Thực hiện: - TTTT tại HSC
- Bộ phận đầu mối BTT tại HSC
(i) Khi thực hiện nghĩa vụ bảo đảm rủi ro tín dụng Bên NK, ĐLBTTNK sẽ chuyển tiền vào tài khoản Nostro của HSC NHNTVN. TTTT hạch toán số tiền nhận được vào TK trung gian BTT tại HSC và báo có cho Bộ phận đầu mối BTT tại HSC. Nội dung hạch toán:
Nợ TK Nostro tương ứng
Có TK 068.270310018 : Số tiền chuyển về
(ii) Nhận được Báo Có từ TTTT, bộ phận đầu mối BTT thực hiện các công việc sau: a) Kiểm tra điện EDIFACT # 13 và # 18 của ĐLBTTNK để xác định đơn vị hưởng, số hoá đơn liên quan, số tiền thanh toán, số tiền khấu trừ (nếu có); b) Chuyển số tiền nhận được tới TK trung gian BTT của chi nhánh tương
ứng. Lưu ý ghi chú rõ ràng tên đơn vị hưởng, đơn vị trả tiền, số hoá đơn liên quan, số tiền thực nhận, số tiền khấu trừ (nếu có);
c) Nội dung hạch toán:
Nợ TK 068.270310018
(iii) Nhận được điện EDIFACT # 18 của ĐLBTTNK mà không nhận được Báo Có từ TTTT, bộ phận đầu mối BTT chủđộng tra soát với bộ phận quản lý tài khoản Nostro của HSC NHNTVN để xác định khoản tiền thanh toán còn treo.
16.4. Chuyển tiền cho Bên XK
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN
(i) Nhận được Báo Có của Bộ phận đầu mối BTT tại HSC, xác định đơn vị hưởng, đơn vị trả tiền, số hoá đơn liên quan, số tiền báo có, khoản cho vay ứng trước liên quan (nếu có);
(ii) Căn cứ vào thông báo của Bộ phận QLN về số tiền ứng trước và lãi chưa thu, tiến hành tất toán khoản ứng trước (nếu có) theo quy định tại Điều 13.7.
(iii) Trường hợp số tiền Báo Có lớn hơn số tiền đã ứng trước, sau khi đã tất toán khoản ứng trước và lãi chưa thu, hạch toán số tiền chênh lệch vào tài khoản của Bên XK:
Nợ TK (mã CN).270310018
Có TK tiền gửi thanh toán của Bên XK : Số tiền chênh lệch
Điều 17. Thanh toán bảo đảm rủi ro tín dụng ĐLBTT NK
17.1. Điều kiện và thời hạn thanh toán
(i) Điều kiện thanh toán
a) Khoản phải thu nằm trong Mức BĐRRTD ĐLBTTNK do NHNT cấp; b) Khoản phải thu không có tranh chấp tại thời điểm thanh toán;
c) Khoản phải thu không được ĐLBTTNK hoặc bất kỳ bên thứ ba nào đại diện cho ĐLBTTNK thanh toán cho NHNT.
(ii) Thời hạn thanh toán: NHNT sẽ thanh toán BĐRRTD ĐLBTTNK cho Bên XK khi xác định các điều kiện nêu trên được thoả mãn nhưng không sớm hơn ngày thứ 180 kể từ ngày đến hạn của khoản phải thu tương ứng.
17.2. Thanh toán bảo đảm rủi ro tín dụng ĐLBTT NK
Thực hiện: - Bộ phận đầu mối BTT tại HSC - Phòng QHNHĐL tại HSC
- Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN
(i) Tại HSC
a) Phòng QHNHĐL tại HSC phối hợp cùng với Bộ phận đầu mối BTT tại HSC tìm hiểu và phân tích đầy đủ nguyên nhân không thu được nợ từ ĐLBTTNK, đề xuất hướng xử lý trình Ban Lãnh Đạo giải quyết.
