Vì hiệu quả của việc quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào việc phân loại, nhận dạng rủi ro. Cơ sở khoa học về việc phân loại rủi ro đã tạo điều kiện cho các nhà quản trị NH có thể xác định rõ ràng vị trí của các loại rủi ro trong hệ thống rủi ro. Việc nhận dạng rủi ro họp lý, chất lượng sẽ giúp nâng cao khả năng và hiệu quả áp dụng những phương pháp phù hợp trong công tác quản trị rủi ro. Vì vậy phải không ngừng nâng cao tính hiệu quả của các phương pháp nhận dạng rủi ro. Một số phương pháp là:
- Phương pháp dùng bảng so sánh:
Cán bộ QHKH xây dựng một bảng theo dõi với các nội dung đã được thống nhất với khách hàng (bao gồm các nội dung đã cam kết trong khế ước vay nợ và
Khóa luận tốt nghiệp 65 Học viện Ngân Hàng
các tỷ số tài chính tối thiểu cần duy trì). Bảng theo dõi tiến hành theo dõi các chỉ tiêu từng tháng của KH trong suốt thời gian vay. Qua bảng này chúng ta có thể thấy sự tăng giảm về chất lượng khoản vay một cách khá dễ dàng. Kết cấu của bảng như sau:
Bảng 3.3 Bảng so sánh các chỉ tiêu
Cột chỉ tiêu cần theo dõi có thể là: Doanh số bán hàng so với kế hoạch;
hàng tồn kho so với kế hoạch; tỷ lệ phạn ữăm tổng lợi nhuận; Tỷ lệ phần trăm lãi ròng; khoản phải thu, phải trả (hay các hệ số vòng quay của nó).
Chú ý: khi lên bảng số liệu, cán bộ QHKH phải kiểm tra tính thời điểm của thông tin, tính pháp lý của thông tin.
Sau khi lập bảng, cán bộ QHKH sẽ thấy được mức độ so sánh giữa các chỉ tiêu theo 2 chiều: so với kế hoạch ban đầu và so với thời gian trước đó (tháng trước). Từ đó phải giải thích được nếu sự sai biệt này quá một mức nào đó (ví dụ 5%-10%). Đồng thời có một phương hướng giải quyết thích họp tiếp theo.
- Phương pháp đồ thị:
Sở dĩ có phương pháp này là vì: KH vay vốn để thực hiện mục tiêu của mình và NH trước khi chấp nhận cho vay sẽ đánh giá mục đích của KH là hiệu quả mới giao vốn của mình cho KH sử dụng, việc đồng ý này được thực hiện bằng hợp đồng tín dụng. Tuy nhiên trong thực tế việc sử dụng vốn vay của K H không phải lúc nào cũng đúng như cam kết vì nhiều nguyên nhân (có thể đo đạo đức của KH, có thể do các nhân tố thuộc về môi trường kinh tế xã hội). Vì vậy có thể theo dõi những thay đổi này qua sự chệch hướng đồ thị thực tế và đồ thị kế hoạch đã đặt ra.
Khóa luận tốt nghiệp 66 Học viện Ngân Hàng
+ Nội dung của phương pháp này theo dõi giám sát khách hàng bằng cách: Khi nhận được các số liệu kế hoạch (trong phần xét duyệt cho vay) cán bộ QHKH sẽ đưa nó lên một đồ thị mà một trục là tháng, một trục là các mức độ của chỉ tiêu. Mỗi chỉ tiêu được theo dõi bằng một đồ thị riêng.
Sơ đồ 3.4 Phương pháp nhận dạng rủi ro bằng đồ thị
Khi nhận được số liệu thực tế, sau khi đã kiểm tra, cán bộ tín dụng tiếp tục đặt nó lên đồ thị. Các đường biểu diễn này phản ánh rõ xu hướng chất lượng khoản vay.
+ Đánh giá: Qua phương pháp nhận dạng rủi ro bằng đồ thị thì NH có thể theo dõi sát KH, thấy được những thay đổi bất thường của KH trong quá trình sử dụng vốn, như yậy sẽ dễ dàng phát hiện sớm những dấu hiệu rủi ro, giúp nhận dạng rủi ro kịp thời. Như vậy đây là phương pháp nhận dạng rủi ro không những hiệu quả mà còn sát với thực tế, dễ làm.
