5. Kết cấu đề tài
3.3.3. Kiến nghị với các doanh nghiệp vừa và nhỏ
3.3.3.1. Tăng cường minh bạch công khai thông tin
Truớc đòi hỏi ngày càng khắt khe của các ngân hàng thì tính minh bạch trong thông tin của các doanh nghiệp là vô cùng quan trọng. Khi một doanh nghiệp có tính minh bạch thông tin cao, tăng cuờng trao đổi thông thì các DNVVN có thể tiếp cận đuợc các nguồn vốn tín dụng ngân hàng dễ dàng hơn. Khi đuợc yêu cầu cung cấp thông tin ngoài tính chính xác của thông tin thì việc cung cấp đủ, đúng thời hạn cũng là yếu tố giúp doanh nghiệp tạo đuợc niềm tin từ ngân hàng. Đồng thời, khi doanh nghiệp trung thực trong cung cấp thông tin giúp các ngân hàng hạn chế đuợc rủi ro, giảm chi phí và thời gian để thẩm định, cũng nhu cho vay, ngân hàng sẽ có động lực để hỗ trợ lâu dài cho doanh nghiệp. Vì thế các DNVVN nên tích cực, chủ động cung cấp các thông tin cần thiết một cách trung thực, đầy đủ cho ngân hàng góp phần hỗ trợ ngân hàng rút ngắn thời gian cho vay cũng nhu gia tăng uy tín cho doanh nghiệp để duy trì mối quan hệ với ngân hàng cho những giao dịch kinh tế sau này một cách lâu dài, bền vững.
3.3.3.2. Nâng cao chất lượng nhân sự của doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa ngày nay ít chú trọng vào công tác đào tạo nhân viên của mình, doanh nghiệp càng nhỏ thì càng ít chú trọng hơn. Có hai nguyên nhân chính của thực trạng này: (i) doanh nghiệp thấy không cần thiết vì không có giúp ích gì cho doanh nghiệp; (ii) doanh nghiệp không muốn bỏ tiền ra để đào tạo. Tuy nhiên, các doanh nghiệp nên quan tâm đến việc đào tạo nâng cao tay nghề của nhân viên hơn nếu muốn tồn tại và phát triển.
Để đuợc đào tạo nâng cao tay nghề nhân viên phải làm cam kết phục vụ lại cho doanh nghiệp trong một thời gian nhất định. Có đuợc nhu vậy thì chất luợng sản phẩm, dịch vụ của doanh nghiệp mới đuợc nâng cao, tăng tính cạnh tranh trên thị truờng từ đó tăng đuợc thị phần, uy tín và thuơng hiệu của doanh nghiệp, đặc biệt là tăng sự tin tuởng của ngân hàng đối với doanh nghiệp trong quan hệ tín dụng.
Hoạt động trong nền kinh tế thị truờng, đặc biệt là trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra mạnh mẽ nhu ngày nay, việc nâng cao trình độ quản lý là điều rất cần thiết đối với Ban lãnh đạo doanh nghiệp đặc biệt là nâng cao về trình độ quản trị kinh doanh, quản trị nhân sự, tài chính, kế toán. Hiện nay, có khoảng 40% chủ doanh nghiệp có trình độ học vấn từ sơ cấp và phổ thông các cấp trở xuống, trong khi đó cơ hội và môi truờng học tập ở Việt Nam đang rất thuận lợi. Vì vậy, các chủ doanh nghiệp nên tham gia học tập để nâng cao trình độquản lý của mình và đó cũng là lợi thế trong việc tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng cũng nhu các nguồn vốn khác (các quỹ tín dụng).
3.3.3.3. Xây dựng hệ thống quản lý chất lượng nhằm tăng uy tín của doanh nghiệp
Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam hội nhập với kinh tế thế giới, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cũng phải chủ động hội nhập, để thực hiện điều này các doanh nghiệp cần phải quan tâm nâng cao năng lực quản lý, nâng cao chất luợng sản phẩm và dịch vụ. Chính vì lẽ đó việc áp dụng tiêu chuẩn ISO và các tiêu chuẩn quốc tế về chất luợng khác phù hợp với từng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là hết sức cần thiết, chẳng hạn nhu: Hệ thống quản lý chất luợng - các yêu cầu (ISO 9001: 2000), Hệ thống quản lý chất luợng về môi truờng (ISO 1400). Việc xây dựng đuợc hệ thống quản lý chất luợng giúp doanh nghiệp tăng thêm uy tín và vị thế của mình so với các doanh nghiệp khác và từ đó dễ tiếp cận vốn ngân hàng hơn.
