3.2.2.1 Thực hiện việc bảo hiếm tín dụng
Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân rất đa dạng mà đôi khi những rủi ro đó ngân hàng không thế lường trước được. Vì vậy sử dụng các công cụ bảo hiếm và áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay đế hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là cực kì quan trọng.
NH có thế yêu cầu khách hàng mua bảo hiếm trong quá trình xây dựng và bảo hiếm công trình (đối với các dự án đầu tư), bảo hiếm hàng hóa... Như vậy những tổn thất vốn vay do thiên tai gây ra sẽ được cơ quan bảo hiếm than toán, giảm thiếu đáng kế thiệt hại cho NH. Việc liên kết với các công ty bảo hiếm mang lại cho NH nhiều lợi ích
Thứ nhất, việc chuyến một phần rủi ro cho nhà bảo hiếm đảm bảo độ tin cậy của người vay cao hơn, tạo điều kiện giảm thiếu RRTD cho NH và nâng cao chất lượng tài sản có của NH. NH có thế tập trung thời gian và nguồn lực vào việc trực tiếp cung cấp dịch vụ NH, tạo khả năng hoạt động theo một cơ chế linh hoạt hơn trong việc xác định cân đối lợi ích giữa rủi ro và thu nhập
Thứ hai, các chuyên gia của công ty bảo hiếm có nhiều điều kiện hơn trong việc chuyên môn hóa đánh giá khách quan rủi ro và xây dựng chiến lượng rủi ro. Nhờ vậy tính bền vững, độ tin cậy của NH được tăng cường và có tác động tích cực đến nâng cao uy tín, thương hiệu của NH.
NH có thế sử dụng các loại hình bảo hiếm sau phòng ngừa RRTD: bảo hiếm tài sản (trong đó có bảo hiếm tài sản đảm bảo), bảo hiếm các chu kỳ sản
Một công cụ hiệu quả trong quản lí rủi ro tín dụng là các phái sinh tín dụng trong các nghiệp vụ tự phòng vệ. Chúng cho phép tách rủi ro tín dụng với các
loại hình rủi ro khác vốn có trong mỗi công cụ cụ thể và chuyển rủi ro này từ người bán rủi ro (người mua sự bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro (người
Khóa luận tốt nghiệp 60 Học viện Ngân Hàng
xuất, bảo hiểm trách nhiệm các loại (trong đó có trách nhiệm với người thứ ba khi không hoàn thành nghĩa vụ theo hợp đồng), bảo hiểm hàng hóa khi vận chuyển. NH có thể yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm để đề phòng bất trắc hoặc tự NH mua bảo hiểm cho các sản phẩm tín dụng của mình.
Trên thế giới, bảo hiểm ngân hàng là một trong những sản phẩm chuẩn đối với các ngân hàng trên thị trường quốc tế. Bảo hiểm Tín dụng là một cam kết bồi thường cho người cấp tín dụng khi không thu hồi được nợ từ người nhận tín dụng (bao gồm trong nước và nước ngoài) khi người nhận tín dụng rơi vào các tình trạng: mất khả năng thanh toán (insolvency), trì hoãn không trả nợ (protracted default), rủi ro chính trị (political risk). . . Hiện nay công ty bảo hiểm ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam ra đời năm 2006 đã đánh dấu quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh BIDV Thanh Xuân cần kết họp chặt chẽ với công ty bảo hiểm ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam để nâng cao hơn nữa chất lượng của các khoản cho vay.
3.2.2.2 Cho vay đồng tài trợ
Trên thực tế, có những doanh nghiệp có những nhu cầu vay vốn rất lớn mà một ngân hàng không thể đáp ứng được, đó thường là nhu cầu đầu tư cho các dự án lớn và khó xác định mức độ rủi ro có thể xảy ra. Trong trường hợp này, các ngân hàng cùng nhau liên kết để thẩm định dự án, cho vay và chia sẻ rủi ro đám bảo quyền lợi và nghĩa vụ mỗi bên.
Đây là một hình thức tín dụng chưa thực sự phổ biến đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam. Một phần do sự phưc tạp của hình thức này, một phần còn do vướng mắc trong việc thỏa hiệp giữa các ngân hàng về quyền lợi và trách nhiệm trong khi liên kết. Đây cũng chính là nhược điểm của biện pháp này.
