tại NHPT
1.2.1. Quan điểm, nội dung tín dụng cho vay của Ngân hàng Phát triển
Theo Nghị định số 32/2017/NĐ-CP ngày 31/3/2017 của Chính phủ định nghĩa về tín dụng đầu tư của Nhà nước: “Tín dụng đầu tư của Nhà nước là một biện pháp hỗ trợ về nguồn vốn từ Nhà nước đối với các doanh nghiệp dưới hình thức cho
vay thông qua một định chế tài chính chuyên biệt do Nhà nước thành lập để đầu tư vào một số dự án phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật và hạ tầng thuộc những ngành nghề, lĩnh vực hoặc địa bàn mà Nhà nước ưu tiên đầu tư”.
Tín dụng cho vay của Nhà nước về bản chất cũng như các loại hình tín dụng đầu tư khác đều dựa trên quan hệ vay trả (bao gồm hoàn trả cả vốn gốc và lãi). Khác với tín dụng thương mại, tín dụng đầu tư của Nhà nước là kênh hỗ trợ vốn cho các pháp nhân ( chủ đầu tư) để khuyến khích họ đầu tư vào các lĩnh vực, các vùng miền mà Chính phủ mong muốn.
Theo đó, các loại hình tín dụng cho vay của NHPT có thể được trình bày như sau. - Cho vay đầu tư
Cho vay đầu tư là việc NHPT cho các chủ đầu tư, các doanh nghiệp vay vốn tín dụng đầu tư để thực hiện các dự án đầu tư phát triển. Việc cho vay đầu tư của NHPT đối với dự án cũng cần thực hiện qua một quy trình như sau: (1) Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ vay vốn (gồm thẩm định chủ đầu tư và thẩm định dự án); (2) Quyết định cho vay và ký kết Hợp đồng tín dụng; (3) Giải ngân vốn vay và giám sát quá trình sử dụng vốn vay; (4) Thu hồi nợ/xử lý rủi ro.
- Nguồn vốn để NHPT cho vay đầu tư bao gồm:
Nguồn vốn do NSNN cấp để NHPT thực hiện nhiệm vụ tín dụng đầu tư của Nhà nước;
Nguồn vốn huy động: Phát hành trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh; Phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, giấy tờ có giá; Vay của các tổ chức tài chính, tín dụng trong nước và nước ngoài; Nhận tiền gửi ủy thác của các tổ chức trong nước và nước ngoài.
- Lãi suất cho vay được xác định trên cơ sở mức độ rủi ro của dự án đầu tư và mức độ ưu tiên của Chính phủ đối với ngành nghề/lĩnh vực mà dự án đầu tư. Lãi suất cho vay thường thấp hơn lãi suất thị trường. Lãi suất cho vay có thể được cố định hoạt thả nổi tùy theo đặc điểm của từng dự án và khả năng quản lý rủi ro của NHPT trong thời thời kỳ, bối cảnh khác nhau.
- Thời hạn dành cho cho vay đầu tư thường dài với số vốn cho vay đầu tư lớn, phù hợp với đặc điểm và tính chất của các dự án đầu tư. Việc trả nợ của dự án đầu tư có thể kéo dài trong nhiều năm. Vốn tín dụng của Nhà nước thông qua NHPT thường chiếm tỷ trọng cao trong các dự án đầu tư này, nhưng không đáp ứng 100% nhu cầu vốn đầu tư của dự án. Các dự án đầu tư phải đảm bảo huy động thêm vốn từ các nguồn khác để đầu tư dự án.
- Điều kiện để đảm bảo tiền vay thường đơn giản và yêu cầu ít hơn so với tín dụng của NHTM. Tùy thuộc vào nhu cầu đầu tư, đồng tiền cho vay có thể là nội tệ hoặc ngoại tệ (thường để nhập khẩu máy móc, thiết bị, thanh toán các đơn hàng nhập khẩu từ nước ngoài).
- Cho vay xuất khẩu KHDN
Đây là hoạt động nằm trong các hoạt động tín dụng xuất khẩu của NHPT. Ngân hàng thực hiện các hoạt động này nhằm mục tiêu hỗ trợ phát triển thông qua khuyến khích xuất khẩu và hạn chế nhập khẩu của Chính phủ.
Đối tượng hưởng vốn vay là các KHDN (nhà xuất khẩu) có hợp đồng xuất khẩu và các KHDN (nhà nhập khẩu) có hợp đồng nhập khẩu hàng hoá thuộc “Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng xuất khẩu” trong từng thời kỳ. Ngoài các điều kiện về năng lực pháp lý và hành vi, KHDN xuất khẩu phải mua bảo hiểm tài sản đối với tài sản hình thành từ vốn vay trong suốt thời gian vay vốn; KHDN nhập khẩu phải được Chính phủ hoặc Ngân hàng Trung ương của nước bên nhà nhập khẩu bảo lãnh vay vốn.