74
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 •
Trên cơ sở đánh giá những kết quả đã đạt được, hạn chế và nguyên nhân trong quá trình tăng trưởng tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu cùng với những định hướng kinh doanh của ngân hàng, chương 3 đã đưa ra các giải pháp của chính ngân hàng sẽ áp dụng trong giai đoạn sắp tới cũng như các khuyến nghị đề xuất với các cấp liên quan như Nhà nước, NHNN, cũng như các DNVVN để tiến trình tăng trưởng tín dụng DNVVN đạt hiệu quả cao nhất, đạt được những mục tiêu đề ra.
KẾT LUẬN •
Trong những năm gần đây, DNVVN Việt Nam với sự tham gia vào hầu hết các ngành nghề trong nền kinh tế tại khắp tất cả các vùng miền trong cả nước đã ngày càng khẳng định rõ vị thế và vai trò quan trọng trong quá trình phát triển của nền kinh tế Việt Nam khi chiếm đến 98% tổng số doanh nghiệp, đóng góp khoảng 40% GDP của cả nước và tạo thêm 1 triệu việc làm mới mỗi năm. Tuy có vai trò quan trọng như vậy nhưng DNVVN lại là mắt xích yếu và dễ tổn thương nhất khi nền kinh tế phải đối mặt với bất ổn kinh tế vĩ mô, đặc biệt trong giai đoạn từ năm 2008 đến nay với vòng xoáy bất ổn - suy thoái, lạm phát cao - tăng trưởng thấp khiến nhu cầu thị trường sụt giảm, hàng tồn kho ứ đọng, chi phí sản xuất tăng cao và nguồn vốn phục vụ sản xuất kinh doanh thiếu hụt trầm trọng... Khi doanh thu và lợi nhuận sụt giảm, các DNVVN vốn chủ yếu hoạt động dựa vào nguồn vốn đi vay thì lại càng gặp khó khăn trong vấn đề tiếp cận vốn ngân hàng, hàng loạt DNVVN buộc phải tạm dừng sản xuất, thậm chí giải thể hoặc bị phá sản trong những năm vừa qua. Do sở hữu vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế, việc hỗ trợ cho DNVVN hoạt động tốt trở lại có ý nghĩa to lớn nhằm thúc đẩy kinh tế phục hồi quay lại quỹ đạo tăng trưởng ổn định. Trong số những chính sách hỗ trợ cho DNVVN, chính sách về tín dụng có vai trò rất quan trọng do đặc thù của nền kinh tế Việt Nam là nền kinh tế dựa vào tín dụng.
Bài khóa luận đi sâu phân tích vào vấn đề tăng trưởng tín dụng DNVVN tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu và nhận thấy đây là lĩnh vực kinh doanh tiềm năng của ngân hàng nhưng chưa được đầu tư đúng mức. Việc tìm ra giải pháp để kích thích tăng trưởng trong lĩnh vực kinh doanh này là vấn đề mà các cấp quản lí của ACB rất quan tâm. Với mong muốn tìm ra được một số giải pháp hiệu quả để giải quyết vấn đề cấp thiết này, khóa luận đã đề cập được đến các nôi dụng sau:
- Có những cơ sở lí luận chung về DNVVN, tín dụng cũng như tăng trưởng tín dụng với các doanh nghiệp này.
- Trình bày và nêu ra các phân tích, đánh giá thực trạng tăng trưởng tín dụng tại ACB trong giai đoạn 3 năm 2012- 2014 từ đó chỉ ra những thành tựu đạt được cũng như tồn tại và nguyên nhân tồn tại cần được giải quyết trong thời gian tới.
- Đề xuất những giải pháp nhằm hỗ trợ ngân hàng trong tiến trình thúc đẩy tăng trưởng tin dụng một cách toàn diện. Bên cạnh đó, khóa luận cũng đưa ra những kiến
76
nghị đối với Nhà nước, NHNN, các DNVVN và chính ngân hàng để mở rộng hoạt động tín dụng đối với các DNVVN.
Tuy nhiên, vấn đề tăng trưởng tín dụng DNVVN là một vấn đề lớn của nền kinh tế Việt Nam nói chung và các ngân hàng nói riêng, cần có sự phối kết hợp của nhiều các bộ ngành, các ngân hàng và bản thân các doanh nghiệp để cho ra một chiến lược mạnh mẽ, hiệu quả.
Trong đề tài này, với những kiến thức được trang bị trong trường đại học và quá trình tiếp cận thực tế, với những hiểu biết có hạn cùng kinh nghiệm thực tế chưa nhiều nên chắc chắn còn nhiều thiếu sót, các giải pháp khó có thể đầy đủ. Nhưng em hy vọng sẽ đóng góp được một phần nhỏ trong hàng loạt các giải pháp được đưa ra giúp các DNVVN có nhiều cơ hội hơn tiếp cận với nguồn vốn của ngân hàng đồng thời thúc đầy hoạt động kinh doanh của các ngân hàng trong thời điểm nền kinh tế còn nhiều khó khăn như hiện nay.
