- Khi xảy ra trƣờng hợp phải thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng thì đó là một mối đe dọa lớn về nợ xấu của ngân hàng. Theo qui định về phân loại cam kết ngoại bảng thì khoản cho vay bắt buộc này đƣợc phân loại vào nợ xấu. Nợ xấu tăng là điều mà không một ngân hàng nào mong muốn, nó ảnh hƣởng trực tiếp đến hình ảnh của ngân hàng với nhà đầu tƣ, đối tác và cả khách hàng,… Chính vì vậy, việc cung cấp dịch vụ này dù có thể đem lại một món lợi nhƣng đồng thời cũng là một nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro mà cụ thể là rủi ro tín dụng. Cũng theo quy định về nghiệp vụ bảo lãnh, bên đƣợc bảo lãnh có nghĩa vụ hoàn trả số tiền mà ngân hàng đã giải ngân ngay trong ngày, do vậy rủi ro tín dụng đối với nghiệp vụ này là rất lớn. Nó còn còn có liên hệ mật thiết với một loại rủi ro cũng khá phổ biến khác đó là rủi ro thanh khoản.
- Theo định nghĩa thì rủi ro thanh khoản là rủi ro khi mà ngân hàng không đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu vay vốn hay nhu cầu của ngƣời gửi tiền (khả năng chi trả). Xét trong mối liên hệ với rủi ro tín dụng, có thể thấy rằng rủi ro thanh khoản là hệ quả của rủi ro tín dụng. Cụ thể, khi một số khoản tín dụng không đƣợc thu hồi đúng hạn, trong khi vốn huy động đã đến hạn thanh toán và các hợp đồng tín dụng khác đã ký kết và đến hạn giải ngân. Trong trƣờng hợp này ngân hàng phải tìm cách giải quyết thông qua sử dụng tiền mặt dự trữ, bán các tài sản Có (Tài sản) khác hay vay từ bên ngoài. Tiền mặt và các tài sản có tính thanh khoản cao giảm đi là một mối đe dọa về khả năng thanh khoản của ngân hàng.
- Để có thể hạn chế những rủi ro và góp phần bù đắp phần nào những tổn thất (nếu có) của nghiệp vụ này, ngân hàng thƣờng yêu cầu nhiều về tài sản đảm bảo và khoản ký quỹ. Mặc dù đây là một biện pháp tốt đối với ngân hàng nhƣng mặt hạn chế của nó là làm giảm đi cơ hội sử dụng dịch vụ này của các doanh nghiệp còn non trẻ, năng lực tài chính chƣa đƣợc khẳng định.
Với những thuận lợi và khó khăn luôn tồn tại song song nhƣ vậy, đòi hỏi các nhà quản trị của ngân hàng hoạch định các chính sách linh hoạt và phù hợp với từng thời kỳ, từng đối tƣợng khách hàng.
4.1.3 Các sản phẩm bảo lãnh và biểu phí bảo lãnh tại ngân hàng Công thƣơng Sóc Trăng
Tại Ngân hàng Công thƣơng Sóc Trăng cũng có thực hiện các sản phẩm bảo lãnh tƣơng tự tại ngân hàng Hội sở nhƣ:
- Bảo lãnh tiền ứng trƣớc - Bảo lãnh vay vốn
- Bảo lãnh thanh toán thuế đối với hàng hóa xuất nhập khẩu - Bảo lãnh bảo đảm chất lƣợng sản phẩm theo hợp đồng - Bảo lãnh thanh toán
- Bảo lãnh dự thầu
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
- Bảo lãnh bảo hành
Các sản phẩm bảo lãnh của ngân hàng khá đa dạng, tùy nhu cầu khách hàng và đặc điểm kinh tế xã trên địa bàn mà số lƣợng, quy mô phát sinh từng loại bảo lãnh là khác nhau và sẽ đƣợc phân tích ở phần sau.
