Để mở L/C, doanh nghiệp cần xem xét nguồn vốn để thanh tốn cho L/C mà mình sẽ yêu cầu Ngân hàng mở:
- L/C phát hành bằng vốn tự cĩ, doanh nghiệp ký quỹ 100%.
- L/C phát hành bằng vốn tự cĩ, doanh nghiệp khơng ký quỹ đủ 100% hoặc cĩ yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ: Doanh nghiệp liên hệ với bộ phận Tín dụng nghiên cứu xem xét.
- L/C phát hành bằng vốn vay của Ngân hàng, doanh nghiệp liên hệ với bộ phận Tín dụng để xem xét. Giám đốc Phĩ Giám đốc Phịng Kế tốn Phịng Tín Dụng Phịng Ngân quỹ Kế tốn Tiết kiệm Kiểm sốt viên Kế tốn Tín Dụng Kế tốn Thanh tốn Kế tốn Tổng hợp Thanh tốn viên Thanh tốn Quốc tế
Sau khi xem xét nguồn vốn, doanh nghiệp căn cứ vào nội dung hợp đồng để làm
đơn yêu cầu mở L/C. Doanh nghiệp cần xuất trình tại Ngân hàng các giấy tờ sau: - Thư yêu cầu phát hành L/C (theo mẫu)
- Một bản sao Hợp đồng mua bán ngoại thương hoặc giấy tờ cĩ giá trị
tương đương như hợp đồng.
- Một bản sao Giấy chứng nhận đăng ký mã số doanh nghiệp xuất nhập khẩu (đối với khách hàng giao dịch lần đầu)
- Văn bản cho phép NK của Bộ Thương mại hoặc Bộ quản lý chuyên ngành (đối với hàng NK cĩ điều kiện).
Đối với L/C trả chậm phải bổ sung thêm Hợp đồng bảo lãnh, Văn bản cam kết lịch thanh tốn, Phương án bán hàng để thanh tốn NK.
Thanh tốn viên sau khi kiểm tra xong hồ sơ sẽ chuyển cho cán bộ tín dụng làm tờ trình thực hiện mở L/C. Trình tồn bộ hồ sơ cho kiểm sốt ký duyệt, sau đĩ chuyển điện hồ sơ lên Phịng TTQT Hội sở. Kế tiếp, in điện trả về từ Hội sở, trình ký phát hành, đĩng dấu L/C. Thanh tốn viên giao L/C gốc cho khách hàng, thơng báo đến ngân hàng đại lý của mình ở nước người XK, nhập ngoại bảng, thu phí mở
L/C, thu điện phí mở và chuyển điện phí mở lên Hội sở. Sau đĩ lưu hồ sơ.
Cách thức ký quỹ mở L/C
Trong Ngân hàng, thơng thường tỷ lệ ký quỹ là do chính sách của Ngân hàng
đưa ra. Việc xác định tỷ lệ ký quỹ thì sẽ dựa theo nguyên tắc: rủi ro càng nhiều, mức ký quỹ cho L/C đĩ càng lớn.
Hiện nay các Ngân hàng quy định tỷ lệ ký quỹ (100%; dưới 100% hoặc khơng cần ký quỹ) đối với doanh nghiệp NK căn cứ vào:
- Uy tín thanh tốn của doanh nghiệp.
- Mối quan hệ của doanh nghiệp đối với ngân hàng. - Số dư ngoại tệ trên tài khoản của doanh nghiệp. - Cơng nợ của doanh nghiệp NK.
- Tính khả thi trong phương án kinh doanh hàng NK của đơn vị NK. Cách thức:
Nếu số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng lớn hơn số tiền ký quỹ, Ngân hàng sẽ trích từ tài khoản tiền gửi chuyển sang tài khoản ký quỹ. Phịng NK trực tiếp làm phiếu chuyển khoản nội dung ký quỹ mở L/C sau đĩ sẽ chuyển sang Phịng Kế tốn
để thực hiện.
Nếu số dư tài khoản tiền gửi nhỏ hơn số tiền ký quỹ, giải quyết bằng hai cách: - Mua ngoại tệđể ký quỹ.
- Vay ngoại tệđể ký quỹ.
Thanh tốn phí mở L/C: Phí mở L/C tùy theo mức nhà NK thực hiện ký quỹ.
Bảng 2.3: Mức thu phí thanh tốn mở L/C
(Nguồn: Theo tài liệu của Phịng Thanh tốn Quốc tế tại Ngân hàng Nam Á)
Mức ký quỹ mở L/C Mức thu phí thanh tốn mở L/C
100% trị giá L/C 0.075% trị giá L/C mở
30 – 50% trị giá L/C 0.1% trị giá L/C mở
Dưới 30% trị giá L/C 0.15% trị giá L/C mở (min 5 USD, max 200 USD) Miễn ký quỹ 0.2% trị giá L/C mở (min 5 USD, max 300 USD)