b nhỉ Rm IO
3.2.3. Nhĩm giải pháp xây dựng và ứng dụng kỹ thuật quản trị danh mục hiện đạ
❖ Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng
Hệ thống đánh giá nội bộ là một trong ba phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng mà ủy ban Basel khuyến khích các ngân hàng thương mại áp dụng và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mà ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định các ngân hàng thương mại thực hiện chính là nhằm tuân thủ theo yêu cầu này. Tuy ACB đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ riêng của ngân hàng nhưng chưa hiểu hết để tận dụng được hết lợi ích của nĩ trong viêc quản trị hoạt động cho vay. Vì vậy, đề xuất tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cũng cĩ nghĩa là yêu cầu hiểu rõ và tận dụng được hết những ưu việt mà hệ thống này mang lại cho cơng tác quản trị hoạt động cho vay, đặc biệt là những ưu thế của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản trị danh mục cho vay. Cụ thể cần chú trọng vấn đế sau:
• Bổ sung, thay thế các chỉ tiêu phi tài chính trong hệ thống XHTD phân loại nợ. Việc sử dụng quá nhiều chỉ tiêu định tính để chấm điểm phi tài chính làm cho kết quả XHTD phù thuộc nhiều vào CBTD. Nếu CBTD muốn điều chỉnh kết quả chấm tăng hoặc giảm cĩ thể dựa vào một số chỉ tiêu sau để điều chỉnh : năng lực của chủ sở hữu, lý lịch tư pháp của người đứng đầu doanh nghiệp, quan hệ của ban lãnh đạo với các cơ quan chủ quản và các cấp bộ ngành cĩ liên quan, mơi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD, thiện chí trả nợ của khách hàng, định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng, khả năng gia nhập thị trường của các doanh nghiệp mới, ảnh hưởng của sự biến động nhân sự nội bộ đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 2 năm gần đây, khả năng tiếp cận các nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, triển vọng phát triển của doanh nghiệp. Do vậy, chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính nên đưa thêm các chỉ tiêu định lượng để đánh giá bao gồm : Các chỉ tiêu dự báo nguy cơ vỡ nợ của doanh nghiệp theo hàm thống kê Z-score của Altman, các eliỉ tiêu nánh giá khau năng quaun trị niều haơnh cuua doanh nghieăp nhố tốc noă tăng cuua năng suất lao noang, tốc noă tăng tiền lốơng bình quân, hieău suất sốu duιng lao noăng.
• Ngồi ra ACB nên xem xét loại bỏ các chỉ tiêu trùng lắp để kết quả xếp hạng được chính xác hơn như số lần cơ cấu lại nợ và chuyển nợ quá hạn, lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại bảng, cĩ những cơng ty mang tính chất gia đình thì chủ sở hữu/thành viên
gĩp vốn/cổ đơng cũng đồng thời là người trực tiếp quản lý điều hành doanh nghiệp vì thế chỉ nên sử dụng tiêu chí tiêu năng lực điều hành của người quản lý doanh nghiệp
❖Xây dựng mơ hình theo dõi, giám sát các khoản cho vay
Xu hướng và nhu cầu đối với các NHTM hiện nay là xây dựng được một hệ thốngcho phép thực hiện chức năng hỗ trợ nhu cầu thơng tin và ra quyết định của ban lãnh đạo thơng qua việc cho phép truy cập dễ dàng đến nguồn thơng tin nội bộ và bên ngồicần thiết để phục vụ cho yêu cầu phải đáp ứng được những mục tiêu trong quản lý hoạt động
cho vay của ngân hàng. Đĩ phải là hệ thống nhà quản trị phân tích, so sánh và nêu bật xu thế biến động của những biến động của những biến số quan trọng để từ đĩ cĩ thể giám sát chất lượng danh mục cho vay và xác định cơ hội cũng như vấn đề cần giải quyết. Các nội dung liên quan đến hoạt động tín dụng mà ACB cần cĩ sự theo dõi và giám sát :
- Tình hình tín dụng đối với từng khách hàng bao gồm dư nợ cho vay, cam kết giải ngân, tình hình thanh khoản.