Về phí bảo lãnh đƣợc tính theo từng khâu trong quy trình bảo lãnh, đƣợc áp dụng linh hoạt cho từng thời kỳ từng khách hàng nhƣ sau:
Bảng 4.1 Biểu phí từng giai đoạn trong quá trình cung cấp dịch vụ bảo lãnh
STT Nội dung Mức phí áp dụng
(chưa bao gồm VAT)
Mức/Tỷ lệ phí Tối thiểu 1 Phát hành bảo lãnh
- Phần giá trị ký quỹ hoặc đảm bảo số dƣ Tài khoản tiền gửi (TKTG) tại VietinBank
0,75% /năm
VND: 300.000 đ Ngoại tệ: 30
USD - Phần giá trị không ký quỹ hoặc không đƣợc
đảm bảo bằng số dƣ TKTG tại VietinBank. Đảm bảo bằng các tài sản có thanh khoản thấp.
2% /năm
2 Phát hành bảo lãnh bằng tiếng nƣớc ngoài đối với bảo lãnh trong nƣớc (thu thêm ngoài phí phát hành)
- Theo mẫu do khách hàng cung cấp 200.000 đ
- Biên dịch thƣ bảo lãnh 300.000 đ
3 Sửa đổi Bảo lãnh
- Sửa đổi tăng tiền, gia hạn Thu bằng phí phát hành
- Sửa đổi khác Theo thỏa thuận
VND: 100.000 đ Ngoại tệ: 20 USD 4 Huỷ bỏ bảo lãnh
- Do bảo lãnh hết hiệu lực Miễn phí
- Do Khách hàng yêu cầu VND: 100.000 đ Ngoại tệ: 20 USD 5
Thanh toán bảo lãnh do VietinBank phát
hành 0,2%/số tiền VND: 100.000 đ Ngoại tệ: 30 USD 6 Phí thẩm định hồ sơ bảo lãnh 6.2 Trƣờng hợp xác định giới hạn bảo lãnh
(GHBL) - Thẩm định xác định GHBL 0,1%/số tiền khách hàng đề nghị cấp GHBL 1.000.000 đ
- Thẩm định Bảo lãnh đa phƣơng, phức tạp trong phạm vi GHBL đã duyệt (ngoài phí thẩm định xác định GHBL đã thu) 0,2%/số tiền KH đề nghị bảo lãnh 500.000 đ 6.3 Trƣờng hợp chƣa xác định GHBL - Thẩm định bảo lãnh (ngoại trừ trƣờng hợp BL đa phƣơng, phức tạp) 0,05%/số tiền KH đề nghị bảo lãnh 200.000đ -
Thẩm định Bảo lãnh đa phƣơng, phức tạp
0,3%/số tiền
KH đề nghị bảo lãnh
500.000đ
7 Thông báo thƣ bảo lãnh của NH khác 30 USD
8 Thông báo sửa đổi thƣ bảo lãnh của NH khác
15 USD
9 Thông báo hủy bảo lãnh của NH khác 15 USD
10 Phát hành bảo lãnh trên cơ sở bảo lãnh đối ứng của ngân hàng khác
1,6%/năm
11 Thanh toán bảo lãnh phát hành trên cơ sở bảo lãnh đối ứng của ngân hàng
0,2% 50USD
12
Thanh toán thƣ bảo lãnh đến 0,1% giá trị báo
có
20 USD
13 Xác thực thƣ bảo lãnh do Ngân hàng Nông nghiệp phát hành đƣợc gửi trực tiếp đến khách hàng
20 USD
Nguồn: Website Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Qua quan sát từ bảng có thể thấy rằng mức phí của từng giai đoạn trong quy trình bảo lãnh phụ thuộc khá nhiều vào khoản ký quỹ hoặc giá trị tài sản đảm bảo. Ví dụ: Phí phát hành bảo lãnh sẽ là 0,75%/năm cho phần giá trị bảo lãnh có đảm bảo bằng ký quỹ hoặc số dƣ tài khoản tiền gửi tại ngân hàng hoặc
mức phí là 2%/năm nếu khách hàng có đảm bảo bằng những tài sản có tính thanh khoản kém nhƣ bất động sản, phƣơng tiện vận tải hay không có ký quỹ hoặc không đƣợc đảm bảo bằng số dƣ tài khoản tiền gửi tại ngân hàng. Trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động, ngân hàng đã nhận thức đƣợc và tìm đƣợc biện pháp tốt để hạn chế rủi ro là hƣớng khách hàng vào sử dụng các sản phẩm giá rẻ trên cơ sở tài sản đảm bảo hay ký quỹ. Đây có thể đƣợc coi là chính sách hiệu quả vì nó đánh vào tâm lý khách hàng bởi lẽ họ rất quan tâm đến giá khi mua hàng hóa, dịch vụ. Bên cạnh đó, mức phí này còn rẻ hơn so với mức phí bảo lãnh có cùng điều kiện tại ngân hàng đầu tƣ và phát triển, với loại bảo lãnh có ký quỹ hoặc tài sản đảm bảo thanh khoản cao đƣợc ngân hàng này tính mức phí là 1,5%/năm.
