80% D 50% Ẽ 20% F 0%
Nhóm nợ Tỷ lệ trích lập Nợ nhóm 1 0% Nợ nhóm 2 5% Nợ nhóm 3 20% Nợ nhóm 4 50% Nợ nhóm 5 100%
(Nguồn: BIDVChi nhánh Thanh Xuân)
- Phân loại nợ vay: Hiện nay, các NHTM Việt Nam trong đó có BIDV đang thực hiện việc phân loại nợ theo Điều 6 và Điều 7 Quyết định số
SV: Vũ Ngọc Vân Lớp NHH - K12
Khóa luận tốt nghiệp 4
1 Học viện Ngân Hàng
493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN của NHNN. Cụ thể, theo Điều 6- QĐ 493, NHTM phân loại nợ chủ yếu căn cứ theo thời gian quá hạn của các khoản nợ. Theo Điều 7- QĐ 493, NTHM phân loại nợ căn cứ theo kết quả xếp hạng KH từ hệ thống XHTD nội bộ- dựa trên sự đánh giá tổng hợp về tình hình tài chính, phi tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh...
Chính sách phân loại nợ của chi nhánh được áp dụng đồng bộ với chính sách KH và chính sách xếp hạng tín dụng. Chính sách này đã xây dựng được kế hoạch phân loại nợ, đề ra kế hoạch giảm nợ xấu đến từng KH, chủ động hơn trong việc kiểm soát tín dụng, sớm phát hiện rủi ro tiềm ẩn,nợ xấu có thể phát sinh, dự kiến lập được số dự phòng rủi ro phải trích vào cuối năm tài chính ngay từ đầu năm.
- Trích lập và sử dụng dự phòng:
Việc trích lập DPRR được thực hiện đúng theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN và QĐ 18/2007/QĐ-NHNN với từng đối tượng khách hàng cụ thể. Theo đó, các khoản vay trong NH được phân thành 5 nhóm nợ, tương ứng là tỷ lệ trích lập DPRR:
Năm Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Tổng dư nợ 1438,8 100 % 2252,4 100% 2900 100 % Nợ nhóm 1 1182,7 82,2 % 1769,7 78,6% 1861,5 % 64,2 Nợ nhóm 2 256, 1 17,8 % 425,9 18,9 % 914,1 31,5 % Nợ nhóm 3 0 " 0 %" 32" 0,2% 89,9 3,1% Nợ nhóm 4 0 " 0 % 0" 0% 0,6 0,02 % Nợ nhóm 5 0 " 0 %" 0,1786 0,008% 34,4 1,27 %
(Nguồn: BIDVChi nhánh Thanh Xuân)
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức:
R = Max[0,(A-C)]*r
Trong đó:
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị của khoản nợ
C: giá trị của TSBĐ r: tỷ lệ trích lập DP cụ thể
SV: Vũ Ngọc Vân Lớp NHH - K12
Khóa luận tốt nghiệp 42 Học viện Ngân Hàng
Theo quyết định này nợ xấu (từ nhóm 3 đến nhóm 5) chiếm tỷ lệ từ 0% đến 3% là một tỷ lệ có thể chấp nhận được. Ngoài ra, ngân hàng còn trích lập và duy trì một khoản dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Ngân hàng sử dụng DPRR để xử lý RRTD theo nguyên tắc: sử dụng DP cụ thể để xử lý các khoản nợ, phát mại TSBĐ để thu hồi nợ, trường hợp vẫn chưa đủ bù đắp tổn thất do RRTD thì mới sử dụng DP chung để xử lý. Việc sử dụng dự phòng chung để xử lý không phải là xóa nợ cho KH, và không được báo cho KH biết về việc xử lý RRTD đó.