II. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động
1. Hoàn thiện chớnh sỏch quản lớ vốn lưu động
1.3. Tăng cờng thẩm định tài chính của khách hàng và giảm các khoản phải thu.
thế nào có thể bù đắp đợc sự thiếu hụt. Muốn vậy, công ty phải nhanh chóng thu hồi nợ và giải quyết các khoản tồn kho.
Công ty cũng cần phải thực hiện các biện pháp quản lý tiền theo hớng kiểm tra chặt chẽ lợng tiền thu chi hàng ngày để hạn chế tình trạng thất thoát tiền mặt. Thủ quỹ có nhiệm vụ kiểm kê số tiền tồn quỹ và đối chiếu với sổ sách, để kịp thời điều chỉnh phần chênh lệch.
Để quản lý vốn bằng tiền một cách có hiệu quả thì việc xác định mức dự trữ tối u là rất cần thiết, tại các doanh nghiệp, nhu cầu tiền mặt luôn luôn biến đổi. Do vậy, tuỳ đặc điểm của loại hình kinh doanh ta sẽ tính khoảng cách giới hạn trên và giới hạn dới. Hiện nay, thị trờng chứng khoán ở nớc ta đang dần phát triển, việc đầu t chứng khoán để nhằm mục đích sinh lợi và để bổ sung lợng tiền mặt khi thiếu hụt là rất cần thiết vì đây là một biện pháp rất linh hoạt. Ví dụ, nếu nh tiền thu về vợt quá mức dự trữ tối u thì cần phải gửi vào ngân hàng hoặc mua chứng khoán để đảm bảo lợng dự trữ tối u và tránh lãng phí. Nếu nhu cầu tiền mặt lớn, doanh nghiệp có thể bán chứng khoán có khả năng thanh khoản cao để bổ sung lợng tiền mặt dự kiến.
Với việc tính toán chính xác mức dự trữ tiền mặt cũng nh giới hạn trên và giới hạn dới của nó cùng với việc điều chỉnh một cách linh hoạt sẽ giúp doanh nghiệp thu đợc một khoản lợi nhuận đáng kể từ khoản tiền tởng nh không thể sinh lời đợc.
1.3. Tăng cờng thẩm định tài chính của khách hàng và giảm các khoản phải thu. thu.
Trong 3 năm qua, các khoản phải thu của công ty tăng nhanh, đây là vấn đề mà công ty cần phải có biện pháp khắc phục. Các khoản phải thu lớn dễ dẫn đến tình trạng bị chiếm dụng vốn, nguy cơ nợ quá hạn gia tăng, ứ đọng vốn. Các chi phí liên quan đến các khoản phải thu cũng làm cho hiệu qủa sử dụng vốn lu động của doanh nghiệp giảm. Việc thu hồi công nợ sớm sẽ nhanh chóng đa vốn quay vòng vào sản xuất kinh doanh, tăng tốc độ luân chuyển vốn, tạo chủ động cho công ty trong việc thanh toán nợ, nhất là những khoản vay có tính chất ngắn hạn.
Một trong những yêu cầu đặt ra đối với công ty là phải xác định đợc các đối tợng đợc cấp tín dụng thơng mại, Công ty cần phải chú trọng những yếu tố sau:
- Phẩm chất t cách tín dụng của khách hàng hay tinh thần trách nhiệm của khách hàng trong việc trả nợ tốt hay xấu.
- Triển vọng phát triển kinh tế của khách hàng trong thời gian tới và xu thế phát triển ngành nghề của họ.
- Khách hàng là bạn hàng lâu dài hay chỉ mua sản phẩm một lần
Trớc khi chấp nhận các khoản tín dụng thơng mại, công ty cần chú trọng những bớc sau đây:
- Tăng cờng công tác thẩm định năng lực tài chính của các khách hàng trớc khi tiến hành bán chịu nh: năng lực tài chính (thông qua một số kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua, thu nhập kì vọng trong thời gian tới, chiến lợc kinh doanh và tính khả thi của nó .). Bên cạnh đó, công ty cũng cần nắm đ… ợc tình hình ngân quĩ của khách hàng để xác định thời hạn hợp lý nhất đảm bảo cho khách hàng luôn trong tình trạng sẵn sàng thanh toán nợ nhất. Các chứng từ của các khoản phải thu phải đảm bảo phản ánh đợc đầy đủ quyền và trách nhiệm của các bên, ngời đứng ra chịu trách nhiệm phải đúng trong phạm vi thẩm quyền đợc phép phòng khi có rủi ro xảy ra công ty phải nhờ đến bên thứ ba.