b) Khi thanh toán BĐRRTD ĐLBTTNK, bộ phận đầu mối BTT trích TK thích hợp số tiền tương ứng với giá trị khoản phải thu được BĐRRTD ĐLBTTNK chuyển vào TK trung gian BTT tại chi nhánh; ghi chú đầy đủđơn vị hưởng, số hoá đơn liên quan, số tiền thanh toán. Nội dung hạch toán:
Nợ TK thích hợp
Có TK (mã CN).270310018 : Số tiền BĐRRTD ĐLBTTNK
(ii) Tại Chi nhánh
a) Nhận được Báo Có của Bộ phận đầu mối BTT tại HSC, xác định đơn vị hưởng, đơn vị trả tiền, số hoá đơn liên quan, số tiền báo có;
b) Hạch toán số tiền thanh toán BĐRRTD ĐLBTTNK vào tài khoản của Bên XK: Nợ TK (mã CN).270310018
Có TK tiền gửi thanh toán của Bên XK
: Số tiền BĐRRTD ĐLBTTNK
Điều 18. Xử lý tranh chấp thương mại giữa Bên XK và Bên NK
18.1. Tiếp nhận thông báo tranh chấp
Thực hiện: - Bộ phận đầu mối BTT tại HSC - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN
(i) Thời hạn tiếp nhận: NHNT và ĐLBTTNK chỉ tiếp nhận thông báo về tranh chấp thương mại giữa Bên XK và Bên NK trước ngày thứ 180 kể từ ngày đến hạn của khoản phải thu.
(ii) Tại HSC
a) Khi nhận được thông báo tranh chấp từ ĐLBTTNK, kiểm tra điều kiện về thời hạn tiếp nhận:
• Trường hợp tranh chấp được thông báo trong thời hạn quy định tại Điều 18.1 (i), lập tức thông báo bằng văn bản cho Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN liên quan;
• Trường hợp tranh chấp được thông báo ngoài thời hạn quy định tại Điều 18.1 (i), từ chối tiếp nhận thông báo.
b) Khi nhận được thông báo tranh chấp từ Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN, lập điện EDIFACT # 14 gửi ĐLBTTNK.
c) Trong vòng 60 ngày kể từ ngày NHNT thông báo/nhận được thông báo tranh chấp, lập điện EDIFACT # 15 cung cấp cho ĐLBTTNK các thông tin chi tiết về tranh chấp thu thập được.
(iii) Tại Chi nhánh
a) Khi nhận được thông báo tranh chấp từ Bộ phận đầu mối BTT tại HSC, thông báo không chậm trễ cho Bên XK và yêu cầu Bên XK trong vòng 3 ngày làm việc cung cấp cho NHNT thông tin và tài liệu chi tiết chứng minh việc Bên XK đã hoàn thành đúng và đầy đủ nghĩa vụ của mình quy định tại HĐTM/thoả thuận mua bán hàng giữa Bên XK và Bên NK.
b) Khi nhận được thông báo tranh chấp từ Bên XK, kiểm tra điều kiện về thời hạn tiếp nhận:
• Trường hợp tranh chấp được thông báo trong thời hạn quy định tại Điều 18.1 (i), lập tức thông báo bằng văn bản cho Bộ phận đầu mối BTT tại HSC; đồng thời yêu cầu Bên XK trong vòng 3 ngày làm việc cung cấp cho NHNT thông tin và tài liệu chi tiết chứng minh việc Bên XK đã hoàn thành đúng và đầy đủ nghĩa vụ của mình quy định tại HĐTM/thoả thuận mua bán hàng giữa Bên XK và Bên NK.
• Trường hợp tranh chấp được thông báo ngoài thời hạn quy định tại Điều 18.1 (i), từ chối tiếp nhận thông báo.
c) Chuyển cho Bộ phận đầu mối BTT tại HSC các thông tin chi tiết về tranh chấp ngay khi thu thập được.
18.2. Xử lý khoản phải thu có tranh chấp
- Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN
(i) ĐLBTTNK chấp nhận thời hạn xử lý tranh chấp tối đa là: a) 180 ngày trong trường hợp hoà giải;
b) 3 năm trong trường hợp kiện tụng;
c) Vô thời hạn trong trường hợp Bên NK tuyên bố chính thức phá sản trong khoảng thời gian nêu tại điểm a) và b) nói trên.
