Thực hiện: Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN
(i) Trường hợp Bên XK có yêu cầu được ứng trước, xác định số tiền ứng trước, ngày đến hạn, mức lãi suất cụ thể cho khoản phải thu khi nhận chuyển nhượng theo quy định dưới đây.
(ii) Xác định số tiền ứng trước
a) Số tiền ứng trước được xác định bằng mức yêu cầu của Bên XK nhưng tối đa không vượt quá số tiền bằng [(Giá trị khoản phải thu x Tỷ lệ ứng trước tối đa nêu trong Thông báo cung cấp dịch vụ BTT của NHNT) – Các khoản khấu trừước tính]
b) Các khoản khấu trừước tính bao gồm:
• Các khoản ghi có: do giảm giá hàng hoá, …
• Khấu trừ tài chính: Bên NK được khấu trừ một số tiền hoặc tỷ lệ nhất định trên giá trị khoản phải thu khi thanh toán trước hạn;
• Khấu trừ thương mại: Bên NK được khấu trừ một số tiền hoặc tỷ lệ nhất định khi khối lượng hàng hoá Bên NK mua trong một thời gian đạt mức đã thoả thuận trước;
• Khấu trừ khác: thương mại hai chiều, thoả thuận chia sẻ chi phí bán hàng…
c) Số tiền ứng trước xác định cho khoản phải thu không được vượt quá Mức ứng trước còn lại tại thời điểm xác định.
(iii) Xác định ngày đến hạn của khoản ứng trước
Ngày đến hạn = Ngày đến hạn của khoản phải thu liên quan + 100 ngày.
(iv) Xác định mức lãi suất
a) Áp dụng 2 mức lãi suất trong hạn như sau:
• Mức 1 được xác định theo Thông báo lãi suất của NHNT vào thời điểm ứng trước hoặc theo thoả thuận; áp dụng từ ngày tài khoản Bên XK được ghi có đến ngày thứ 10 sau ngày đến hạn của khoản phải thu liên quan;
• Mức 2 được xác định bằng 120% lãi suất mức 1; áp dụng từ ngày thứ 11 đến ngày thứ 100 sau ngày đến hạn của khoản phải thu liên quan. b) Lãi ứng trước được tính trên số ngày ứng trước thực tế: từ ngày tài khoản
Bên XK được ghi có đến ngày khoản ứng trước được tất toán
(v) Sau khi CTQ phê duyệt số tiền ứng trước, ngày đến hạn, mức lãi suất áp dụng; lập Thông báo ứng trước bao thanh toán (Phụ lục 12) gửi Bên XK.