nhập khẩu…thỡ mới được cho vay bằng ngoại tệ, cũn cho vay trong nước là phải bằng VND nhưng ngõn hàng cú thể chuyển đổi 15% số vốn ngoại tệ huy động được sang VND để cho vay. Do đú nếu huy đụng ngoại tệ quỏ lớn hay cơ cấu vốn ngoai tệ khụng phự hợp sẽ khụng đỏp ứng được nhu cầu sử dụng vốn của ngõn hàng.
1.2.4.2. Cỏc tiờu chớ đỏnh giỏ hiệu quả huy động vốn
Cỏc chỉ tiờu định lượng
• Chỉ tiờu đỏnh giỏ về quy mụ, kết cấu nguồn vốn huy động. - Vốn nợ / Vốn chủ sở hữu : Phản ỏnh khả năng huy động vốn nợ trờn một đồng vốn chủ sở hữu.Khỏc với nhiều loại hỡnh doanh nghiệp, vốn của chủ ngõn hàng thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn, vốn nợ là nguồn vốn chủ yếu của ngõn hàng.
- Tổng tiền gửi / Tổng vốn nợ huy động : Phản ỏnh tỷ trọng của nguồn tiền gửi trong tổng nguồn vốn nợ huy động được.
- Tiền gửi ngắn hạn / Tổng tiền gửi và Tiền gửi dài hạn / Tổng tiền gửi : phản ỏnh tỷ trọng nguồn ngắn hạn và dài hạn trong tổng tiền gửi.
- Tổng dư nợ / Tổng vốn huy động : Phản ỏnh tỷ trọng dư nợ so với tổng nguồn vốn huy động được.
Cỏc chỉ tiờu này cú ý nghĩa trong việc cõn đối nguồn vốn, phỏt hiện tiềm năng và sự thiếu hụt để kịp thời đẩy mạnh cụng tỏc huy động vốn theo từng tiờu chớ, theo cơ cấu cho vay của ngõn hàng.
Tuy nhiờn, tăng vốn điều lệ bằng cỏch nào và đạt đến qui mụ nào là hiệu quả? Đõy luụn là vấn đề khụng đơn giản, nhất là đối với cỏc NHTM ở cỏc nước đang phỏt triển, đang trong quỏ trỡnh chuyển đổi. Tuy nhiờn, vấn đề
28Chuyờn đề tốt nghiệp28 Chuyờn đề tốt nghiệp28 Chuyờn đề tốt nghiệp28 Chuyờn đề tốt nghiệp28 Chuyờn đề tốt nghiệp28 Chuyờn đề tốt nghiệp28 Chuyờn đề tốt nghiệp28
Chuyờn đề tốt nghiệp
quan trọng là việc tăng vốn phải đi kốm với tăng cường năng lực quản trị thỡ mới lợi dụng được tớnh kinh tế nhờ qui mụ. Nếu khụng đảm bảo được yờu cầu này thỡ việc tăng vốn sẽ rất cú thể dẫn tới làm giảm hiệu quả, suy yếu năng lực cạnh tranh của chớnh NHTM.
• Chi phớ huy động vốn
* Chi phớ trả lói bỡnh qũn
Chi phớ trả lói bỡnh qũn cho tiền gửi và tiền vay trờn thị trường tiền tệ là: Lói suất phải trả bỡnh qũn = Tổng lói phải trả / Tổng tiền gửi và tiền vay
Đõy là phương phỏp được sử dụng rộng rói nhất - Phương phỏp này chỳ trọng vào cơ cấu hỗn hợp cỏc nguồn vốn mà ngõn hàng đó huy động được trong quỏ khứ và xem xột lói suất mà ngõn hàng phải trả cho mỗi nguồn huy động. Từ việc xỏc định chi phớ trả lói bỡnh qũn, ngõn hàng phải kiếm được tỷ suất lợi nhuận sinh lời từ cỏc khoản cho vay và đầu tư thỡ mới bự đắp được chi phớ trả lói cho nguồn vốn huy động.
