3 Vận tải kho bã
2.1.4.2. Phương pháp và các cơng cụ quản trị danh mục cho vay của ACB
Một trong những nội dung quan trọng để quản trị rủi ro nĩi chung và rủi ro danh mục cho vay nĩi riêng là sử dụng phương pháp đo lường đánh giá rủi ro thích hợp.Dựa trên quy chuẩn của Basel 2 và Theo hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước trong quyết định 493/2005/QĐ-NHNN yêu cầu các ngân hàng xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để từ đĩ mỗi ngân hàng sẽ sử dụng cách đánh giá của riêng mình, khơng dựa vào kết quả của các cơ quan xếp hạng tín nhiệm bên ngồi. Và ngân hàng ACB cũng đã đưa ra hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trên cơ sở đĩ xây dựng chính sách dự phịng rủi ro
❖ XHTD đối với KHDN tại ACB
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dành cho Doanh nghiệp của ACB gồm 2 hệ thống chấm điểm:
65
• Hệ thống XHTD phục vụ cho xét duyệt (Scoring xét duyệt): nhằm đánh giá rủi ro
của khách hàng đồng thời phục vụ cho việc xét duyệt hồ sơ tín dụng, kết quả xế hạng là căn cứ để ra quyết định tín dụng, là 1 trong những tài liệu bắt buộc khi trình cấp tín dụng đối với khách hàng tại ACB. Thời điểm chấm điểm trên Scoring xét duyệt là trước khi trình cấp tín dụng.
• Hệ thống XHTD phục vụ cho phân loại nợ (Scoring phân loại nợ): là cơng cụ để
thực hiện phân loại nợ theo thơng lệ quốc tế và căn cứ vào kết quả phân loại nợ để tính tốn và trích lập dự phịng RR theo quy định. Sau khi cấp tín dụng, hàng quý thực hiện chấm điểm khách hàng trên Scoring phân loại nợ từ ngày 15 đến ngày 25 của tháng cuối cùng của quý.
Nguyên tắc tính điểm: Tổng số điểm của khách hàng được xác định theo thang điểm tối
đa là 100, được chia cho các tiêu chí, bộ chỉ tiêu theo tỷ trọng nhất định. Điểm của khách hàng = ∑ (tỷ trọng tính điểm các bộ chỉ tiêu) * 100 điểm
• Đối với Scoring phân loại nợ
Điểm tài chính + Điểm phi tài chính = Điểm khách hàng
Kết quả phân loại nợ và trích lập dự phịng RRTD = Giá trị và loại TSĐB + Kết quả phân loại nợ (từ điểm khách hàng).
Trên cơ sở tổng số điểm xác định từ bộ chỉ tiêu xếp hạng khách hàng, ACB xếp
65 - 70 BB Nợ cần chú ý
59 - 65 B Nợ cần chú ý
56 - 59 CCC Nợ dưới tiêu chuẩn
53 - 56 CC Nợ dưới tiêu chuẩn
45 - 53 C Nợ nghi ngờ
20 - 45 D Nợ cĩ khả năng mất vốn
Tổng điểm Xếp loại Nhận xét
99 - 100
1 Mức độ rủi ro rất thấp
Tình hình tài chính mạnh, năng lực quản trị cao, hoạt động hiệu quả cao, triển vọng phát triển lâu dài, rất vững vàng trước nhưng tác động của mơi trường kinh doanh, uy tín thanh tốn tốt
95 - 99
2 Mức độ rủi ro thấp
Khả năng sinh lời tốt, hoạt động hiệu quả và ổn định, quản trị 66
(Nguồn: Hướng dẫn sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB)
• Đối với Scoring xét duyệt
Điểm tài chính + Điểm phi tài chính + Điểm ngành = Điểm khách hàng
Quyết định cấp tín dụng tham khảo = Mức thiệt hại TSĐB + Loại RRTD của khách hàng (do điểm khách hàng quyết định)
85 - 95 3
Mức độ rủi ro thấp
Tình hình tài chính lành mạnh nhưng cĩ những hạn chế nhất định, hoạt động hiệu quả, quản trị tốt, triển vọng phát triển lâu dài, uy tín thanh tốn tốt
72 - 85 4
Mức độ rủi ro trung bình
Hoạt động hiệu quả, cĩ triển vọng, song cĩ một số hạn chế về tài chính và quản lý
68 - 72 5
Mức độ rủi ro trung bình
Tiềm lực tài chính trung bình, cĩ những nguy cơ tiềm ẩn, hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nĩi chung, uy tín thanh tốn tốt
62 - 68 6
Mức độ rủi ro cao
Khả năng tự chủ tài chính thấp, dịng tiền biến động, hiệu quả hoạt động kinh doanh khơng cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ
59 - 62 7
Mức độ rủi ro cao
Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động, năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lời
56 - 59 8 Hiệu quả hoạt động thấp, năng lực tài chính yếu, đã cĩ nợ quáhạn (dưới 90 ngày), năng lực quản lý kém
48 - 56 9
Mức độ rủi ro đặc biệt cao
Hiệu quả hoạt động rất thâp, bị thua lỗ, khơng cĩ triển vọng phục hồi, năng lực tài chính yếu kém, đã cĩ nợ qua hạn, năng lực quản lý kém
23 - 48 10
Mức độ rủi ro đặc biệt cao
Khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, cĩ nợ khĩ địi, năng lực quản lý rất kém
Loại doanh
nghiệp Xep hạng Xác suất vỡ nợ(%) ' Nhận xét
LAAA 1 0,15 Tốt 2. AA 2 030 3. A 3 0,60 Khá 4. BBB 4 1,10 5. BB 5 2,00 6. B 6 3,00 Trung bình 7. CCC 7 5,00 8. CC 8 8,00 Dưới trung bỉnh 9. C 9 15,00 10. D 10 100,00 Vỡ nợ 68
(Nguồn: Hướng dẫn sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB)
Mỗi loại khách hàng tương ứng với một xác suất vỡ nợ khác nhau. Xác suất vỡ nợ của người vay trong hệ thống xếp hạng được ngân hàng xác định từ các dữ liệu thống kê trong quá khứ để tham chiếu (thơng thường khoảng từ 3-5 năm)
thiệt hại %
% % ⅜
xẻp hạng 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Loại TSDB AAA AA A BBB BB B CC CC C
Nguon: Sơ tay tin dụng Ctia AC3 [36]
69
Sau khi xếp hạng người vay, ngân hàng tiếp tục xếp hạng TSBĐ theo các cấp độ khác nhau, mỗi cấp độ ứng với một tỷ lệ rủi ro khơng thu hồi được ( cịn gọi là mức gây thiệt hại do vỡ nợ)