Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN
Ghi nhận số phí thu được:
Nợ TK (mã CN).270310018 hoặc TK thích hợp Có TK (mã CN).430101007 : Số tiền phí Điều 29. Điều chỉnh hoặc chấm dứt Mức BĐRRTD Bên NK 29.1. NHNT điều chỉnh hoặc chấm dứt Mức BĐRRTD Bên NK Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN - Bộ phận đầu mối BTT tại HSC (i) Tại Chi nhánh
Khi quyết định điều chỉnh hoặc chấm dứt Mức BĐRRTD BNK, thông báo không chậm trễ bằng văn bản cho Bộ phận đầu mối BTT tại HSC, trong đó nêu rõ lý do điều chỉnh hoặc chấm dứt.
(ii) Tại HSC
Nhận được thông báo điều chỉnh hoặc chấm dứt Mức BĐRRTD BNK từ Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN, lập điện EDIFACT # 8 gửi ĐLBTTXK thông báo về việc điều chỉnh hoặc chấm dứt Mức BĐRRTD BNK.
(iii) NHNT tiếp tục nhận chuyển nhượng các khoản phải thu từ ĐLBTTXK nhưng không BĐRRTDBNK cho đến khi các khoản phải thu thuộc trách nhiệm của NHNT được thanh toán toàn bộ.
29.2. ĐLBTTXK chấm dứt Hợp đồng BTT với Bên XK
Thực hiện: - Bộ phận đầu mối BTT tại HSC - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN
(i) Tại HSC
a) Khi nhận được điện EDIFACT # 19 từĐLBTTXK, lập tức thông báo cho Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN để giải phóng Hạn mức BTT bên mua cho Bên NK.
b) Tính toán số phí chưa thu, yêu cầu ĐLBTTXK thanh toán.
(ii) Tại Chi nhánh
a) Tiếp tục thực hiện các công việc theo quy định đối với
• các khoản phải thu đã nhận chuyển nhượng; và
• các khoản phải thu phát sinh từ việc giao hàng đã hoàn thành trước ngày chấm dứt Hợp đồng BTT giữa ĐLBTTXK và Bên XK với điều kiện các khoản phải thu đó được chuyển nhượng cho NHNT trong vòng 30 ngày kể từ ngày chấm dứt Hợp đồng nói trên.
b) Khi các khoản phải thu đã được thanh toán hoàn toàn, đóng hồ sơ liên quan.
Chương III QUY TRÌNH BAO THANH TOÁN TRONG NƯỚC
Điều 30. Quyết định cung cấp dịch vụ bao thanh toán trong nước
30.1. Hồ sơ yêu cầu cung cấp dịch vụ bao thanh toán trong nước
Hồ sơ yêu cầu cung cấp dịch vụ bao thanh toán trong nước gồm có: (i) Yêu cầu cung cấp dịch vụ bao thanh toán (Phụ lục 1): 01 bản gốc;
(ii) Hợp đồng thương mại/Thoả thuận mua bán hàng giữa Bên bán và Bên mua (đã ký hoặc dự kiến ký): 01 bản sao có chữ ký xác nhận của đại diện hợp pháp của Bên bán;
(iii) Sao kê chi tiết các khoản phải thu của Bên bán đối với Bên mua trong vòng 12 tháng: 01 bản sao có chữ ký xác nhận của đại diện hợp pháp của Bên bán; trong trường hợp Bên bán và Bên mua đã có quan hệ thương mại.
30.2. Kiểm tra các điều kiện tác nghiệp
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên bán
Khi nhận được yêu cầu của Bên bán, kiểm tra các điều kiện sau: (i) Khoản phải thu có thể bao thanh toán được
a) Khoản phải thu được phép chuyển nhượng theo quy định của pháp luật và Hợp đồng/thoả thuận mua bán giữa Bên bán và Bên mua không cấm chuyển nhượng khoản phải thu.
b) Bên mua sẽ thanh toán vô điều kiện: Hợp đồng/thoả thuận mua bán giữa Bên bán và Bên mua không quy định các điều kiện bán hàng đặc biệt như “hàng không bán được có thể trả lại”, “chỉ thanh toán khi hàng hoá được lắp đặt và chạy thử đạt yêu cầu”. Trách nhiệm của Bên bán được coi là hoàn thành vào thời điểm giao hàng.
c) Hợp đồng/thoả thuận mua bán giữa Bên bán và Bên mua quy định phương thức thanh toán là trả chậm;
d) Thời hạn thanh toán quy định trong Hợp đồng/thoả thuận mua bán giữa Bên bán và Bên mua không vượt quá 90 ngày kể từ một ngày xác định nêu trong Hợp đồng/thoả thuận mua bán.
a) Số lượng và giá trị các khoản phải thu khó đòi không vượt quá mức trung bình của thị trường (đánh giá trên cơ sở số liệu trong thời gian tối thiểu là 12 tháng);
b) Số lượng và giá trị các khoản giảm trừ (giảm giá bán do chất lượng hàng hoá, mua bán hai chiều, chính sách chiết khấu thương mại và chiết khấu tài chính, thoả thuận chia sẻ chi phí quảng cáo…) không vượt quá mức trung bình của thị trường.