Phương phỏp này ưu điểm là đơn giản, dễ xỏc định, xỏc định được tỡnh hỡnh trong quỏ khứ nhưng nú vẫn cú một số nhược điểm như :
- Một vài loại hỡnh nguồn vốn được đem đầu tư vào cỏc tài sản khụng sinh lời như dự trữ bắt buộc, tài sản cố định, dự trữ thanh toỏn, đúng phớ bảo hiểm tiền gửi. Hơn nữa mỗi loại nguồn vốn và qui mụ hoạt động của mỗi ngõn hàng lại cú mức dự trữ bắt buộc và yờu cầu dự trữ thanh khoản rất khỏc nhau. Trong trường hợp này do tỷ suất lợi nhuận khụng thu được lại thay đổi tuỳ theo loại hỡnh nguồn vốn khỏc nhau nờn cần phải cú những điều chỉnh về chi phớ và lợi nhuận cần thu được để bự đắp chi phớ trả lói.
- Khụng bao gồm cỏc chi phớ liờn quan đến huy động vốn như quảng cỏo, chi 29 Chuyờn đề tốt nghiệp29 Chuyờn đề tốt nghiệp29 Chuyờn đề tốt nghiệp29 Chuyờn đề tốt nghiệp29 Chuyờn đề tốt nghiệp29 Chuyờn đề tốt nghiệp29
Chuyờn đề tốt nghiệp
phớ khuyến mói trong huy động vốn …
- Thiếu độ tin cậy nếu muốn sử dụng để làm cơ sở quyết định sẽ lựa chọn huy động loại hỡnh nguồn vốn nào hoặc sẽ định giỏ tài sản cú ra sao trong giai đoạn lói suất biến động mạnh.
Hơn nữa, đõy là phương phỏp chỉ nhỡn về quỏ khứ, trong khi cỏc nhà quản trị ngõn hàng cần hướng về tương lai.
Đối với hai nhược điểm đầu cú thể khắc phục bằng cỏch sử dụng tài sản sinh lợi làm cơ sở tớnh toỏn chi phớ, tức là so sỏnh chi phớ lói và phi lói trong huy động vốn với lượng tài sản sinh lợi thuần theo cụng thức sau:
Chi phớ huy động bỡnh quõn gia quyền = (Chi phớ trả lói + Chi phớ huy động )/ Tài sản cú sinh lời
* Chi phớ huy động vốn biờn
Phương phỏp chi phớ bỡnh quõn cú ưu điểm là đơn giản nhưng chỉ nhỡn về quỏ khứ để xem xột chi phớ và tỷ suất lợi nhuận tối thiểu đó thực hiện của ngõn hàng. Trong khi đú, nhà quản trị ngõn hàng cũn cần phải hướng về tương lai nữa với những quyết định của hụm nay và ngày mai. Phương phỏp chi phớ huy động vốn biờn nhằm khắc phục nhược điểm của phương phỏp chi phớ trả lói bỡnh qũn .
Chi phớ biờn = Chi phớ trả lói tăng thờm / Tổng vốn huy động tăng thờm.
Chi phớ biờn là chi phớ ngõn hàng bỏ ra để cú thờm một đồng vốn huy động. Cụng thức này được ỏp dụng trong trường hợp chi phớ huy động của một loại nguồn vốn - được sử dụng khi ngõn hàng quyết định nờn huy động từ một loại nguồn vốn nào.
Khi đó xỏc định được tỷ lệ chi phớ biờn, ngõn hàng cú thể so sỏnh với 30 Chuyờn đề tốt nghiệp30 Chuyờn đề tốt nghiệp30 Chuyờn đề tốt nghiệp30 Chuyờn đề tốt nghiệp30 Chuyờn đề tốt nghiệp30 Chuyờn đề tốt nghiệp30