- Chất lượng danh mục bao gồm các nội dung về xếp hạng rủi ro, dự phịng rủi ro tín dụng, rủi ro tập trung tín dụng. Trong các vấn đề trên, thơng tinn về rủi ro tập trung tín dụng là thơng tin cịn chưa được khai thác trên hệ thống phục vụ cho nhu cầu theo dõi, báo cáo và giám sát
- Tình hình hoạt động của khách hàng: Đây là các nội dung quan trọng liên quan đến tình hình tài chính và chất lượng hoạt động của khách hàng. Địi hỏi được cập nhật thường xuyên, quản lý qua hệ thống xếp hạng tín dụng và cần được chấm điểm hàng quý.
- Tài sản bảo đảm: Thơng tin về tài sản bảo đảm cũng là một thơng tin cần thiết đối với mục tiêu quản lý hoạt động tín dụng của ngân hàng, là một cơ sở để ngân hàng đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, đồng thời là căn cứ phục vụ cơng tác tính tốn dự phịng rủi ro tín dụng cần trích lập
❖Xây dựng mơ hình cảnh báo hạn mức tín dụng
Một vấn đề quan trọng trong quản lý danh mục cho vay là khả năng kiểm sốt danh mục và chủ động đa dạng hĩa danh mục cho vay theo ngành nghề, đối tượng khách hàng. Để thực hiện được mục tiêu đĩ, ACB cần tiến tới xây dựng một hệ thống cảnh báo hạn mức tín dụng và đánh giá chất lượng danh mục , trong đĩ thể hiện:
- Tính tốn tự động hạn mức đối với một nhĩm khách hàng, một ngành kinh tế, kiểm tra hạn mức tín dụng đã chạm ngưỡng hay chưa.
- Cung cấp thơng tin về dư nợ và chất lượng dư nợ đối với một ngành, nhĩm khách hàng nếu khoản vay đang được đề xuất phê duyệt
❖Xây dựng mơ hình phân tích ngành và khu vực đầu tư
Ngành nghề kinh tế và khu vực đầu tư là hai yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần cân nhắc khi đưa ra quyết định cho vay bởi khi một vài yếu tố kinh tế xã hội thay đổi sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lĩnh vực mà ngân hàng đang tập trung cấp tín dụng. Để hiệu quả hơn trong việc phân tích đánh giá triển vọng từng ngành kinh tế, từ đĩ đưa ra quyết định đầu tư phù hợp, ACB cần xây dựng hệ thống phân tích ngành nghề với các nội dụng đánh giá cơ bản sau:
- Áp lực cạnh tranh của nhà cung cấp
- Áp lực cạnh tranh từ khách hàng tiêuthụ sản phẩm - Áp lực cạnh tranh từ đối thủ tiềm ẩn
- Áp lực cạnh tranh từ sản phẩm thay thế - Áp lực cạnh tranh từ nội bộ ngành - Điểu chỉnh về mặt pháp lý
Trên cơ sở những phân tích đầy đủ đĩ, hệ thống sẽ đưa ra kết quả đánh giá ngành hỗ trợ cho chính CBTD trong việc đánh giá đồng thời cũng là cơng cụ giúp ban lãnh đạo và bộ phận chính sách của ngân hàng đư ẩ quyết định đầu tư chính xác.