(ii) ĐLBTTNK chấp nhận lại khoản phải thu nếu các điều kiện sau được thoả mãn: a) Tranh chấp được giải quyết trong thời hạn quy định tại Điều 18.2 (i); b) Bên XK được xử thắng kiện;
c) Bên NK phải thanh toán trong vòng 30 ngày kể từ ngày tranh chấp được giải quyết bằng thủ tục hoà giải hoặc kể từ ngày phán quyết của trọng tài/toà án có hiệu lực.
d) NHNT thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ của mình trong quá trình xử lý tranh chấp theo quy định của GRIF.
18.2.1. Tại HSC
(i) Yêu cầu ĐLBTTNK chuyển nhượng lại khoản phải thu liên quan và làm thủ tục chuyển nhượng lại cho Bên XK trong trường hợp Bên XK có yêu cầu được chuyển nhượng lại khoản phải thu để tự tiến hành các thủ tục pháp lý kiện Bên NK hoặc ĐLBTTNK từ chối tiến hành các thủ tục pháp lý để kiện Bên NK.
(ii) Khi tranh chấp được giải quyết và các điều kiện quy định tại Điều 18.2 (ii) được thoả mãn,
a) Chuyển nhượng lại cho ĐLBTTNK khoản phải thu đã giải quyết tranh chấp mà NHNT nhận chuyển nhượng lại từ Bên XK.
b) Đôn đốc ĐLBTTNK thu nợ từ Bên NK hoặc thanh toán BĐRRTD BNK trong thời hạn:
• 14 ngày kể từ ngày Bên NK phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo kết quả giải quyết tranh chấp, hoặc
• vào ngày thực hiện nghĩa vụ BĐRRTD BNK ban đầu (ngày thứ 90 kể từ ngày đến hạn của khoản phải thu) nếu ngày này đến sau ngày thứ 14 của thời hạn kể trên.
(iii) Chi phí xử lý tranh chấp
a) Khi ĐLBTTNK yêu cầu NHNT thanh toán các chi phí phát sinh liên quan đến việc xử lý tranh chấp, thông báo không chậm trễ cho Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN để thu từ Bên XK.
b) Nhận được Báo Có từ Chi nhánh, chuyển tiền thanh toán theo chỉ thị của
ĐLBTTNK.
c) Trường hợp ĐLBTTNK chịu các chi phí phát sinh liên quan đến việc xử lý tranh chấp, thông báo không chậm trễ cho ĐLBTTNK các chi phí phát sinh theo thông báo của Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN.
d) Khi ĐLBTTNK thanh toán, chuyển tiền cho CN liên quan.
18.2.2. Tại Chi nhánh
(i) Cập nhật thông tin liên tục cho Bộ phận đầu mối BTT tại HSC để thông báo cho ĐLBTTNK về quá trình giải quyết tranh chấp.
(ii) Trường hợp Bên XK không thể cung cấp cho NHNT tài liệu chứng minh việc Bên XK đã hoàn thành đúng và đầy đủ nghĩa vụ của mình quy định tại HĐTM/thoả thuận mua bán hàng trong thời hạn quy định tại Điều 18.1 (iii) a) và b), tiến hành:
a) Lập báo cáo phân tích ảnh hưởng của tranh chấp đối với hoạt động kinh doanh, khả năng tài chính của Bên XK; khả năng thu hồi các khoản phải thu khác được NHNT bao thanh toán; khả năng thanh toán các khoản ứng trước của Bên XK cho NHNT; đề xuất hướng xử lý;
b) Trường hợp NHNT đã ứng trước cho khoản phải thu liên quan, thu hồi khoản ứng trước theo quy định tại Điều 18.3 dưới đây.