Một điểm đáng chú ý nữa là ngoài các nguồn thu chính từ nghiệp vụ này nhƣ phí thẩm định, phát hành, sửa đổi, hủy bỏ, thanh toán bảo lãnh,…ngân hàng còn có thu từ các dịch vụ liên quan nhƣ biên dịch thƣ bảo lãnh, thông báo thƣ bảo lãnh của ngân hàng khác, thông báo sửa đổi thƣ bảo lãnh của ngân hàng khác,…Mặc dù đây là các nguồn thu không thƣờng xuyên nhƣng cũng là nguồn thu khá quan trọng của ngân hàng, bởi rủi ro từ các khoản thu này dƣờng nhƣ là không xảy ra. Mặt khác đây cũng là biện pháp tốt để đa dạng hóa sản phẩm cũng nhƣ quảng bá hình ảnh của ngân hàng, dù giá trị giao dịch không nhiều nhƣng cũng có thể để lại dấu ấn trong lòng khách hàng.
Dù biểu phí đƣợc niêm yết nhƣ vậy nhƣng trên thực tế tại chi nhánh việc áp dụng mức phí cũng đƣợc thực hiện khá linh hoạt. Mức phí thực tế phụ thuộc nhiều vào khách hàng lớn hay nhỏ, là khách hàng tiềm năng hay khách hàng truyền thống và cả biện pháp đảm bảo là gì. Ví dụ: doanh nghiệp A là khách hàng truyền thống và khối lƣợng giao dịch với ngân hàng là rất nhiều, khách hàng đƣợc đánh giá là có lịch sử tín dụng tốt,... Mức phí áp dụng cho khách hàng có thể ƣu đãi hơn mức phí niêm yết tùy theo giá trị bảo lãnh. Ƣu đãi tƣơng tự cũng đƣợc thực hiện với khách hàng mới của ngân hàng. Với chính sách tín dụng nhƣ vậy, ngân hàng công thƣơng chi nhánh Sóc Trăng đã thu hút và có quan hệ tốt với các khách hàng, lƣợng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng ngày càng tăng.
4.1.4 Thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại ngân hàng công thƣơng chi nhánh Sóc Trăng
Nhƣ đã biết, bảo lãnh là một nghiệp vụ ngoại bảng điển hình trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng. Chính vì vậy, nghiệp vụ này cũng đƣợc theo dõi đặc biệt hơn so với cấp tín dụng thông thƣờng. Khác nhau lớn nhất nằm ở chổ khi ngân hàng và đối tác ký hợp đồng về cho vay, thì có thể hiểu rằng
chắc chắn sẽ có sự thay đổi trong tài sản của ngân hàng. Còn đối với bảo lãnh, khi ngân hàng và đối tác ký hợp đồng cấp bảo lãnh, cam kết bảo lãnh, giá trị thể hiện trên đó có thể là nghĩa vụ nợ trong tƣơng lai của ngân hàng, ngân hàng chƣa phải giải ngân cho khách hàng. Và chỉ khi nào khách hàng (bên đƣợc bảo lãnh) không thể thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình với bên nhận bảo lãnh thì ngân hàng đóng vai trò là ngƣời bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đuộc bảo lãnh. Khoản tiền mà ngân hàng thực hiện nghĩa vụ thay lúc này mới đƣợc hạch toán nội bảng và theo dõi nhƣ một khoản cấp tín dụng chính thức.
