- Bất cứ một tổ chức kinh doanh nào cũng cần có một hệ thống kiểm soát nội bộ, điều này thực sự cần thiết đối với ngân hàng. Một hệ thống kiểm soát nội bộ vừa kiểm tra sự phù hợp của các nghiệp vụ và quy tắc nội bộ với các điều kiện pháp quy hiện hành và tập quán nghề nghiệp, vừa giám sát chất lượng thông tin tài chính được phổ biến cho các bộ phận thừa hành và kế hoạch cũng như cho các cấp giám sát hay cho những người thứ 3.
- Một hệ thống giám sát rủi ro giữa các ngân hàng phải được thiết lập trong mỗi tổ chức. Hệ thống này dựa trên việc xác định những giới hạn cho việc sử dụng vốn và nguồn vốn với một đối tác là ngân hàng.
- Bên cạnh đó, Ngân hàng nên thành lập một bộ phận chuyên phân tích và xử lý rủi ro tín dụng. Bộ phận này phụ thuộc rất nhiều đến trình độ nghiệp vụ, trình độ hiểu biết pháp luật của nhân viên tín dụng. Do đó phải thường xuyên đào tạo, đào tạo lại đội ngũ nhân viên tín dụng bằng hình thức tổ chức các buổi tập huấn, hội thảo về nghiệp vụ tín dụng, bồi dưỡng kiến thức pháp luật.
CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết Luận
Qua việc phân tích đề tài “Rủi ro tín dụng và một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tháp Mười”, tôi có một số kết luận sau:
- Tình hình hoạt động và kinh doanh của Agribank Tháp Mườitrong 3 năm từ 2006 đến 2008 luôn tăng trưởng đều đặn và vượt kế hoạch đề ra nhất là chỉ tiêu lợi nhuận và hiệu quả hoạt động tín dụng, đánh dấu sự trưởng thành và không ngừng lớn mạnh của Chi Nhánh tại địa phương.
- Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng của rủi ro đối với hoạt động của ngân hàng. Đặc biệt là rủi ro tín dụng, nguyên nhân của rủi ro tín dụng, dấu hiệu nhận biết rủi ro này, các biện pháp hạn chế không để rủi ro này xảy ra.
- Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Agribank Tháp Mười: + Doanh số cho vay và doanh số thu nợ:
Doanh số cho vay luôn tăng trưởng mạnh qua các thời điểm. Điều này cho thấy rằng Ngân hàng đã từng bước tiếp cận gần hơn với khách hàng đặc biệt là trở thành “người bạn đồng hành cùng bà con nông dân” thông qua hệ thống mạng lưới ngày càng mở rộng khắp trên phạm vi cả nước, đáp ứng kịp thời nguồn vốn kinh doanh của khách hàng.
Công tác thu hồi nợ diễn ra ngày càng tiến bộ hơn, nhanh chóng kịp thời đã làm cho doanh số thu nợ của Ngân hàng qua các thời điểm luôn khả quan. Điều này cho thấy Ngân hàng đã có những biện pháp khả thi trong việc lựa chọn khách hàng cho Ngân hàng. Kết quả này cũng cho thấy rằng Ngân hàng đã có những giải pháp thông thoáng giúp khách hàng hoàn thành việc trả nợ của mình một cách tốt nhất.
+ Nợ quá hạn
Mặc dù Ngân hàng có xuất hiện nợ quá hạn nhưng tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ vẫn dưới mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước. Điều này cho thấy rằng Ngân hàng đã có những biện pháp khả thi trong việc quản lý, thu hồi nợ của khách hàng, tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng trong việc trả nợ.
Trên cơ sở lý luận và thực tế tại Ngân hàng đã nêu, luận văn đề xuất các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng như sau: Nghiêm chỉnh chấp hành những quy định của Ngân hàng Nhà nước; xây dựng chính sách tín dụng hợp lý và có hiệu quả; hoàn thiện nghiệp vụ cho vay; nâng cao chất lượng công tác thẩm định; thực hiện bảo hiểm tiền vay; thực hiện công tác quản lý và xử lý nợ; đa dạng hóa khách hàng, loại hình cho vay; xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả.