(iii) Khi tranh chấp được giải quyết và các điều kiện quy định tại Điều 18.2 (ii) được thoả mãn,
Yêu cầu Bên XK chuyển nhượng khoản phải thu cho NHNT trong trường hợp khoản phải thu đã được chuyển nhượng lại cho Bên XK để phục vụ quá trình giải quyết tranh chấp.
a) Trường hợp Bên XK được kết luận là thắng kiện hoàn toàn, thông báo cho Bộ phận đầu mối BTT tại HSC các chi phí phát sinh liên quan đến việc giải quyết tranh chấp (nếu có).
b) Yêu cầu Bên XK thanh toán các chi phí liên quan theo thông báo của Bộ phận đầu mối BTT tại HSC hoặc cơ quan tham gia giải quyết tranh chấp tại
địa phương.
18.3. Thu hồi khoản ứng trước
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN
(i) Trường hợp Bên XK không thể cung cấp cho NHNT tài liệu chứng minh việc Bên XK đã hoàn thành đúng và đầy đủ nghĩa vụ của mình quy định tại HĐTM/thoả thuận mua bán hàng trong thời hạn quy định tại Điều 18.1 (iii) a) và b), yêu cầu Bên XK hoàn trả khoản ứng trước hoặc thu hồi từ tiền thanh toán cho các khoản phải thu khác của Bên XK được NHNT bao thanh toán.
(ii) Khi Bên XK hoàn trảứng trước, thực hiện theo quy định tại Điều 13.7.
(iii) Trường hợp Bên XK không hoàn trả, thông báo cho bộ phận QLN để chuyển nợ quá hạn đối với khoản ứng trước. Lập báo cáo phân tích rõ nguyên nhân Bên XK không hoàn trả, trình CTQ để xử lý.
(iv) Trường hợp Bên XK có nhu cầu xin gia hạn, lập báo cáo trong đó phân tích rõ nhu cầu và khả năng gia hạn để CTQ quyết định.
18.4. Thu hồi khoản tiền thanh toán BĐRRTD BNK
Thực hiện: - Bộ phận đầu mối BTT tại HSC - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN
(i) Nếu tranh chấp do Bên NK đưa ra và thông báo tranh chấp được gửi đến sau khi ĐLBTTNK đã thực hiện nghĩa vụ thanh toán BĐRRTD BNK nhưng vẫn nằm trong thời hạn tiếp nhận tranh chấp tại Điều 18.1 (i), ĐLBTTNK có quyền truy đòi khoản tiền thanh toán BĐRRTD BNK.
(ii) Tại HSC
a) Khi ĐLBTTNK yêu cầu hoàn trả khoản tiền thanh toán BĐRRTD BNK, thông báo ngay cho bộ phận tác nghiệp BTT tại chi nhánh liên quan.
b) Nhận được Báo Có từ Chi nhánh, chuyển tiền theo chỉ thị thanh toán của
ĐLBTTNK.
(iii) Tại Chi nhánh
a) Yêu cầu Bên XK thu xếp nguồn tiền để hoàn trả hoặc thu hồi từ tiền thanh toán cho các khoản phải thu khác của Bên XK được NHNT bao thanh toán. b) Khi Bên XK hoàn trả, chuyển số tiền hoàn trả vào TK trung gian BTT tại
HSC:
Nợ TK thích hợp
Có TK 068.270310018 : Số tiền thu hồi
c) Trường hợp Bên XK không thể thu xếp nguồn tiền để hoàn trả, yêu cầu Bên XK nhận nợ bắt buộc theo thoả thuận tại HĐKH. Thông báo ngay cho bộ phận QHKH để thực hiện các công việc cần thiết theo quy định.
Điều 19. Thu phí
19.1. Phí NHNT hưởng
Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN
(i) Thời điểm thu phí: Sau khi nhận chuyển nhượng khoản phải thu hoặc định kỳ hàng tháng.
(ii) Bộ phận tác nghiệp BTT chịu trách nhiệm thu phí từ Bên XK. Trường hợp thu phí định kỳ hàng tháng, lập sao kê phí phải thu gửi Bên XK.