❖Xây dựng mơ hình đo lường rủi ro danh mục cho vay
Việc xây dựng được mơ hình đo lường rủi ro là liệu pháp cĩ ý nghĩa rất quan trọng trong tồn bộ nội dung quản lý danh mục cho vay theo phương pháp kế hoạch, sử dụng các mơ hình đo lường sẽ giúp ngân hàng đưa ra được các phương án danh mục khác nhau, thoả mãn yêu cầu về lợi nhuận và rủi ro như mục tiêu đã hoạch định. Cịn trong giám sát thực hiện, mơ hình sẽ giúp ngân hàng tính tốn mức độ rủi ro đang diễn ra trên danh mục, từ đĩ làm căn cứ cho các quyết định điều hành ra đời. Sử dụng các mơ hình đo lường rủi ro nội bộ là đặc trưng của hoạt động quản lý danh mục cho vay trong nền kinh tế hiện đại và
chỉ được áp dụng từ cuối thập niên 90 trở lại đây. Chính vì vậy các mơ hình đo lường rủi ro được xem là các mơ hình quản lý danh mục hiện đại.
Trên thế giới, cĩ 4 mơ hình đo lường rủi ro được các NHTM áp dụng. Các mơ hình này tập trung vào quản lý rủi ro, theo đĩ nhà quản trị khơng chỉ dừng lại ở mức độ nhận diện mà phải định lượng được các rủi ro biến đổi trong suốt thời kỳ nhất định của ngân hàng. Việc chọn mơ hình cho phù hợp cũng cần được ACB cân nhắc cẩn thận vì xuất phát điểm về quản trị cĩ khác nhau. Trong đĩ cơ sở dữ liệu cần thiết cho việc chạy mơ hình là vấn đề rất đáng quan tâm. Dữ liệu cần thiết cho việc chạy mơ hình rủi ro tín dụng rất hạn chế, các mơ hình khác nhau lại sử dụng loại dữ liệu khác nhhau. Do vậy việc cân nhắc chọn mơ hình nên dựa vào khả năng xây dựng và thu nhập dữ liệu của mỗi ngân hàng. Nếu một ngân hàng cĩ phần lớn khách hàng là cơng ty cổ phần đã được niêm yết, việc sử dụng CreditMetrics hoặc PortfolioManager sẽ dễ dàng hơn dựa vào các dữ liệu trên thị trường của các cơng ty đĩ, Nhưng nếu phần lớn khách hàng của ngân hàng là khách hàng nhỉ thì nên cân nhắc việc sử dụng CreditRisk+ hoặc CreditportfolioView với một sự đầu tư nhằm xây dựng cơ sở dữ liệu đủ tốt. Bởi vạy, trên cơ sở đặc thù kinh doanh của ACB, tác giả đề xuất ngân hàng nên sử dụng mơ hình CreditRisk+ hoặc CreditPorfolioView để đo lường rủi ro danh mục cho vay của mình
❖ Nghiên cứu sử dụng các cơng cụ điều chỉnh danh mục cho vay khi hành lang pháp lý và điều kiện thị trường cho phép
• Đối với mua bán nợ
Như đã trình bày trong chương 1, mua bán nợ được xem là hình thức điều chỉnh danh mục đơn giản nhất và hiện tại Việt Nam đã cĩ hành lang pháp lý cho nĩ. Tuy nhiên do nhiều hạn chế như đã phân tích trong chương 2 nên quy chế này khơng được phát huy. Để khắc phục những điểm hạn chế này và đưa mua bán nợ trở thành một phương tiện phổ cập hơn, theo người viết các ngân hàng TMCP cần cĩ những lưu ý sau đây:
Thứ nhất: dựa trên quy chế mua bán nợ được sửa đổi từ phía ngân hàng Nhà nước, các
ngân hàng cần tìm hiểu để áp dụng phù hợp với mục đích của mình. Cần thay đổi quan niệm đang phổ biến hiện nay cho rằng chỉ cĩ nợ xấu mới đưa ra trao đổi, mà nên sử dụng
mua bán nợ như là cơng cụ để thay đổi linh hoạt cơ cấu danh mục, tăng/ giảm quy mơ dư nợ khi cần thiết.