Hiện nay Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ra quy chế về vấn đề cho vay đồng tài trợ là tiền đề cơ sở về mặt pháp lý cho việc xúc tiến hoạt động đó. Để thực hiện có hiệu quả hình thức tín dụng này, các ngân hàng phải có ý thức hợp tác, đồng thời cần phải có một ngân hàng chủ trì cho việc thỏa hiệp giữa họ, vai trò này có thể giao cho Ngân hàng Nhà nước hoặc Ủy ban nhân dân cấp tỉnh hoặc thành phố thực hiện.
SV: Vũ Ngọc Vân Lớp NHH - K12
Khóa luận tốt nghiệp 6
1 Học viện Ngân Hàng
bán sự bảo vệ tín dụng). Các phái sinh tín dụng chủ yếu có thể nêu lên là “total return swap”, “credit default swaps”, các giấy tờ phái sinh gắn với rủi ro tín dụng (credit linked notes). Khả năng tách rủi ro tín dụng khỏi các tài sản Có và tài sản Nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp dẫn trong sử dụng. Nhờ các công cụ này, các TCTD có thể tự bảo vệ mình khỏi các rủi ro tín dụng, đảm bảo đa dạng hoá các rủi ro này.
Dưới đây là một số công cụ phái sinh:
+ Hoán đổi tổng thu nhập:
Sơ đồ 3.1 Hoán đổi tổng thu nhập
Thanh toán theo lãi suất (Libor,...) dựa
Ngân hàng A Ngân hàng B
trên giá trị tài sản của bên A
(Người mua ’ (Người bán
sự bảo vệ) sự bảo vệ)
’ ’ ---► ’ ’
Trả khoản phí cho hợp đồng ,
To chức kinh
Người mua /bán λ
, ' doanh quyền
quyền chọn Thanh toán nếu chi phí tín dụng tăng quá r
ɪ chọn tín dụng
mức thỏa thuận hay CLTD giảm dướ^mức quy định
+ Hợp đồng quyền chọn trái phiếu để phòng ngừa rủi ro tín dụng:
Đối với việc sử dụng quyền chọn trái phiếu đề chống rủi ro tín dụng NHTM chủ yếu sử dụng công cụ này trong các trường họp nền kinh tế rơi vào các điều kiện khó khăn.Nguyên lý là lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng.Theo đó, các NHTM sẽ thực hiện bảo hiểm trên cơ sở mua các quyền chọn bán trái phiếu nếu nhận thấy tình hình nền kinh tế bất lợi cho các khoản vay.
3.2.2.1 Xử lý nợ xấu, nợ quá hạn dứt điểm
Việc xử lý nợ xấu, nợ quá hạn là yêu cầu cấp thiết của ngân hàng ĐT&PT
Việt Nam nói chung và chi nhánh BIDV Thanh Xuân nói riêng. Để xử lý nợ xấu, nợ quá hạn có thể có một số biện pháp sau:
Giao dịch hoán đổi là thỏa thuận mà trong đó, một bên ( người bán sự bảo vệ) cam kết sẽ thanh toán một số tiền theo một lãi suất nhất định (có thể là lãi suất biến đổi hoặc cố định), bên còn lại ( người bán sự bảo vệ) cam kết thanh toán bằng một khoản thu nhập từ một tài sản nào đó, trong đó bao gồm cả lãi mà nó tạo ra. Các tài sản cơ bản sử dụng trong giao dịch hoán đổi tổng thu nhập có thể là: chứng khoán, trái phiếu, các khoản vay... Hoán đổi tổng thu nhập cho phép các bên nhận được khoản thu nhập kể cả lãi từ một tài sản cho dù không sở hữu nó.
SV: Vũ Ngọc Vân Lớp NHH - K12
Khóa luận tốt nghiệp 62 Học viện Ngân Hàng
+ Hợp đồng quyền chọn tín dụng:
Hợp đồng quyền chọn tín dụng là công cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút. Ví dụ: BIDV lo lắng về chất lượng tín dụng của khoản cho vay trị giá 10 tỷ đồng mới thực hiện BIDV có thể ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với một tổ chức kinh doanh quyền chọn. Hợp đồng này sẽ đồng ý thanh toán toàn bộ khoản vay nếu như khoản vay này giảm giá đáng kể hoặc không thể được thanh toán như dự tính. Nếu khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ như kế hoạch, BIDV sẽ thu được những khoản thanh toán như dự tính và hợp đồng quyền chọn sẽ không được sử dụng và BIDV chấp nhận mất phí quyền chọn.
