Để đưa ra những đánh giá chính xác, phản ánh gần nhất thực trạng mở rộng tín dụng đối với các DNVVN, các nhà quản trị ngân hàng đã đưa ra hệ thống các chỉ tiêu đánh giá một cách toàn diện và hệ thống. Việc tính các chỉ tiêu này sẽ giúp ta có cái nhìn đầy đủ và chân thực nhất về tình hình, diễn biến hay xu hướng cho vay các DNVVN của các ngân hàng.
1.3.3.1. Mức tăng trưởng về số lượng khách hàng vay vốn là DNVVN.
Khách hàng vay vốn của ngân hàng là các tổ chức kinh tế, cá nhân có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong một thời gian nhất định. Nên việc mở rộng tín dụng với
DNVVN, trước hết là phải làm tăng số lượng khách hàng có quan hệ tín dụng là các DNVVN.
Nhóm chỉ tiêu này gồm ba chỉ số chính là: Mức tăng số lượng khách hàng vay vốn là các DNVVN, tốc độ tăng số lượng khách hàng là DNVVN, tỷ trọng khách hàng vay vốn là các DNVVN
i. Mức tăng số lượng khách hàng vay vốn là DNVVN.
MSL = ST - ST-1
Trong đó:
MT :Mức tăng số lượng khách hàng vay vốn là các DNVVN ST :S ố lượng khách hàng vay vốn là DNVVN năm T
ST-1 :Số lượng khách hàng vay vốn là DNVVN năm (T-1)
ii. Tốc độ tăng số lượng khách hàng là DNVVN.
I I _ MSL
1LSI “ -
∙iτ-i
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi số lượng khách hàng vay vốn là DNVVN của năm nay so với năm trước là bao nhiêu.
- Nếu tốc độ này >0 cho thấy xu hướng năm nay số lượng khách hàng là DNVVN tăng so với năm ngoái.
- Nếu tốc độ này <0 cho thấy năm nay số lượng khách hàng là DNVVN giảm so với năm ngoái (Có thể do ngân hàng hạn chế mở rộng tín dụng đối với DNVVN)
- Nếu tốc độ này =0 cho thấy số lượng khách hàng là DNVVN không thay đổi so với năm ngoái (Có thể do việc mở rộng tín dụng của ngân hàng đã đi vào ổn định).
iii. Tỷ trọng số lượng khách hàng là DNVVN.
Trong đó:
S1 :Số lượng khách hàng vay vốn là DNVVN
S :Tổng số lượng khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng là DNVVN chiếm bao nhiêu bao nhiêu phần trăm trong tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng.
- Nếu tỷ trọng này tăng nghĩa là ngân hàng đã mở rộng tín dụng với DNVVN trong cơ cấu cho vay.
- Nếu tỷ trọng này giảm nghĩa là ngân hàng đã thu hẹp tín dụng với DNVVN trong cơ cấu cho vay (Có thể là do mức độ mở rộng tín dụng với DNVVN nhỏ hơn các thành phần vay vốn khác).
1.3.3.2. Mức độ tăng trưởng về doanh số cho vay đối với DNVVN.
Doanh số cho vay là số tiền mà ngân hàng đã thực hiện giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định. Như vậy, mở rộng tín dụng đối với DNVVN đồng nghĩa với việc tăng doanh số cho vay với đối tượng này.
Nhóm chỉ tiêu này gồm các chỉ số sau: Mức tăng doanh số cho vay đối với DNVVN, tỷ lệ tăng doanh số cho vay đối với DNVVN, tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNVVN.
i. Mức tăng doanh số cho vay.
MDS = DST— DST-1
Trong đó:
MDS :Mức tăng doanh số cho vay đối với DNVVN DST :Doanh số cho vay đối với DNVVN trong năm T DST-1:Doanh số cho vay đối với DNVVN năm (T-1)
ii. Tỷ lệ tăng doanh số cho vay đối với DNVVN.
TLDS = * 100%
DS
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi doanh số cho vay đối với DNVVN năm nay so với năm trước là bao nhiêu.
- Nếu tỷ lệ này >0 cho thấy ngân hàng có xu hướng tăng cho vay đối với DNVVN. - Nếu tỷ lệ này <0 cho thấy ngân hàng có xu hướng giảm cho vay đối với DNVVN. - Nếu tỷ lệ này =0 cho thấy tổng doanh số cho vay đối với DNVVN là không đổi.
iii. Tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNVVN.