(iii) Mặt hàng và quá trình giao hàng ít khả năng gây tranh chấp thương mại giữa Bên bán và Bên mua
a) Chất lượng hàng hoá ổn định, Bên bán và Bên mua thông nhất phương thức kiểm tra chất lượng rõ ràng;
b) Phương thức vận chuyển không tiềm ẩn tranh chấp về quyền sở hữu hàng hoá giữa nhà cung cấp của Bên bán; Bên bán; người vận chuyển và Bên mua.
30.3. Yêu cầu Chi nhánh quản lý Bên mua cung cấp dịch vụ BĐRRTD Bên mua
(i) Xác định Mức yêu cầu BĐRRTD Bên mua
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên bán
Mức yêu cầu BĐRRTD Bên mua được xác định trên cơ sở a) Yêu cầu của Bên bán,
b) Mức BĐRRTD Bên mua tham khảo tính trên cơ sở doanh thu bán hàng trả chậm trung bình trong một tháng (dự kiến trong vòng 12 tháng tới, có tính đến yếu tố mùa vụ của mặt hàng), điều kiện thanh toán (số ngày trả chậm) của giao dịch giữa Bên bán và Bên mua tương ứng.
Công thức tính 5 . 1 * * 30 D T CL =
trong đó: - CL là Mức BĐRRTD Bên mua tham khảo
- T là doanh số mua bán hàng theo tháng (có tính đến yếu tố mùa vụ của mặt hàng)
- 1.5 là hệ số dự phòng cho trường hợp doanh số mua bán hàng thực tế phát sinh cao hơn dự kiến.
(ii) Gửi Yêu cầu thẩm định Bên mua cho Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên mua (Phụ lục 2A).
30.4. Đề xuất cung cấp dịch vụ BĐRRTD Bên mua
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên mua
(i) Xác định Mức BĐRRTD Bên mua
Mức BĐRRTD bên mua được xác định bằng giá trị nhỏ nhất của các mức tham khảo sau:
a) Yêu cầu của Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên bán;
b) Mức tham khảo tính trên cơ sở doanh thu mua hàng trả chậm trung bình trong tháng (dự kiến trong vòng 12 tháng tới, có tính đến yếu tố mùa vụ của mặt hàng), điều kiện thanh toán (số ngày trả chậm) của giao dịch giữa Bên bán và Bên mua tương ứng;
c) Hạn mức BTT bên mua do bộ phận QHKH/QLRR cấp cho Bên mua còn
được sử dụng.
(ii) Xác định thời hạn giá trị của Mức BĐRRTD Bên mua
a) Tuỳ thuộc kết quả thẩm định, có thể xác định thời điểm hết hiệu lực của Mức BĐRRTD Bên mua. Trường hợp không nêu thời điểm hết hiệu lực của Mức BĐRRTD Bên mua, mức BĐRRTD Bên mua có giá trị liên tục đến khi có thông báo huỷ bỏ của CN quản lý Bên mua.
b) Lưu ý: Sau khi cấp Mức BĐRRTD Bên mua mà trong vòng 02 tháng liên tục không phát sinh giao dịch nào, bộ phận tác nghiệp BTT tựđộng huỷ bỏ
Mức BĐRRTD Bên mua.
(iii) Xác định mức phí BĐRRTD Bên mua
Căn cứ kết quả thẩm định Bên mua (khả năng tài chính, mức độ uy tín, các chi phí trong quá trình thu thập thông tin, khối lượng giao dịch), đề xuất mức phí
BĐRRTD Bên mua.
(iv) Bên mua ký Chấp nhận thanh toán
b) CTQ ký xác nhận Chấp nhận thanh toán.
c) 01 bản gốc Chấp nhận thanh toán đã có chữ ký xác nhận được gửi trả cho Bên mua.
(v) Lập Báo cáo đề xuất cung cấp dịch vụ BĐRRTD Bên mua
a) TTV chịu trách nhiệm lập Báo cáo cung cấp dịch vụ BĐRRTD Bên mua (Phụ lục 3B).
b) Báo cáo cung cấp dịch vụ BĐRRTD Bên mua phải được CTQ phê duyệt. (vi) Thông báo kết quả thẩm định Bên mua
Gửi Thông báo kết quả thẩm định Bên mua (Phụ lục 4) cho Chi nhánh quản lý Bên bán.