Thứ hai: Củng cố lại chức năng nhiệm vụ của các cơng ty mua bán và khai thác
tài sản tại các ngân hàng TMCP. Khi hành lang pháp lý cho phép, hoạt động của các cơng ty này khơng chỉ giới hạn trong xử lý tài sản liên quan đến nợ tồn đọng của ngân hàng mà mở rộng hơn cĩ thể đại diện cho ngân hàng tham gia đàm phán thương lượng liên quan đến mua bán tài sản (trái phiếu, khoản nợ) với mọi đối tác khác nhau trên thị trường, kể cả việc tham gia vào thị trường chứng khốn hĩa, vì vậy cần thiết phải củng cố và nâng cao tính chuyên nghiệp của cơng ty này, nhằm chuẩn bị cho các hoạt động trong thời gian tới.
• Đối với cơng cụ hĩan đổi rủi ro tín dụng
Trong chương 1 đã đề cập đến cơ chế hoạt động và tác dụng của cơng cụ hốn đổi rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, từ kinh nghiệm của khủng hoảng tài chính thế giới liên quan đến các cơng cụ hốn đổi rủi ro tín dụng vừa qua nên khi áp dụng tại Việt Nam cần một số lưu ý sau:
Thứ nhất: Bước đầu nên áp dụng hốn đổi rủi ro tín dụng cho các khoản vay cĩ
giá trị lớn trên danh mục (chỉ liên quan đến một chủ thể vay và cĩ tài sản bảo đảm), sau đĩ tiến tới áp dụng cho danh mục các khoản vay tiêu dùng (thơng qua trả gĩp hoặc thẻ tín dụng, của nhiều chủ thể vay khác nhau và cĩ thể khơng cĩ bảo đảm).
Thứ hai: Hợp đồng giao dịch cần phải được chuẩn hĩa, các quy định phải cụ thể chặt chẽ,
nhất là sự kiện rủi ro cĩ liên quan đến biến cố chi trả bảo hiểm cần phải xác định rõ phạm vi, giới hạn trả tiền và các trường hợp loại trừ. Tránh trường hợp quy định khơng rõ ràng dẫn đến tranh chấp giữa người tham gia bảo hiểm và cơng ty chi trả tiền bảo hiểm như đã từng xảy ra tại thành phố Hồ Chí Minh trong khoảng giữa những năm 90 với các hợp đồng cho vay mua xe trả gĩp cĩ sự tham gia của cơng ty bảo hiểm.
❖ Đào tạo đội ngũ chuyên mơn về quản trị danh mục nĩi riêng và quản trị nĩi chung
Thiếu nhân sự cao cấp là một thực tại trong ngành tài chính ngân hàng. Hạn chế này khơng phải là chuyện cĩ thể hồn thiện trong ngày một, ngày hai được, mà địi hỏi phải
cĩ thời gian. Do vậy, thiết nghĩ để cĩ được đội ngũ các nhà quản trị cấp cao cho ngành ngân hàng Việt nam trong 5 -7 năm sau thì phải cĩ chiến lược đào tạo nhân sự ngay từ bây giờ. Việc đào tạo cĩ thể thơng qua nhiều cách thức:
• Gửi các cán bộ trẻ đi học ở nước ngồi từ quỹ đào tạo của ngân hàng, đồng thời với các biện pháp ràng buộc nghĩa vụ tránh trường hợp “chảy máu chất xám”sau khi đào tạo;
• Đào tạo lại những cán bộ đang làm quản trị cĩ độ tuổi trung niên, thơng
qua các chương trình đào tạo tại chổ hoặc đào tạo tập trung ngắn ngày với các mục tiêu rõ ràng phải đạt được sau học tập;
• Liên kết, mời giảng viên các trường đại học chuyên ngành về giảng dạy các khĩa ngắn hạn tại chỗ;
• Cử cán bộ tham gia vào các hội thảo trong nước và quốc tế cĩ liên quan đến vấn đề cải cách, quản trị hoạt động ngân hàng.