TT=- * 100%DS Trong đó:
TTDS :Tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNVVN DS1 :Doanh số cho vay đối với DNVVN
DS :Toàn bộ doanh số cho vay của ngân hàng trong thời kỳ
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay đối với các DNVVN chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số cho vay. So sánh chỉ tiêu này ở các thời kỳ cho thấy sự thay đổi cơ cấu doanh số cho vay đối với các DNVVN, từ đó cho thấy sự thay đổi chiến lược, cách nhìn nhận vai trò của các DNVVN trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.3.3.3. Mức tăng trưởng dư nợ tín dụng của DNVVN
Dư nợ tín dụng là số tiền mà ngân hàng đang cho khách hàng vay tại một thời điểm nhất định, nó phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng tại thời điểm đó. Đó là cơ sở để ngân hàng tính lãi cho vay (tiền lãi phải trả = lãi suất * dư nợ tính đến thời
điểm tính lãi * thời hạn tồn tại dư nợ). Vì vậy, dư nợ càng lớn và dư nợ kỳ sau lớn hơn kỳ trước là biểu hiện của sự mở rộng tín dụng đối với DNVVN.
Nhóm chỉ tiêu này gồm ba chỉ số: Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNVVN, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của ngân hàng cho DNVVN và tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNVVN.
i. Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNVVN
MDN = DNT— DNT-1
Trong đó:
MDN :Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNVVN DN1 :Dư nợ tín dụng tại thời điểm cuối năm T DNT-1 :Dự nợ tín dụng tại thời điểm cuối năm (T-1)
Chỉ tiêu này cho thấy sự gia tăng tuyệt đối của dư nợ tín dụng đối với DNVVN
- Nếu chỉ số này lớn hơn 0 thì có nghĩa là ngân hàng đang mở rộng tín dụng cho các DNVVN.
- Nếu chỉ số này nhỏ hơn 0 thì có nghĩa là ngân hàng đang thu hẹp tín dụng đối với các DNVVN.
ii. Tốc độ tăng trưởng của dư nợ tín dụng đối với DNVVN
TLDS = . ' * 100%
DS
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng dư nợ tín dụng của ngân hàng cho DNVVN năm nay so với năm trước thay đổi bao nhiêu.
iii. Tỷ trọng dư nợ tín dụng của DNVVN
Trong đó:
TTDN :Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNVVN DNT :Dư nợ tín dụng đối với DNVVN
DN :Dư nợ tín dụng của ngân hàng
Chỉ tiêu này cho thấy dư nợ tín dụng của DNVVN chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ của ngân hàng. Nếu tỷ trọng này tăng qua các thời điểm tức là ngân hàng đang mở rộng tín dụng cho DNVVN.
iv. Cơ cấu dư nợ tín dụng DNVVN
Gồm chỉ số: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn, theo loại tiền hay theo ngành nghề. Các chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu nợ tín dụng của từng kỳ hạn (ngắn hạn, trung hạn và dài hạn), theo loại tiền cho vay (nội tệ hay ngoại tệ), cũng như cơ cấu theo ngành nghề kinh doanh của các DNVVN mà ngân hàng cấp tín dụng trong tổng dư nợ tín dụng đối với các DNVVN để thấy được xu hướng nhu cầu thị trường, cũng như định hướng kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn.
1.3.3.4. Chất lượng tín dụng của các DNVVN
Bên cạnh bộ chỉ tiêu phản ánh mức độ mở rộng quy mô tín dụng đối với DNVVN được tiến hành phân tích ở trên, các nhà phân tích còn lưu ý các ngân hàng phải hướng hoạt động quản trị, kiểm soát tín dụng vào việc duy trì thường xuyên việc kiểm soát chất lượng tín dụng, an toàn khoản vay vì việc mở rộng tín dụng chỉ thực sự phát huy hiệu quả tốt nhất khi chất lượng các khoản tín dụng được đảm bảo. Việc đánh giá được thể hiện bằng các chỉ số cao:
Tỷ lệ nợ xấu: TLNX = ⅞⅛* * 100%
DNNX: Dư nợ nợ xấu (các khoản vay được xếp từ nhóm 3 đến 5) của các DNVVN với ngân hàng.
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng kiểm soát và xử lý các khoản nợ xấu cho DNVVN của các ngân hàng. Chỉ số này càng thấp sàng thể hiện khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng đó là tốt.