Khóa luận tốt nghiệp 63 Học viện Ngân Hàng
+ Ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ chất lượng tăng trưởng tín dụng.
Việc tăng trưởng tín dụng quá nóng có thể gây ra việc tăng nợ xấu, vì thế lựa chọn được những KH có phương án SXKD hay dự án tốt là việc quan trọng hàng đầu. Có thể định kỳ kiểm tra chéo hồ sơ của các cán bộ QHKH khác nhằm giảm thiểu rủi ro.
+ Tăng cường các biện pháp thu hồi nợ.
Cán bộ QHKH cần bám sát KH, khi KH có nguồn thu yêu cầu KH thanh toán ngay cho NH.
Đối với các khoản vay có TSĐB: cần nhanh chóng đẩy mạnh công tác phát mại tài sản, mặc dù giá bán chưa thể bù đắp được tổn thất do khoản nợ gây ra, nhưng nhanh thu hồi vốn, tránh trường hợp tài sản bị xuống cấp hư hỏng.
Đối với khoản vay không có TSĐB: Chi nhánh cần đề nghị KH thắt chặt ngân quỹ, khuyên KH bán bớt tài sản có giá trị, thanh lý tài sản không sử dụng để có tiền trả nợ ngân hàng...
+ Tăng cường tích lũy dự phòng rủi ro
Ở chi nhánh Thanh Xuân, quỹ dự phòng được thiết lập dựa trên kết quả kinh doanh của năm tài chính cho phép, do vậy ngân hàng hoạt động ngày càng hiệu quả thì nguồn tài chính trích dự phòng ngày càng nhiều. Muốn vậy, ngân hàng cần phải phân bổ vốn nhiều hơn nữa vào các hoạt động kinh doanh có mức sinh lời cao như tín dụng, góp vốn liên doanh liên kết, kinh doanh ngoại tệ, đồng thời tận thu những khoản lãi cho vay chưa thu được.
Đối với các khoản nợ đã xử lý bằng quỹ dự phòng, NH cần có kế hoạch theo dõi, tiếp tục thu hồi nếu có thể làm tăng nguồri thu cho ngân hàng.
+ Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần:
Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn với xóa nợ vừa giúp xử lý nợ xấu của NHTM nhà nước, vừa giúp cổ phần hóa các công ty nhà nước.
3.2.2.4 Thực hiện việc mua bán nợ
Ngày 21/12/2006, Thống đốc đã Ban hành Quy chế mua, bán nợ của các tổ chức tín dụng kèm theo Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN. Quyết định này thay
Khóa luận tốt nghiệp 64 Học viện Ngân Hàng
thế Quyết định số 140/1999/QĐ-NHNN14 ngày 19/4/1999 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế mua, bán nợ của các tổ chức tín dụng. Theo đó, mua, bán nợ đó là việc chuyển nhượng khoản nợ, do bến bán nợ chuyển giao quyền chủ nợ của khoản nợ cho bên mua nợ và nhận thanh toán từ bên mua nợ. Khoản nợ được mua, bán là khoản nợ được tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng nước ngoài cho khách hàng vay (kể cả khoản trả thay trong bảo lãnh) hiện đang còn dư nợ hoặc đang được theo dõi ngoại bảng. Việc mua, bán nợ được thực hiện theo một trong hai phương thức sau và do các bên tham gia lựa chọn: (1) Phương thức mua, bán nợ thông qua đấu giá các khoản nợ thựchiện theo quy định của pháp luật về bán đấu giá tài sản. (2) Phương thức mua, bán nợ thông qua đàm phán trực tiếp giữa bên bán nợ và bên mua nợ hoặc thông qua môi giới. Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam đã ký hợp tác với công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng (Công ty mua bán nợ-DATC) giai đoạn 2006-2010 nhằm xử lý các khoản nợ và nâng cao năng lực tài chính nhằm đáp ứng các chỉ tiêu hoạt động kinh doanh phù họp theo chuẩn mực quốc tế. Chi nhánh Thanh Xuân cần tận dụng cơ hội này để cùng DATC giải quyết các khoản nợ tồn đọng, nợ xấu trên tinh thần lành mạnh hóa các khoản tín dụng.