30.5. Đề xuất cung cấp dịch vụ bao thanh toán trong nước
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên bán
30.5.1. Xác định Mức ứng trước
(i) Điều kiện cung cấp dịch vụứng trước bao thanh toán
a) Bên bán có yêu cầu sử dụng dịch vụứng trước bao thanh toán; b) Bên bán được CN quản lý Bên bán cấp Hạn mức BTT bên bán; c) Bên mua được CN quản lý Bên mua bảo đảm rủi ro tín dụng; (ii) Mức ứng trước bằng giá trị nhỏ nhất của các mức tham khảo sau:
a) Yêu cầu của Bên bán;
b) Hạn mức BTT bên bán còn được sử dụng; c) Tối đa 90% Mức BĐRRTD bên mua.
(iii) Các trường hợp cung cấp dịch vụứng trước bao thanh toán khác với điều kiện trình bày tại Điều 30.5.1 (i) phải được Lãnh đạo chi nhánh phê duyệt.
30.5.2. Xác định mức phí BTT
Căn cứ kết quả thẩm định, đề xuất mức phí BTT và lãi suất ứng trước.
30.5.3. Lập Báo cáo đề xuất cung cấp dịch vụ BTT
(i) TTV chịu trách nhiệm lập Báo cáo đề xuất cung cấp dịch vụ BTT trong nước (Phụ lục 3A).
(ii) Báo cáo đề xuất cung cấp dịch vụ phải được CTQ phê duyệt.
30.6. Soạn thảo Thông báo cung cấp dịch vụ BTT trong nước
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên bán
(i) Sau khi CTQ duyệt cung cấp dịch vụ BTT, lập Thông báo cung cấp dịch vụ BTT trong nước gửi cho Bên bán, trong đó nêu rõ các điều kiện sử dụng dịch vụ BTT đã được phê duyệt.
(ii) Trường hợp Bên bán không đồng ý với các điều kiện đã được phê duyệt, cân nhắc và xin ý kiến chấp thuận của CTQ về việc đàm phán lại với Bên bán. (iii) Trường hợp Bên bán chấp thuận các điều kiện sử dụng dịch vụ BTT đã được
phê duyệt, yêu cầu Bên bán ký Thư thông báo theo mẫu của NHNT (Phụ lục 20). Sau khi Bên bán chuyển trả Thư thông báo có đầy đủ dấu và chữ ký của người đại diện hợp pháp, trình CTQ ký Thư thông báo và gửi cho Bên mua (chi phí do Bên bán thanh toán). Cung cấp cho Bên bán mẫu Điều khoản chuyển nhượng để in trên hoá đơn.
30.7. Ghi nhập và giám sát dữ liệu
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên bán
- Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên mua
(i) Tại Chi nhánh quản lý Bên bán
a) Ghi nhập dữ liệu cần thiết sau khi gửi Thông báo cung cấp dịch vụ BTT cho Bên bán.
b) Lập Thông báo tác nghiệp (Phụ lục 7) có đầy đủ chữ ký của TTV và CTQ kèm các giấy tờ cần thiết gửi Bộ phận QLN yêu cầu ghi nhập dữ liệu liên quan đến chức năng ứng trước (nếu có).
c) Dữ liệu ghi nhập phải đảm bảo chính xác và khớp đúng với thông tin ghi tại Thông báo tác nghiệp và các giấy tờ kèm theo.
(ii) Tại Chi nhánh quản lý Bên mua
Điều 31. Nhận chuyển nhượng khoản phải thu
31.1. Hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu
Hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu gồm có các chứng từ sau:
(i) Giấy chuyển nhượng khoản phải thu (Phụ lục 8): 02 bản gốc có chữ ký của đại diện hợp pháp của Bên bán;
(ii) Hoá đơn thương mại: 01 bản sao;
(iii) Bộ chứng từ giao hàng: bao gồm toàn bộ các chứng từ gốc để gửi đi và 01 bản sao để lưu tại NHNT;
(iv) Hợp đồng thương mại giữa Bên bán và Bên mua: 01 bản sao có chữ ký xác nhận của đại diện hợp pháp của Bên bán. Trường hợp Hợp đồng thương mại là Hợp đồng nguyên tắc áp dụng cho nhiều đơn hàng, chỉ yêu cầu Bên bán cung cấp Hợp đồng thương mại trong lần chuyển nhượng đầu tiên. Trong các lần tiếp theo, yêu cầu Bên bán cung cấp Cam kết không sửa đổi các điều khoản HĐTM hoặc Bản sửa đổi HĐTM (nếu có);
(v) Biên bản giao nhận chứng từ (Phụ lục 9): 02 bản gốc.
