II. Phân theo thành
2.3.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vũng Tàu
Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Vũng Tàu
2.3.2.1Môi trường kiểm soát
Thứ nhất về triết lý và phong cách điều hành
- Nhìn chung, Ban lãnh đạo tại Chi nhánh đã và đang thực hiện theo triết lý kinh doanh của Agribank “Mang phồn thịnh đến khách hàng”. Ban lãnh đạo luôn thường xuyên giám sát mọi hoạt động của Chi nhánh, đặc biệt quan trọng thái độ phục vụ của cán bộ, nhân viên đối với khách hàng. Trong thực tế việc thực hiện triết lý kinh doanh
phụ thuộc vào đạo đức và năng lực chuyên môn của người được bổ nhiệm. Ban giám đốc tại chi nhánh là những người có kinh nghiệm và am hiểu về ngành ngân hàng, luôn nhận thức được rõ những rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng. Có 97/100 cán bộ chiếm 97% cho rằng vị trí Ban giám đốc là đủ năng lực để hoàn thành công việc và trách nhiệm của họ. Ngoài ra, đối với công tác ban hành các văn bản nội bộ, trước khi ban hành, đầu mối của các Bộ phận/Phòng sẽ lấy ý kiến góp ý, sáng kiến của tất cả các CBNV không phân biệt cấp bậc. Việc làm này góp phần nâng cao chất lượng các văn bản, chính sách trước khi ban hành cũng như tính tuân thủ khi văn bản được ban hành chính thức.
- Tác giả nhận thấy rằng Ban lãnh đạo tại Chi nhánh đã quan tâm đến HTKSNB song sự chỉ đạo điều hành chủ yếu thông qua văn bản hướng dẫn, chưa thường xuyên tiếp xúc trực tiếp cán bộ nhân viên. Ban lãnh đạo luôn có quan điểm hoạt động kinh doanh lành mạnh, coi trọng tính trung thực của các báo cáo. Bởi vậy, Chi nhánh thực hiện chế độ BCTC theo đúng quy định về kế toán, thống kê và báo cáo đầy đủ báo cáo định kỳ theo quy định của NHNN và Agribank. Tất cả các cán bộ được lấy phiếu khảo sát đồng quan điểm về vai trò của hoạt động kiểm soát nội bộ - 100% cán bộ cho rằng hoạt động kiểm soát nội bộ có vai trò quan trọng hoặc rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Xác định tầm quan trọng của hoạt động kiểm soát đã tác động tích cực tới quan điểm, chủ trương cũng như các chính sách thiết lập, ban hành tại đơn vị để đạt được mục tiêu đặt ra.
Thứ hai, tính chính trực và giá trị đạo đức
Chi nhánh đã triển khai thực hiện “Cẩm nang văn hóa Agribank” do Trụ sở chính ban hành, trong đó quy định rất cụ thể về sứ mệnh, tầm nhìn, triết lý kinh doanh cũng như nêu bật bản sắc văn hóa Agribank cùng với việc chuẩn hóa các hành vi ứng xử, giao tiếp của cán bộ Agribank như: chuẩn mực trong giao tiếp với khách hàng, chuẩn mực trong giao tiếp với đồng nghiệp, chuẩn mực trong chào hỏi, chuẩn mực trong viết, trả lời thư điện tử. Điều này tác động rất lớn đến môi trường làm việc, giúp môi trường làm việc trở nên thân thiện, hiệu quả. Vấn đề đạo đức kinh doanh cũng được Chi nhánh hết
sức quan tâm trong thời gian gần đây. Hoạt động ngân hàng luôn chứa đựng nhiều rủi ro liên quan đến đạo đức nghề nghiệp. Vì vậy, chi nhánh thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo để cập nhật văn bản mới liên quan đến quy trình nghiệp vụ. Ban giám đốc thường xuyên nhắc nhở cán bộ nhân viên tuân thủ các quy định của Nhà nước và thực hiện đúng các chuẩn mực trong “Cẩm nang văn hóa Agribank”.
Thứ ba, cơ cấu tổ chức và phân chia quyền hạn
- Việc Chi nhánh có một Giám đốc là người điều hành mọi hoạt động và ba Phó giám đốc, được Giám đốc phân công chỉ đạo điều hành từng mảng nghiệp vụ; quản lý, điều hành một số phòng nghiệp vụ và phòng giao dịch giúp cho công việc được xử lý nhanh chóng, các nghiệp vụ được Ban giám đốc sát sao hơn, đảm bảo quá trình thực hiện nghiệp vụ đều có sự kiểm soát của lãnh đạo, nâng cao hiệu quả kiểm soát bởi vì Phó giám đốc phải chịu trách nhiệm trước Giám đốc về phần kiểm soát nghiệp vụ của mình. Từng phòng ban đều có trưởng, phó phòng, chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện chủ trương, chính sách của Ban giám đốc, chịu trách nhiệm trước Ban giám đốc đối với việc thực hiện nhiệm vụ.
Chi nhánh Vũng Tàu gồm 4 phòng giao dịch và các phòng nghiệp vụ, được phân chia chức năng, nhiệm vụ bằng văn bản. Việc thực hiện nhiệm vụ của từng phòng tương đối độc lập, không chồng chéo. Trong quá trình thực hiện công việc tạo ra khả năng kiểm tra và kiểm soát lẫn nhau, góp phần tạo ra môi trường kiểm soát tốt. Nhìn chung địa điểm đặt Hội sở và các Phòng giao dịch của Chi nhánh được bố trí phù hợp gần các khu vực đông dân cư, khu vực thương mại sầm uất, giao thông thuận lợi phục vụ khách hàng được thuận lợi, nhanh chóng có điều kiện phát triển. Tuy nhiên số lượng Phòng giao dịch còn ít so với các NHTM khác trên địa bàn. Trên địa bàn Thành phố Vũng Tàu tại Khu công nghiệp Đông Xuyên với nhiều doanh nghiệp có lượng công nhân lớn và Phường 10, 11 là khu vực Trung tâm Hành chính mới của Thành phố, tiềm năng khách hàng còn rất lớn.
Thứ tư, chính sách nhân sự
Bảng 2.5. Nhân sự tại Agribank CNVT
Chỉ tiêu Số lượng (người) Tỷ lệ (%)
Tổng số CBCNV 136 100
Hội sở 75 55,2
Các phòng giao dịch 61 44,8