- Xác định giá bán trả chậm hợp lý, giá bán phải đảm bảo bù đắp những rủi ro tiềm ẩn của khoản phải thu nh: rủi ro vỡ nợ, rủi ro giảm giá trị do ảnh hởng của lạm phát và các khoản chi phí phát sinh trong quá trình thu nợ.
Để tăng cờng năng lực thẩm định tài chính của khách hàng, công ty cần: + Công ty nên thành lập một bộ phận chuyên trong lĩnh vực thẩm định tài chính và theo dõi khách hàng.
+ Nhân viên tham gia quá trình thẩm định phải đợc tăng cờng đào tạo về chuyên môn và ý thức trách nhiệm. Nếu nhân viên nào sử lý không công minh, nh cấu kết với khách hàng thì công ty phải có biện pháp sử lý.
sau khi chấp nhận các khoản tín dụng thơng mại, công ty cũng cần tiến hành các biện pháp để có thể đảm bảo thu tiền hàng cũng nh tránh những rủi ro không đòi đợc nợ:
Đối với các khoản phải thu bán hàng xuất khẩu
- Thờng xuyên theo dõi tình trạng khách hàng thông qua các ngân hàng trung gian trong hệ thống thanh toán quốc tế để có đợc những thông tin đầy đủ hơn giúp cho công ty có thể điều chỉnh và đa ra giải pháp xử lý một cách kịp thời.
- Tham gia các tổ chức tài phán quốc tế, trọng tài kinh tế để giải quyết các tranh chấp thơng mại khi cần thiết.
- Thiết lập và duy trì tốt mối quan hệ với các ngân hàng nớc ngoài và lựa chọn ngân hàng có uy tín, kinh nghiệm trong thơng mại quốc tế để đẩy nhanh quá trình thanh toán đợc thuận tiện và an toàn nhất.
- Thờng xuyên theo dõi sự biến động tỷ giá hối đoái và tuỳ theo từng giai đoạn mà trích lập quỹ dự phòng thiệt hại phải thu do tỷ giá giảm.
Đối với các khoản phải thu do bán hàng trên thị trờng nội địa
- Thờng xuyên giám sát hoạt động của khách hàng, nếu khách hàng nào có biểu hiện trì trệ trong thanh toán và kinh doanh có dấu hiệu không tốt thì công ty phải cơng quyết ngừng ngay việc cấp tín dụng thơng mại cho họ. Ngoài ra công ty cũng cần nhanh chóng sử lý các món nợ dây da bằng mọi biện pháp có thể đợc.
- Lập sổ theo dõi sát tình hình số d các khoản phải thu của khách hàng cũng nh tổng thể để có biện pháp điều chỉnh kịp thời. Việc lập các quĩ dự phòng phải thu khó đòi cũng phải đợc tính toán sao cho phù hợp với rủi ro của các khoản phải thu, tránh gây lãng phí ứ đọng vốn.
Để giảm các khoản phải thu cũng nh thời gian của các khoản phải thu, công ty cần chú ý:
- Ưu đãi về giá cả, điều kiện vận chuyển để khuyến khích khách hàng đẩy nhanh quá trình thanh toán.
- Tổ chức tốt công tác làm thủ tục xuất khẩu, vận chuyển, bốc dỡ và giao hàng theo đúng hợp đồng đã kí kết để thuận lợi hơn cho việc yêu cầu thanh toán.
- Việc đa ra một mức chiết khấu hợp lý cho những khách hàng trả tiền sớm cũng góp phần giảm các khoản phải thu.