(iii) Khi thu phí, hạch toán:
Nợ TK tiền gửi thanh toán của Bên XK
Có TK (mã CN).430101007 : Số tiền phí
19.2. Phí ĐLBTTNK hưởng
Thực hiện: - Bộ phận đầu mối BTT tại HSC - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN
(i) Thời điểm thu phí: Khi nhận được thông báo phí của ĐLBTTNK.
(ii) Tại HSC
b) Khi nhận được thông báo, kiểm tra số phí ĐLBTTNK yêu cầu thanh toán với số liệu ghi nhận tại NHNT:
• Trường hợp có sai khác, liên hệ với ĐLBTTNK để làm rõ.
• Trường hợp số liệu khớp đúng, gửi thông báo cho Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN kèm theo 01 bản sao thông báo phí.
c) Khi nhận được Báo Có, chuyển tiền thanh toán cho ĐLBTTNK theo chỉ thị thanh toán của ĐLBTTNK và lập điện EDIFACT # 18 thông báo cho ĐLBTTNK về việc thanh toán phí.
(iii) Tại Chi nhánh
a) Hạch toán thu phí theo thông báo của Bộ phận đầu mối BTT tại HSC
b) Chuyển số phí của ĐLBTTNK vào TK trung gian BTT tại HSC, ghi chú đầy đủ đơn vị thanh toán, đơn vị hưởng, số tiền thanh toán, số khoản phải thu liên quan hoặc số thông báo phí của Bộ phận đầu mối BTT tại HSC. Nội dung hạch toán:
Nợ TK tiền gửi thanh toán của Bên XK
Có TK 068.270310018 : Số tiền phí Điều 20. Điều chỉnh hoặc chấm dứt Mức BĐRRTD BNK và chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT 20.1. ĐLBTTNK điều chỉnh hoặc chấm dứt Mức BĐRRTD Bên NK Thực hiện: - Bộ phận đầu mối BTT tại HSC - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN (i) Tại HSC
a) Khi nhận được điện EDIFACT # 8, thông báo không chậm trễ cho Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN kèm theo 01 bản sao điện nhận được.
b) NHNT có thể đề nghị ĐLBTTNK điều chỉnh Mức BĐRRTD Bên NK cho phù hợp với doanh số phát sinh thực tế. Khi có yêu cầu điều chỉnh, lập điện
EDIFACT # 7 gửi ĐLBTTNK.
a) Khi nhận được thông báo ĐLBTTNK điều chỉnh Mức BĐRRTD BNK từ Bộ phận đầu mối BTT tại HSC, lập tức thông báo bằng văn bản cho Bên XK và tiến hành điều chỉnh Mức ứng trước cho phù hợp.
b) Trong quá trình thực hiện giao dịch BTT, nếu Bên XK có yêu cầu hoặc Chi nhánh điều chỉnh Hạn mức BTT đối với Bên XK, thông báo cho Bộ phận đầu mối BTT tại HSC để đề nghị ĐLBTTNK điều chỉnh Mức BĐRRTD Bên NK cho phù hợp. 20.2. NHNT chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT tại CN - Bộ phận đầu mối BTT tại HSC (i) Tại Chi nhánh
a) Khi chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT, thực hiện các công việc như quy định đối với các khoản phải thu vẫn đang nằm trong trách nhiệm của NHNT. b) Theo dõi để bảo đảm Bên XK thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ quy định
trong HĐKH.
c) Thông báo cho Bộ phận đầu mối BTT tại HSC ngay khi chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT.
(ii) Tại HSC
a) Khi nhận được thông báo chấm dứt cung cấp dịch vụ BTTXK từ CN, lập điện EDIFACT # 19 gửi ĐLBTTNK.
b) Khi nhận được yêu cầu thanh toán phí chưa trả từ ĐLBTTNK, thực hiện theo quy định tại Điều 19.2.
Mục 2 NHNT LÀ ĐẠI LÝ BAO THANH TOÁN NHẬP KHẨU
Điều 21. Tiếp nhận yêu cầu cung cấp dịch vụ Bao thanh toán nhập khẩu
21.1. Tiếp nhận yêu cầu từĐLBTTXK