- Cho vay lại vốn ODA
ODA là một sự chuyển giao một phần thu nhập quốc gia từ các nước phát triển dang các nước kém phát triển hơn, thường được gọi bằng tên là Viện trợ phát triển chính thức.
Cho vay lại vốn ODA là việc NHPT thay mặt Bộ Tài chính thực hiện cho vay lại, giám sát việc sử dụng vốn vay và thu hồi nợ vay từ Chủ đầu tư đối với dự án vốn vay và thu hồi nợ vay từ Chủ đầu tư đối với dự án vay lại vốn nước ngoài theo các điều kiện, thỏa thuận đã được Bộ Tài chính xác định tại Hợp đồng ủy quyền cho vay lại/hiệp định vay phụ.
- Bảo lãnh tín dụng đầu tư
Bảo lãnh tín dụng đầu tư là việc NHPT thực hiện tín dụng đầu tư của Nhà nước cam kết với TCTD cho vay vốn về việc trả nợ đầy đủ, đúng hạn của bên cho vay. Trong trường hợp bên đi vay không trả được nợ hoặc trả không đủ nợ khi đến hạn, NHPT sẽ trả nợ thay cho bên đi vay. Bảo lãnh tín dụng đầu tư cần phải đáp ứng các yêu cầu như sau:
Thời hạn bảo lãnh, số vốn bảo lãnh và điều kiện bảo lãnh được xác định tương tự như đối với cho vay đầu tư trên cơ sở thỏa thuận của các bên. Tùy thuộc vào mức độ rủi ro của dự án, bên đi vay (chủ đầu tư) có thể phải có TSBĐ cho bảo lãnh.
Chủ đầu tư phải trả phí bảo lãnh cho NHPT.
Trường hợp NHPT phải trả nợ thay cho bên cho vay thì sau khi trả nợ thay, NHPT được quyền tiếp nhận khoản tín dụng đó và bên đi vay phải nhận nợ với NHPT, NHPT khi đó có quyền thực hiện đầy đủ các biện pháp để thu hồi vốn theo thỏa thuận ban đầu đã ký kết và quy định của pháp luật.
- Hỗ trợ sau đầu tư
Hỗ trợ lãi suất sau đầu tư là việc Nhà nước hỗ trợ một phần lãi suất cho chủ đầu tư vay vốn ngân hàng để đầu tư vào dự án, sau khi dự án đã hoàn thành, đưa vào sử dụng và trả được nợ vay.
Đây là hoạt động của NHPT nhằm hỗ trợ lãi suất đối với các khoản vay trung và dài hạn của các đối tượng khách hàng để thực hiện các dự án đầu tư mới phát triển sản xuất kinh doanh, hình thành kết cấu hạ tầng và phục vụ các nhu cầu xuất khẩu. Qua đó giúp khách hàng giảm chi phí đầu tư, tăng năng lực sản xuất kinh doanh và tăng khả năng cạnh tranh của khách hàng và sản phẩm.
Đối tượng được hỗ trợ là các chủ đầu tư có dự án bao gồm: (1) các dự án đầu tư kết cấu hạ tầngkinh tế, xã hội; (2) các dự án đầu tư phát triểnnông nghiệp, nông thôn; (3) các dự án đầu tư tại địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn,đặc biệt khó khăn, dự án tại các vùng đồng bàodân tộc Khơ me sinh sống tập trung, các xã thuộc chương trình 135, các xã vùng biên giới thuộc chương trình 120, các xã vùng bãi ngang.
Các dự án nhận hỗ trợ phải thỏa mãn các điều kiện sau đây: (i) các dự án đã hoànthành giai đoạn thực hiện đầu tư và bắt đầu đưa vào vận hành (có Biên bản nghiệm thu, các văn bản phê duyệt quyết toán vốn đầu tư của dự án) và (ii) đã trả được nợgốc vay cho TCTD cho vay vốn. NHPT không hỗ trợ sau đầu tư đối vớicác khoản trả nợ quá hạn, trả nợ trong thời gian gia hạn nợ.
Mức hỗ trợ được xác định trên tổng số nợ gốc thực trả theo Hợp đồng tín dụng đãký giữa chủ đầu tư và TCTD, tối đa không vượt quá 70% tổng số vốnđầu tư tài sản cố định theo quyết toán vốn đầu tư được duyệt của dự án.