Danh mục tài liệu tham khảo
1. Tạp chí khoa học xã hội Việt Nam số 9 (2009), Kinh nghiệm phát triển doanh
nghiệp vừa và nhỏ của Nhật Bản.
2. Nghị định 56/2009/ NĐ-CP của Chính phủ về hỗ trợ phát triển doanh nghiệp
vừa và nhỏ.
3. Nguyễn Đức Tâm (2013), Tiếp cận nguồn vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa
nhìn từ các nước phát triển trong khu vực Đông Nam Á.
4. Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán của ngân hàng thương mại cổ
phần Á Châu các năm từ 2012 -2014.
5. Báo cáo khối khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần Á
Châu 2012-2014.
6. PGS.TS Tô Ngọc Hưng (2014), Giáo trình tín dụng ngân hàng (Học viện ngân
hàng).
7. PGS.TS Kiều Hữu Thiện và cộng sự (2014), Mối liên hệ giữa cấu trúc sở hữu
và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Nhà nước và ngân hàng thương mại Nhà nước nắm cổ phần chi phối.
8. Báo cáo thường niên về chỉ sổ tín nhiệm Việt Nam 2012.
9. Thời báo tin nhanh VN Express (2012), Ngân hàng chăm chút doanh nghiệp
nhỏ.
10. Thông tư 02/2013/TT - NHNN của Ngân hàng Nhà nước Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng. rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
11. Ngân hàng nhà nước Việt Nam, http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/vn
12. Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, http://www.acb.com.vn/
13. VPBS (2015), Báo cáo phân tích ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 2014.
14. VPBS (2014), Báo cáo phân tích ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 2013.
15. Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (2015), Báo cáo của hội đồng quản trị
về hoạt động năm 2014 và phương hướng hoạt động cho năm 2015.
16. Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (2014), Báo cáo của hội đồng quản trị
NGẢN HÃNG THƯƠNG MẠI cồ PHÂN Á CHÂU
MAu B02/TCTD - HN
BÁNG CÀN ĐỒI KÉ TOÁN HỢP NHÁT TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NÀM 2012
Thuyftt 31.12.2012 31.12.2011 minh Triệu đồng Triệu đồng A TÀI SẮN
I Tiến mặt, vãng bạc, đà quý 3 7 096 310 8 709
990
Il Tiftn gứi tại Ngân hàng Nhá nước Việt Nam 4 5 554.977 8175.075
Ill Tiftn gứi tạl và Cho vay càc tồ chữc tín dụng khác 5
1 Tlèn gửi tai CftC tố chức tin dụng khốc 20 328 299
80.224 260 2 Cho vay CftC tồ chức tin dụng khâc 1 673.230 1
285.250 3 Trữ. Dự phòng rủi ro Cho vay các tỏ chức tin dụng khác (15 534} (9 639)
IV Chững khoán kinh doanh 6
1 Chứng khoán kinh doanh 1.246.566 1 048
787 2 Trứ: Dư phòng giảm giá chửng khoân kinh doanh (264 829) (198
328) V Các cõng cụ tàl chính phài Sinh và các tái sán tái chính
khác ' 7 12 338 1.016
447
Vl Cho vay khách háng 8
1 Cho vay khôch hàng 102 814
848
102 809 156 2 Trứ: Dự phàng rùi ro Cho vay khầch háng 8.9 (1 502 082) (986
436) Vl
l Chứng khoăn đầu tư 9
1 Chứng khoắn đầu tư sân sàng đẻ bân 4.536.769 329 006 2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngây đáo han 20096 357 25 569 278 3 Trứ: Dư phông giám giã chứng khoắn đầu tư (308473) (35.06
4)
Vl
ll Góp vồn, đầu tư dál hạn 10
1 GOp vổn vào Cdng ty liên doanh 1.23
7
1.223
2 Đầu tư váo công ty I lén kềt 339 232
3 Đằu tư dàĩ han khăc 1 463 764 3.601.91
2
- 2 -
PHỤ LỤC
- 3 -
IX Tài sản cổ định
1 Tài sán cố định hứu hĩnh 11
a Nguyên giá 2 447 069 1 984
824
b. G á tri hao môn lũy ké (1 009
008) 141) (777
2 Tài săn cổ định vô hinh 12
a Nguyftn gift 139
427
11743 3
b Gift tn hao mòn lũy kế (104 034) (88