Chính vì vậy, để có thể hiểu hơn về thực trạng hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng Công thƣơng chi nhánh Sóc Trăng, cần xem xét đến giá trị bảo lãnh đƣợc hạch toán ngoại bảng này, sau đây xin đƣợc gọi là giá trị nhận bảo lãnh (doanh số bảo lãnh) trong kỳ.
Doanh số bảo lãnh trong kỳ của ngân hàng đƣợc thể hiện qua bảng bên dƣới
Bảng 4.2 Doanh số bảo lãnh trong kỳ phân theo thời hạn bảo lãnh Chỉ tiêu
ĐVT
Năm Tỷ trọng
2011 2012 2013 6Th.2013 6Th.2014 2011 2012 2013 6Th.2013 6Th.2014
Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % % % %
Ngắn hạn 47.406,83 57.842,12 65.089,00 26.011,13 27.853,81 82,00 87,00 89,00 81,00 82,94
Trung
hạn 10.406,38 8.643,07 8.044,71 6.101,38 5.730,07 18,00 13,00 11,00 19,00 17,06
Tổng 57.813,21 66.485,19 73.133,71 32.112,51 33.583,88 100 100 100 100 100
Qua bảng trên có thể thấy, giá trị bảo lãnh mà ngân hàng ký kết với khách hàng (doanh số bảo lãnh) trong kỳ nhìn chung là tăng qua các năm. Giai đoạn 2011-2012, giá trị này tăng mạnh với mức tăng 8.671,98 triệu đồng (15%), từ 57.813,21 triệu đồng năm 2011 lên 66.485,19 triệu đồng năm 2012. Sang giai đoạn 2012-2013, giá trị nhận bảo lãnh trong kỳ mặc dù có tăng nhƣng mức tăng nhẹ hơn, tăng từ 66.485,19 triệu đồng năm 2012 lên 73.133,71 triệu đồng năm 2013, mức tăng là 6.628,52 triệu đồng (10%). Trong thời gian này, tình hình sản xuất kinh doanh trên địa bàn tỉnh gặp không ít khó khăn.
Năm 2011 là thời gian khó khăn nhất đối với ngành thủy sản nói chung và nuôi tôm nói riêng, sản lƣợng tôm bị thiệt hại trên 70% đến năm 2012, tôm nuôi tiếp tục thiệt hại trên 20% diện tích thả nuôi do dịch bệnh và ảnh hƣởng của thời tiết. Khiến nguồn tôm nguyên liệu giảm, giá cả lên xuống thất thƣờng. Còn doanh nghiệp thì đối mặt với thiếu vốn, thiếu nguyên liệu, hoạt động sản xuất cầm chừng, thậm chí còn đối diện với nguy cơ phá sản. Thị trƣờng tiêu thụ có xu hƣớng thu hẹp do tôm xuất khẩu vào thị trƣờng Nhật không đủ tiêu chuẩn do kháng sinh cao hơn mức cho phép, cùng với các chính sách khắt khe hơn trong nhập khẩu tôm,... Sang năm 2013, tình hình sản xuất các lĩnh vực chủ yếu của tỉnh Sóc Trăng có nhiều biến chuyển tích cực nhƣng vẫn tồn tại không ít khó khăn, điển hình là ngành thủy sản vẫn nằm trong vòng lẫn quẫng do tôm nuôi tiếp tục chết dù diện tích thiệt hại không còn tập trung nhƣng vẫn gây nhiều thiệt hại cho ngƣời nuôi và doanh nghiệp.