5.2Kiến nghị
Trong chương 4 là một số giải pháp để có thể phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro bằng cách nâng cao chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, để thực hiện được các giải pháp đó thì cần phải có sự hỗ trợ, thực hiện từ nhiều phía, đặc biệt là từ Nhà nước và chính bản thân mỗi ngân hàng.
Sau đây, tôi xin đưa ra một vài kiến nghị.
5.2.1 Đối Với Ngân hàng:
Qua 12 tuần thực tập tại Agribank Tháp Mười, tôi luôn nhận thấy sự tất bật làm việc nhiệt tình, tận tụy trong công việc của toàn thể nhân viên ngân hàng. Trong thời gian tới, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chính, là nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho hệ thống NHTM Việt Nam nói chung và Agribank Tháp Mười nói riêng. Do đó công tác nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý rủi ro càng phải được thắt chặt hơn nữa trong tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt. Để thực hiện được điều này tôi xin được đề xuất một vài kiến nghị với Agribank Tháp Mườinhư sau:
- Thống nhất nhận thức và nhất quán trong thực hiện chính sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn.
- Chủ động xây dựng một hệ thống các chỉ số và giới hạn có tính cảnh báo trước về các cạm bẫy và nguy cơ rủi ro cao cần phòng tránh như những lĩnh vực ngân hàng không được cho vay thêm vì rủi ro cao hoặc đã đến ngưỡng (giới hạn cho vay đối với một ngành, một vùng cụ thểđể phân tán rủi ro).
- Quan tâm đúng mức đến đa dạng hóa, hiện đại hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác; tiếp tục nâng cao chất lượng dịch vụ phi tín dụng. Đây là điều kiện tăng thu nhập từ dịch vụ, giảm áp lực tăng trưởng tín dụng đơn thuần, phòng ngừa rủi ro.
- Đa dạng hóa danh mục đầu tư, đa dạng hóa khách hàng. Không tập trung cho vay một loại khách hàng, một ngành hàng mà cần mở rộng đối tượng khách hàng, mở rộng đối tượng cho vay, mở rộng cho vay tiêu dùng, đẩy mạnh cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay phát triển kinh tế tư nhân, cho vay nông nghiệp, nông thôn…
- Hợp tác và cạnh tranh hợp pháp là một điều khoản quan trọng trong luật các tổ chức tín dụng mà các NHTM phải quan tâm, phối hợp thực hiện với các hình thức đồng tài trợ nhằm tăng năng lực thẩm định, tăng khả năng cung ứng vốn, tăng khả năng giám sát vốn vay và có thể phân tán được rủi ro khi có mất mát xảy ra.
- Ngân hàng nên tổ chức, củng cố lại bộ phận phòng tín dụng theo hướng dần dần chuyên môn hóa bộ phận tiếp xúc khách hàng và bộ phận quản lý khoản vay, nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong khi phải phát triển tín dụng; thực hiện việc đào tạo và đào tạo lại cán bộ tín dụng.
- Tổ chức xét phân loại khách hàng; xác định giới hạn tín dụng cho từng khách hàng; chọn lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, kinh doanh có hiệu quả.
- Tích cực thu hồi nợ tồn đọng làm giảm bớt áp lực tăng thu, bù chi.
- Tăng thu dịch vụ: nâng cao trình độ, năng lực nhận thức của cán bộ về nghiệp vụ, công nghệ và kỹ năng chăm sóc khách hàng.
5.2.2 Đối với Chính quyền địa phương
- Cần có sự giúp đỡ và hợp tác nhiều hơn nữa của các cấp Chính quyền tại địa phương trong công tác thu hồi nợ của Ngân hàng; nếu có xảy ra tranh chấp thì sử dụng luật dân sự, không nên hình sự hoá các quan hệ tín dụng. Mặc dù Ngân hàng cho vay có đảm bảo bằng tài sản của khách hàng, nhưng khi xảy ra tình trạng khách
hàng không trả được nợ thì công tác phát mãi tài sản của khách hàng đối với Ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn về mặt thủ tục hành chính. Luật các tổ chức tín dụng là hành lang pháp lý cao nhất buộc các tổ chức tín dụng phải tuân thủ, đồng thời bảo vệ quyền lợi chính đáng của các tổ chức tín dụng theo đúng pháp luật.