31.2. Tiếp nhận hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên bán
Khi nhận hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu, thực hiện các công việc sau: (i) Kiểm tra loại chứng từ và số lượng chứng từ so với yêu cầu tại Điều 31.1; (ii) Ký nhận Biên bản giao nhận chứng từ, ghi rõ ngày giờ nhận chứng từ; lưu 01
bản gốc, chuyển trả 01 bản gốc cho Bên bán;
(iii) Sơ bộ kiểm tra loại chứng từ và số lượng chứng từ thực nhận so với quy định trong HĐTM hoặc Sửa đổi HĐTM đã ký giữa Bên bán và Bên mua (nếu có); (iv) Mở sổ theo dõi việc nhận chứng từđể tránh thất lạc và chậm trễ.
31.3. Kiểm tra hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên bán
(i) Việc kiểm tra phải được thực hiện nhanh nhất sau khi tiếp nhận hồ sơ chuyển nhượng, tối đa không quá 02 ngày làm việc.
(ii) Nguyên tắc kiểm tra
a) Kiểm tra sự phù hợp của khoản phải thu với các điều kiện của Thông báo cung cấp dịch vụ BTT trong nước của NHNT; HĐTM giữa Bên bán và Bên mua.
b) Kiểm tra sự phù hợp giữa các chứng từ với nhau về các nội dung: ngày, số tiền, loại tiền, số lượng hàng hoá, loại hàng hoá …
c) Việc kiểm tra khoản phải thu phải được thực hiện bởi ít nhất 1 TTV và 1 KSV. Các ý kiến về khoản phải thu phải được thể hiện trên Báo cáo kiểm tra chứng từ bao thanh toán (Phụ lục 10).
d) Sau khi kiểm tra, phải đưa ra được kết luận về tình trạng của khoản phải thu liên quan để xử lý cho phù hợp (KPT nằm trong/ngoài Mức BĐRRTD Bên mua, khoản phải thu nằm ngoài phạm vi BĐRRTD Bên mua).
(iii) Khi kiểm tra Hoá đơn thương mại, lưu ý các vấn đề sau:
a) Hoá đơn thương mại phải in/dán điều khoản chuyển nhượng theo đúng yêu cầu của NHNT;
b) Tên và địa chỉ Bên mua trên Hoá đơn thương mại phải chính xác so với HĐTM giữa Bên bán và Bên mua; và so với Thông báo cung cấp dịch vụ BTT trong nước của NHNT;
c) Ngày phát hành hoá đơn phải cùng hoặc sau ngày giao hàng thực tế;
d) Số tiền, loại tiền, số lượng hàng hoá, loại hàng hoá… và các điều khoản khác phải phù hợp với các quy định trong HĐTM;
e) Trên Hoá đơn phải ghi rõ điều kiện thanh toán (số ngày cụ thể kể từ một ngày xác định). Điều kiện thanh toán phải phù hợp với quy định trong HĐTM và Thông báo cung cấp dịch vụ BTT trong nước của NHNT.
31.4. Gửi chứng từ
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên bán
(i) Chứng từ phù hợp
Sau khi kiểm tra chứng từ theo quy định tại Điều 31.3 và kết luận chứng từ phù hợp, gửi chứng từ và thực hiện các công việc quy định tại Điều 31.5 và 31.8.
(ii) Chứng từ không phù hợp
Sau khi kiểm tra chứng từ theo quy định tại Điều 31.3 và kết luận chứng từ không phù hợp do sai sót không thể sửa chữa hoặc Bên bán không thể sửa chữa/thay thế; thực hiện các công việc sau:
a) Yêu cầu Bên bán ghi ý kiến chấp nhận chịu trách nhiệm về tình trạng chứng từ trên Báo cáo kiểm tra khoản phải thu;
b) Gửi bộ chứng từ tới Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên mua và thực hiện các công việc quy định tại Điều 31.5 và 31.8
31.5. Xác nhận chuyển nhượng khoản phải thu
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên bán
(i) Ký xác nhận Giấy chuyển nhượng khoản phải thu. Lưu 01 bản gốc và chuyển trả 01 bản gốc cho Bên bán.
(ii) Lập Thông báo chuyển nhượng khoản phải thu (Phụ lục 11B) gửi Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên mua, kèm theo 01 bản sao Hoá đơn thương mại.
31.6. Kiểm tra điều kiện BĐRRTD Bên mua
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN quản lý Bên mua
Nhận được thông báo của CN quản lý Bên bán, kiểm tra các điều kiện BĐRRTD Bên mua:
(i) Tên, địa chỉ của Bên mua; mặt hàng giao dịch khớp đúng;
(ii) Điều kiện thanh toán của khoản phải thu phù hợp với điều kiện thanh toán được CN quản lý Bên mua chấp nhận;
(iii) Khoản phải thu được chuyển nhượng cho NHNT trước ngày đến hạn;