129)
X Tài săn khác 13
1 Cắc khoản lâi, phí phải thu 4095 051 5620753
2 Tã sân thuẻ thu nhập doanh ngħiftp h.oăn ∣a∣ 20 5250 7 929
3 Tfti sản khâc 8 230 882 45.761.841
4 Dư phòng rủi ro tài sản khâc (181 093) (716)
Thuyết minh
31.12.2012
Trlộu đông 31.12.2011Triệu đòng B NỢ PHẢI TRÁ VÀ VỒN CHỦ sờ HỮU
I Cãc khoản nợ Ngân hàng Nhà nước 14 - 6.530.305
Il Tlèn gửi vã vay các tổ chức tin dụng khàc 15
1 Tièn gửi của cac tổ chức tin dung khác 9 299 888 34 714.041
2 Vay câc tổ chức tin dung khàc 4 448 912
Ill Tiền gửi cùa khách hàng 16 125 233 595 142 218 091
IV vổn tài trợ, ùy thác đâu tư. Cho vay tồ chức tín dụng
chịu rúi ro 17 316050 332 318
V Phát hành giây tở cõ giã 18 20201 212 50.708.499
Vl Các khoán nợ khàc 19
1 Càc khoản lãi. phi phải trả 1 809 487 4 806 283
2 Các khoản phải trả và công nợ khác 2325517 29 700 157 3 Dự phòng rùi ro khâc 48 494 50.533 TỒNG NỢ PHẢI TRẢ 163.683.155 269.060.227 Vl l VỒN VÀ CÁC QUỸ 1 Vổn đièu lệ 21 9.376.965 9376965 2 Các quỳ 22 2.582 364 1.753237
3 Lợi nhuận chưa phân phối 22 665 123 828 890
TỒNG VONVÀCÁCQUỲ 12.624.452 11.959.092
TỒNG NỢ PHÁI TRÀ VÀ VỒN CHÙ SỜ Hữu 176.307.607 281.019.319
Cftc thuyét minh từ trang 13 đẻn trang 74 là một phàn cáu thánh càc báo Cfto tâi Chlnh hợp nhầt này
- 4 -
BÀNG CÃN ĐÔI KÉ TOÁN HỢP NHAT
TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NÃM 2012 (TIÉP THEO)
I Nợ tièm tàng 40 517.584
115.000
1 Báo lânh vay vốn
2 Cam kết trong nghiệp VU L/C 2912 886 3 032 295 3 Báo lânh khốc 3 840 718 4 007 299 7.271.188 7.154 594 Il Các cam kết đưa ra 41 25.370.482 1 Cam két khác
Các tnuyét minh từ trang 13 đẻn trang 74 la một pnàn cáu thành các bâo cáo tái Chlnh hợp nhắt này
BÀNG CẢN ĐỔI KÊ TOÁN HỢP NHÁT TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2012 (TIẾP THEO)
Thuyét
minh Triệu đổng2012
2011 Triệu đổng
1 Thu nhàp lâi và các khoán thu nhập tương tự 25 22 269 055 25.460.938 2 ChI phí lâi và các Chi phi tương tự 26 (15 398 127) (18
853.380)
I Thu nhập lài thuần 6.870.928 6.607.55
8 3 Thu nhâp từ hoat động d∣cħ vụ 27 916.595
1.138 535
4 Chi phl hoat đông dich vụ 28 (214
028)
(313 003)
Il Lăi thu⅛n từ hoạt động dịch vụ 702.567 825.53
2
Ill Lồ thuển từ hoạt động kinh doanh ngoại hổi và vầng 29 3) (1.863.64 7) (161.46
IV Lãi thuẩn tú' mua bán chứng khoán kinh doanh 31 251.524 4 70.92
V (Lồ)/lăi thuần từ mua bấn chứng khoán đáu tư 32 (273.410
)
82.52 3
5 Thu nhâp từ hoat đống khốc 97 849 147 203
6 Chỉ phi hoat động khốc (96.133) (204
328)
Vl Lăit(lổ) thuân từ hoạt động khác 1.71
6
(1.181)
Vll Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 33 145.046 6 222.64
V
HI Chi phi hoạt động 34
(4.270.66
1) (3.147.466)
IX Lợl nhuận thuần tữ hoạt động kinh doanh trước Chl phí
dιtr phỏng rúi ro tin dụng 1.564.06
7
4.499.06 9
X Chi phl dự phóng rùi ro tin dụng (521.391) (296.376)
Cầc thuyết minh tứ trang 13 đến trang 74 lâ một phản cấu thành câc báo cáo tài Chlnh hợp nhất này
- 6 - BÁO CÁO KÉT QỤẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHAT
CUA NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NAM 2012
Nâm tái chinh két thúc ngày 31 thảng 12 nàm
7 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp htên hành 36 ) (255.957 (997 531) 8 Chi phl thuẻ thu nhập doanh nghiép hoân Iai 36 (2.679) 2.679
Xll Chl phi thué thu nhập doanh nghiệp (258.636) (994.85
2) Xll
l Lợi nhuận sau thuê 784.040
3.207.84 1
XI
V Lợi Ich cúa cố dõng thiếu số •