Những tổn thất trên có ảnh hƣởng rất lớn đến các doanh nghiệp và cả nông dân. Giá nguyên liệu tăng gây khó cho doanh nghiệp trong thanh toán cho nông dân, ngƣời nông dân thì rất cần vốn để tái sản xuất, trong điều kiện khó khăn nhƣ vậy, ngƣời bán rất cần một sự cam kết chắc chắn của bên thứ ba đảm bảo cho nghĩa vụ của ngƣời mua. Đó là một điều kiện để bảo lãnh ngân hàng phát huy vai trò của mình là tạo nên sức ép cho bên đƣợc bảo lãnh (ngƣời mua) phải thực hiện thanh toán đúng hạn, đầy đủ cho ngƣời bán. Mặt khác, Ngân hàng Công thƣơng là một ngân hàng lớn trên địa bàn tỉnh với lịch sử hoạt động lâu dài kèm theo chính sách tốt về thu hút khách hàng đã thu hút đƣợc lƣợng lớn khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh. Qua trên có thể thấy rằng trong thời gian này, bảo lãnh ngân hàng tại ngân hàng công thƣơng đã phát triển khá mạnh. Và đến hết 6 tháng đầu năm 2014, hoạt động bảo lãnh của ngân hàng tiếp tục tăng mặc dù mức tăng giảm nhẹ so với cùng kỳ, nguyên nhân của việc này là do từ đầu năm 2014, có nhiều doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả đã bị giải thể, ngân hàng mất đi một lƣợng khách hàng khá lớn. Trong khi nghiệp vụ bảo lãnh là một nghiệp vụ chiếm tỷ trọng khá
nhỏ trong cơ cấu các nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng, do vậy việc các doanh nghiệp giải thể hàng loạt đã làm ảnh hƣởng khá lớn đối với hoạt động bảo lãnh của ngân hàng.
Để hiểu rõ hơn về hoạt động bảo lãnh, ta tìm hiểu thêm về cơ cấu doanh số bảo lãnh của ngân hàng.
4.1.4.1 Giá trị nhận bảo lãnh phân theo kỳ hạn
Qua bảng trên cũng có thể thấy rằng, giá trị nhận bảo lãnh ngắn hạn tăng qua các năm (khoảng trên 80%) và trung hạn giảm giảm dần, không phát sinh giá trị nhận bảo lãnh ở kỳ hạn dài. Qua đánh giá thực tế hoạt động cho thấy các món bảo lãnh trung và dài hạn thƣờng đem lại rủi ro cao cho ngân hàng, chi phí kiểm tra, giám sát khách hàng phát sinh khá nhiều, kèm theo các món trung và dài hạn thƣờng trở thành các khoản nợ xấu của ngân hàng. Do vậy, chính sách tín dụng của ngân hàng trong thời gian tới là hƣớng đến tăng doanh số bảo lãnh ngắn hạn và giảm dần doanh số bảo lãnh trung và dài hạn.
4.1.4.2 Cơ cấu giá trị nhận bảo lãnh phân theo lĩnh vực hoạt động của khách hàng
Tiếp theo cần xem xét giá trị nhận bảo lãnh theo lĩnh vực hoạt động của khách hàng để có thể hiểu hơn về sự tác động của môi trƣờng vĩ mô đến nghiệp vụ bảo lãnh.
Bảng 4.3 Doanh số bảo lãnh trong kỳ phân theo lĩnh vực hoạt động của khách hàng
Nguồn: Phòng khách hàng dooanh nghiệp-Ngân hàng công thưng chi nhánh Sóc Trăng
Chỉ tiêu
ĐVT
Năm Tỷ trọng
2011 2012 2013 6Th.2013 6Th.2014 2011 2012 2013 6Th.2013 6Th.2014
Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % % % %
Nông, lâm, thủy sản 14.453,31 15.898,63 18.919,37 8.742,66 7.868,39 25,00 23,91 25,87 27,22 23,43 Công nghiệp, xây dựng 20.234,62 24.281,55 21.124,95 14.379,54 15.817,49 35,00 36,52 28,89 44,78 47,10 Thƣơng mại, dịch vụ 23.125,28 26.305,01 33.089,39 8.990,31 9.898,00 40,00 39,57 45,24 28 29,47 Tổng 57.813,21 66.485,19 73.133,71 32.112,51 33.583,88 100 100 100 100 100
Qua bảng trên có thể nhận xét rằng cơ cấu giá trị nhận bảo lãnh có sự