- Kiến nghị với Tòa án, phòng thi hành án nên tạo điều kiện xử lý nhanh những món nợ vay quá hạn do Ngân hàng khởi kiện.
- Xây dựng dự án phát triển kinh tế tổng thể của tỉnh, huyện và quy hoạch chi tiết từng vùng, ngành nghề tạo định hướng phát triển, từ đó Ngân hàng mới có thể xây dựng định hướng đầu tư tín dụng của mình.
5.2.3. Đối với Nhà nước:
- NHNN cần rà soát lại các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ, không còn phù hợp với thực tếđể hệ thống các văn bản của ngành mang tính pháp lý cao.
- Tiếp tục lộ trình sắp xếp, cải cách mạnh mẽ lại các Doanh nghiệp nhà nước để có thể phân loại, đánh giá chính xác về năng lực quản lý và kinh doanh của doanh nghiệp.
- Tạo điều kiện thuận lợi cho sự ra đời và phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để có thể giảm thiểu phòng ngừa và phân tán rủi ro tín dụng; cần có các chính sách thích hợp để thị trường chứng khoán nước ta phát triển mạnh và sôi động hơn nữa nhằm làm giảm sức ép lên Ngân hàng trong việc cấp vốn hoạt động cho doanh nghiệp.
- Cơ chế, chính sách của Nhà nước phải được đổi mới theo hướng cho phép các tổ chức tín dụng áp dụng các thông lệ quốc tế trong việc xác định trước và trích lập dự phòng rủi ro. Quỹ dự phòng rủi ro hiện được trích theo nợ “trong hạn” và “quá hạn” có thể chưa hợp lý mà cần phải được tính toán theo mức độ rủi ro của khoản vay.
- Cần tổ chức thiết lập hệ thống các tiêu chuẩn để đánh giá về hiệu quả kinh tế của các ngành kinh tế, tạo cơ sở thuận lợi cho Ngân hàng thẩm định, đánh giá khách hàng, chu trình đầu tư,... một cách thích đáng.
[ U \
1. Các cuốn sách:
Hồ Diệu. 1999. Tín dụng ngân hàng. Nhà xuất bản thống kê.
Dương Thị Bình Minh (chủ biên). 1999. Lý thuyết tài chính tiền tệ. Trường Đại Học Kinh Tế - Khoa Tài chính nhà nước: Nhà xuất bản giáo dục.
GS.TS. Lê Văn Tư. 2005. Quản trị ngân hàng thương mại. Hà Nội: Nhà xuất bản tài chính.
Lê Văn Tư (chủ biên). 1997. Tiền tệ tín dụng và ngân hàng. Nhà xuất bản thống kê. Nguyễn Đăng Dờn. 2000. Tín dụng – Ngân hàng. TP.Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Thống kê.
2. Các tạp chí khoa học:
Các văn bản về hoạt động tín dụng, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, lưu hành nội bộ, 2008 .
Tạp chí Thông tin Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam số 224, 225 năm 2008.
Sổ tay Cẩm nay tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, lưu hành nội bộ, 2008.
Báo cáo Tổng kết 15 năm cho vay hộ sản xuất (1991-2005) Agribank Tháp Mười. 2006. Thực hiện văn bản số 315/NHNo-TD ngày 22 tháng 03 năm 2006 của Giám đốc NHNo & PTNT tỉnh Đồng Tháp.
3. Các tài liệu đọc trên mạng Internet:
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam: www.agribank.com.vn
4. Luận văn tốt nghiệp
Lê Thị Huyền Trân. 2004. Tình hình hoạt động tín dụng và một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương An Giang. Luận văn tốt nghiệp Cử nhân . Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh, Đại học An Giang.