3.2.3 Nhóm giải pháp chung:
3.2.3.1 Nâng cao chất lượng phương pháp nhận dạng rủi ro
Vì hiệu quả của việc quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào việc phân loại, nhận dạng rủi ro. Cơ sở khoa học về việc phân loại rủi ro đã tạo điều kiện cho các nhà quản trị NH có thể xác định rõ ràng vị trí của các loại rủi ro trong hệ thống rủi ro. Việc nhận dạng rủi ro họp lý, chất lượng sẽ giúp nâng cao khả năng và hiệu quả áp dụng những phương pháp phù hợp trong công tác quản trị rủi ro. Vì vậy phải không ngừng nâng cao tính hiệu quả của các phương pháp nhận dạng rủi ro. Một số phương pháp là:
- Phương pháp dùng bảng so sánh:
Cán bộ QHKH xây dựng một bảng theo dõi với các nội dung đã được thống nhất với khách hàng (bao gồm các nội dung đã cam kết trong khế ước vay nợ và
Khóa luận tốt nghiệp 65 Học viện Ngân Hàng
các tỷ số tài chính tối thiểu cần duy trì). Bảng theo dõi tiến hành theo dõi các chỉ tiêu từng tháng của KH trong suốt thời gian vay. Qua bảng này chúng ta có thể thấy sự tăng giảm về chất lượng khoản vay một cách khá dễ dàng. Kết cấu của bảng như sau:
Bảng 3.3 Bảng so sánh các chỉ tiêu
Cột chỉ tiêu cần theo dõi có thể là: Doanh số bán hàng so với kế hoạch;
hàng tồn kho so với kế hoạch; tỷ lệ phạn ữăm tổng lợi nhuận; Tỷ lệ phần trăm lãi ròng; khoản phải thu, phải trả (hay các hệ số vòng quay của nó).
Chú ý: khi lên bảng số liệu, cán bộ QHKH phải kiểm tra tính thời điểm của thông tin, tính pháp lý của thông tin.
Sau khi lập bảng, cán bộ QHKH sẽ thấy được mức độ so sánh giữa các chỉ tiêu theo 2 chiều: so với kế hoạch ban đầu và so với thời gian trước đó (tháng trước). Từ đó phải giải thích được nếu sự sai biệt này quá một mức nào đó (ví dụ 5%-10%). Đồng thời có một phương hướng giải quyết thích họp tiếp theo.
- Phương pháp đồ thị:
Sở dĩ có phương pháp này là vì: KH vay vốn để thực hiện mục tiêu của mình và NH trước khi chấp nhận cho vay sẽ đánh giá mục đích của KH là hiệu quả mới giao vốn của mình cho KH sử dụng, việc đồng ý này được thực hiện bằng hợp đồng tín dụng. Tuy nhiên trong thực tế việc sử dụng vốn vay của K H không phải lúc nào cũng đúng như cam kết vì nhiều nguyên nhân (có thể đo đạo đức của KH, có thể do các nhân tố thuộc về môi trường kinh tế xã hội). Vì vậy có thể theo dõi những thay đổi này qua sự chệch hướng đồ thị thực tế và đồ thị kế hoạch đã đặt ra.
Khóa luận tốt nghiệp 66 Học viện Ngân Hàng
+ Nội dung của phương pháp này theo dõi giám sát khách hàng bằng cách: Khi nhận được các số liệu kế hoạch (trong phần xét duyệt cho vay) cán bộ QHKH sẽ đưa nó lên một đồ thị mà một trục là tháng, một trục là các mức độ của chỉ tiêu. Mỗi chỉ tiêu được theo dõi bằng một đồ thị riêng.
Sơ đồ 3.4 Phương pháp nhận dạng rủi ro bằng đồ thị
Khi nhận được số liệu thực tế, sau khi đã kiểm tra, cán bộ tín dụng tiếp tục đặt nó lên đồ thị. Các đường biểu diễn này phản ánh rõ xu hướng chất lượng khoản vay.
+ Đánh giá: Qua phương pháp nhận dạng rủi ro bằng đồ thị thì NH có thể theo dõi sát KH, thấy được những thay đổi bất thường của KH trong quá trình sử dụng vốn, như yậy sẽ dễ dàng phát hiện sớm những dấu hiệu rủi ro, giúp nhận