- Phương pháp phân tích lưu đồ:
+ Nội dung: Đây là phương pháp phân tích dựa trên việc xem xét quá trình diễn ra hoạt động cho vay, từ khâu đầu tiên là tiếp xúc với KH, qua các khâu trung gian và đến khâu cuối cùng là công tác thu nợ và lãi, tất toán thánh lý hợp đồng. Đây là khâu phân tích hỗ trợ cho phương pháp bảng liệt kê trong việc xem xét tất cả các khâu trong quy trình cho vay để từ đó nhận ra rủi ro có thể phát sinh trong từng khâu, khâu nào rủi ro tập trung nhiều nhất, từ đó xác định rủi ro trong khâu đó có thể thuộc nguồn nào, các yếu tố nghi vấn gây rủi ro và cơ chế của chúng.
Nghi vấn về nhân tố gây ra rủi ro Nguy cơ rủi ro
Khóa luận tốt nghiệp 67 Học viện Ngân Hàng
Qua phương pháp lưu đồ kết hợp với bảng liệt kê, ta có thể xem xét trong suốt quy trình cho vay của NH qua tất cả các khâu. Mỗi khâu trong quy trình đó sẽ hàm chứa nguồn rủi ro. Trong từng nguồn đó, ta sử dụng phương pháp bảng liệt kê để liệt kê ra những yếu tố rủi ro có thể có của từng nguồn vàcơ chế gây ra rủi ro để từ đó xem xét một cách toàn diện những rủi ro có khả năng xảy ra mà phương pháp phân tích số liệu trong quá khứ không phát hiện được
Ứng với từng nguồn gây ra rủi ro trong suốt quá trình cho vay thì NH phải linh hoạt ứng dụng trong từng thời điểm, từng đối tượng KH cụ thể để loại bỏ bớt những khả năng không có căn cứ, hoặc những khả năng mà KH không có nguy cơ nhiều đồng thời thêm vào những khả năng mới để từ đó xác định được những nguy cơ rủi ro cho vay nào mà KH có thể gặp phải. Đây làbước đầu tiên quan trọng để phục vụ cho việc đo lường mức độ rủi ro, từ đó quyết định cho vay hay không.
- Phương pháp bảng liệt kê:
+ Sử dụng phương pháp này vì: B ảng liệt kê trong nhận dạng rủi ro có tác dụng tốt trong việc t ìm ra những rủi ro có thể có, bằng việc xác định theo từng nguồn gây ra rủi ro để đặt ra các yếu tố nghi vấn về khả năng gây ra rủi ro (nhân tố gây ra rủi ro) rồi t ìm cách giải thích cách thức ho ặc cơ chế gây ra rủi ro (tức là các yếu tố nghi vấn gây ra rủi ro bằng cách nào, như thế n ào).
+ Nội dung phương pháp: Thông qua quá trình rà soát tất cả các nguồn gây rủi ro từ thực tế, nhà quản trị sẽ xác định được rủi ro chủ yếu từ nguồn nào, yếu tố rủi ro của nguồn đó, đồng thời loại bỏ những nghi vấn không có cơ sở hoặc quá mờ nhạt, giữ lại và bổ sung các nghi vấn mới có cơ sở rõ ràngễ Việc làm này giúp nhà quản trị nhận dạng được các yếu tố rủi ro từ các nguồn, cách thức gây rủi ro và tính chất nghiêm trọng của chúng
Có thể minh họa một bảng liệt kê rủi ro tín dụng theo nguồn thông tin:
SV: Vũ Ngọc Vân Lớp NHH - K12
Khóa luận tốt nghiệp 68 Học viện Ngân Hàng
- Thông tin không cân xứng về KH - Thông tin không cân xứng về lĩnh vực đầu tư
- Sai lâm trong lựa chọn KH, lẽ ra phải chọn KH tốt thì lại chọn KH không tốt
- Đầu tư trong lĩnh vực mà rủi ro cao - ...